财务制度中费用开支管理规定(通用)
财务制度中费用管理规定
财务制度中费用管理规定第一条总则为规范企业的费用管理行为，规范费用的使用和报销，提高企业的财务管理水平，保障企业的经济效益和财务健康，根据相关法律法规和公司内部管理制度，制定本规定。
第二条费用管理的范围本规定适用于企业内部的各项费用管理工作，包括但不限于差旅费、交通费、餐费、通讯费、办公费、会议费等各类费用的管理和使用。
第三条费用使用原则1. 费用的使用应当合理、合法，符合企业的业务需要，且必须经过预算、审批程序。
2. 费用应当严格按照制度和规定进行分类管理，做到科学合理、清晰明了。
3. 费用的使用应当遵守节约原则，提倡节俭，避免浪费。
第四条费用报销程序1. 费用的报销必须符合相关规定和标准，必须经过专人审核和核算。
2. 费用的报销单据必须齐全、真实、准确，不得弄虚作假。
3. 费用的报销必须经过领导审批，审批人必须具备相应的授权权限。
4. 费用的报销应当及时，逾期未报销的费用将不予追溯报销。
第五条费用管理的责任1. 各部门负责人对本部门费用的合理使用和管理负有责任，必须严格执行费用管理规定。
2. 行政部门负责对全公司费用管理制度的监督和执行，确保费用管理工作的顺利进行。
3. 财务部门负责对各部门费用的审核、核算和报销工作，确保费用的合理性和合法性。
4. 公司领导负有最终责任，必须对费用管理工作进行监督和检查，确保费用的合理使用和管理。
第六条费用管理的监督1. 公司设立专门的监督机构，对费用的使用和报销进行监督和检查。
2. 公司定期进行费用管理情况的审计和评估，发现问题及时纠正。
3. 公司鼓励员工举报不正当费用管理行为，对举报者保密并给予奖励。
第七条处罚规定1. 对于违反公司费用管理规定的行为，按情节轻重给予批评教育、通报批评、记过、降级、辞职等相应处罚。
2. 对于严重违反公司费用管理规定的行为，公司有权追究法律责任，给予开除处分。
第八条附则本规定自颁布之日起生效，对之前产生的费用管理行为仍然适用。
费用开支财务制度
费用开支财务制度一、总则为规范企业费用的开支管理，促进企业的财务健康发展，提高企业经营效益，制定本费用开支财务制度。
二、费用管理范围本制度所指的费用包括但不限于：1. 人事费用：包括工资、奖金、福利、社会保险等；2. 物资费用：包括原材料、办公用品、设备维护、租赁等；3. 营销费用：包括广告宣传、市场推广、客户招待等；4. 管理费用：包括办公费用、差旅费用、培训费用等；5. 财务费用：包括利息支出、银行手续费等。
三、费用开支审批制度1. 人事费用：人事费用包括工资、奖金、福利等，由人力资源部门负责审核和制定，经过部门负责人审批后方可开支。
2. 物资费用：物资费用包括原材料、办公用品、设备维护等，由采购部门负责审核和制定，经过财务审批后方可开支。
3. 营销费用：营销费用包括广告宣传、市场推广、客户招待等，由营销部门负责审核和制定，经过总经理审批后方可开支。
4. 管理费用：管理费用包括办公费用、差旅费用、培训费用等，由行政部门负责审核和制定，经过财务审批后方可开支。
5. 财务费用：财务费用包括利息支出、银行手续费等，由财务部门负责审核和制定，经过总经理审批后方可开支。
四、费用控制制度1. 严格控制费用开支，对不必要的费用要严格限制或取消。
2. 建立费用预算制度，对各项费用进行预算管理，定期进行费用分析与比对，及时调整费用开支计划。
3. 原则上不得在未经审批的情况下私自开支费用，如有违反者，将依据公司规定进行惩处。
4. 建立费用监测机制，对费用开支情况进行定期检查和监督，及时发现问题进行整改。
5. 开展内部人员费用开支的培训和教育，提高全员费用开支管理意识和能力。
五、费用账务管理制度1. 经手人员应当严格遵守公司的财务管理制度，认真填写费用报销单和相关凭证资料。
2. 财务部门应当认真审核费用报销单和相关凭证资料，核实费用的真实性和合理性。
3. 根据费用报销单和相关凭证资料，及时进行费用核销和入账处理，确保账务的准确无误。
财务管理、费用报销制度
财务管理制度为加强管理，严格财务开支手续，规避风险，控制成本，提高经济效益，促使管理制度化、程序化、规范化，特完善财务制度报销手续。
第一章货币资金管理制度一、现金管理办法（一）现金管理1。
必须根据《现金管理条例》的规定，结合本部门的实际情况，确定本部门现金的开支范围.不属于现金开支范围的业务（除内部报销及发放工资外，对外支付金额超过3000元的）应当通过银行办理结算.（二）现金支付规定1、复核：出纳在支付现金时,对付款凭证要做形式上的复核：即付款凭证的所有要件是否齐备；付款凭证金额与附件金额是否相符，现金支付至少复核两次.2、付款:复核无误后方可付款，付款时出纳应在付款凭证上加盖“现金付讫”章，同时在出纳处签名及付款时间，报销人或借款人应在领款人处签名及领款时间。
3、记账：出纳应对当日的经济业务进行清理，全部序时登记现金日记账。
4、核账：出纳每日下班前应结出库存现金账面金额，并与库存现金进行核对做到日清月结，保证账实相符。
5、现金日报表：出纳每日下班前应填写资金日报表，报送总部财务及公司相关领导。
6、凭证交接：出纳每日业务结束后，应将登记入账的已付现金凭证传递给会计进行账务处理，并填写会计凭证交接单，交接双方签字。
7、对账：月末出纳应与会计核对现金账，并编制会计出纳货币资金对账表，做到账账相符.8、结账：在账账相符，账实相符后结出本月合计、本年累计数。
备注：库存现金,每月在会计监督下至少盘点一次，并编制现金盘点表，盘点人及监盘人须在现金盘点表上签字。
二、银行存款管理办法1、应该严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理,严格按照规定开立账户,办理存款、取款和结算.2、各项目部如需设立临时银行账户，应首先递交总部“银行开户申请"，经总部批准后，持相关证件到当地银行开设账户。
开户后，要将单位名称、开户行名称、银行帐号及印鉴卡送交总部登记留存。
3、开户后,应当加强银行预留印鉴的管理，财务专用章应由专人保管，个人私章必须由本人或授权人员保管,严禁一人保管支付款项所需的全部印鉴。
费用报销管理制度范本(通用范文8篇)
费用报销管理制度范本（通用范文8篇）费用报销管理制度范本篇1一、费用报销第一条一切费用要在批准的费用定额范围内开支，超支部分须经企业主管领导批准方可向财务部报销。
第二条已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由企业主管领导签字。
第三条未取得原始发票而要先付款时，能够先到财务部办理借款，经领导批准后（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。
二、固定资产报销第四条必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须由总经理室办理专项控制证明单才能购买。
第五条如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先明白价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票。
第六条固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准予报销。
三、流动资产报销第七条采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划。
第八条凡购入材料物品，必须填写人库验收单一式三联，采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销。
第九条材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联。
第十条仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正。
第十一条采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也能够借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部。
第十二条采购人员经领导批准可借支空白支票（限制必须数额内开支），但必须在三天内到财务部报销。
第十三条各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领导批准后再付款。
第十四条低值易耗品报销必须建立低值易耗品卡片。
第十五条年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并做出盈亏表。
四、费用报销审批制度第十六条各部门的费用由部门经理审查、主管领导核准。
部门费用管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强本部门财务管理工作，规范费用开支行为，提高资金使用效率，根据国家有关财务管理制度和本部门实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于本部门所有预算内、预算外及自筹资金的支出管理。
第三条本部门费用管理应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保费用支出合法合规。
2. 实事求是：根据实际工作需要合理确定费用支出，确保资金使用的真实性、合理性和效益性。
3. 严谨审批：严格执行费用审批程序，确保费用支出透明、公开。
4. 节约高效：加强费用控制，提高资金使用效率，降低成本。
第二章费用分类及标准第四条本部门费用分为以下几类：1. 办公费：包括办公用品、办公设备购置、维修、租赁等费用。
2. 业务费：包括业务招待、差旅、会议、培训等费用。
3. 工资及福利费：包括员工工资、奖金、福利等费用。
4. 财务费用：包括银行手续费、汇兑损益、利息支出等费用。
5. 其他费用：包括不属于以上类别的其他费用。
第五条各类费用开支标准如下：1. 办公费：- 办公用品：根据实际工作需要购置，严格控制数量和金额。
- 办公设备：按照国家规定和部门实际情况购置，严格审批程序。
- 维修、租赁：根据设备使用情况和实际需求，合理确定费用。
2. 业务费：- 业务招待：按照国家规定和部门实际情况，严格控制招待标准和次数。
- 差旅：按照国家规定和部门差旅费管理办法执行。
- 会议、培训：根据工作需要和预算安排，合理确定会议、培训费用。
3. 工资及福利费：- 工资：按照国家规定和部门工资制度执行。
- 奖金：根据部门业绩和员工贡献，合理确定奖金发放标准。
- 福利：按照国家规定和部门福利制度执行。
4. 财务费用：- 银行手续费：按照实际发生金额报销。
- 汇兑损益：按照国家规定和部门财务制度处理。
- 利息支出：按照实际发生金额报销。
5. 其他费用：- 按照国家规定和部门实际情况，合理确定其他费用。
第三章费用报销及审批第六条费用报销程序：1. 填写费用报销单，注明费用用途、金额、日期等。
费用报销借支付款财务制度
费用报销、借支、付款财务制度为合理使用营运资金，加强财务工作旳计划性，严控各项费用，提高工作效率，理清各有关岗位旳审批权限，特制定如下财务制度规定，请企业各部门严格遵守执行。
一、费用报销制度：第一条费用报销旳审批权限：所有报销旳审批权为企业总经理，无总经理签字不得办理报销手续，包括付款、冲账会计处理等。
第二条报销发票旳规定：原则上报销发票旳获得必须是因实际有关经济业务旳发生而获得旳对应发票，发票必须真实有效，发票章清晰完整，发票金额不得涂改。
对于某些经济业务无法在报销单上写清晰旳，可在对应发票背面写明以便后来核查，发票背面不能写旳可另附纸张写明并附在发票后。
如有必要还应填制《费用明细表》、《费用开支状况阐明》等阐明费用开支旳明细用途。
第三条报销凭证旳填写规定：按照财务部旳规范样例填写报销凭证，手续齐全，票据真实有效，报销凭证旳大小写金额及有关要素不得涂改，各部门签字完备，否则财务部不予受理。
第四条报销时间规定：每月第一种工作日和最终一种工作日，因财务月度结账，原则上不办理报销业务。
企业各部门应在费用发生当月提交报销单据，如逢月底，需在次月7个工作日内到财务部报销费用。
跨期费用报销财务部门有权退回或规定经办人提供阐明。
第五条报销流程规定：员工按规定规定填写好报销单（粘贴、填写完整、金额计算无误），然后依次交有关人员审核。
费用报销流程：业务经办人→部门经理（一级审核）→出纳初审→会计复核→财务经理→总经理签批→财务部付款或月末挂账处理。
第六条一级审核旳规定：为业务部门对费用产生旳原因及真实性；费用旳合理性；费用金额与否符合原则等状况进行审核并保证审核严谨性。
第七条二级审核旳规定：财务部门各岗位为二级审核。
财务部门对产生旳费用与否符合原则；单据或票据与否符合财务规范规定；对于明显不合理费用，财务部门可以予以退回或规定补充阐明。
第八条报销单据完毕一、二级审核后，由财务经理送交总经理审批，审批完毕后，财务方可进行冲账处理或付款。
财务制度费用规定
财务制度费用规定一、费用管理的基本原则1. 节约原则公司的费用是有限的资源，应当实行节约使用的原则。
所有费用的支出必须经过审批，确保合理使用。
2. 适度原则公司的费用支出要适度，不可奢侈浪费，也不能因为节省而影响业务的正常运转。
3. 透明原则所有费用支出必须公开透明，不得存在私下支付或者虚假报销的行为。
4. 值得性原则所有费用支出必须具有经济效益和社会效益，不能是没有意义的费用支出。
5. 约束原则所有费用支出必须符合公司的相关规定和政策，不得违反法律法规和公司内部制度。
二、费用管理的分类公司的费用主要分为日常费用和项目费用两大类。
1. 日常费用包括办公用品费、差旅费、餐费、交通费等，是公司日常运营中不可避免的支出。
2. 项目费用是指公司在进行项目开展过程中所产生的费用，包括宣传费、培训费、设备费等。
三、费用管理的流程1. 费用申请任何费用支出都必须经过申请流程，由经办人填写费用申请表，注明费用用途、金额等详细信息。
2. 预算审批费用申请表必须提交给财务部门进行审批，财务部门根据公司的财务预算和费用政策进行审核。
3. 支出报销经过审批的费用申请可以进行支出报销，经办人必须保留好所有相关票据，以备查验。
4. 财务核对财务部门负责核对支出报销表和相关票据，确保费用支出符合公司的规定和政策。
5. 费用报销经财务核对无误后，费用支出可以进行报销，报销金额将在下一季度的财务报表中体现。
四、费用管理的监督与评估1. 监督公司的费用支出必须接受内部审计部门的监督，确保费用支出的合法性和合规性。
2. 评估公司必须定期对费用支出进行评估，发现问题及时纠正，提高费用使用的效益和效率。
五、费用管理的责任1. 经办人必须认真执行公司的费用管理制度，不得私自支出费用。
2. 部门经理要对本部门的费用管理负责，确保费用支出符合公司的相关规定和政策。
3. 财务部门要加强对费用支出的管理和监督，确保费用使用的合理性和透明度。
六、费用管理的奖惩机制1. 对节约使用的员工和部门进行表彰和奖励，激励其继续节约使用。
费用报销财务制度(通用5篇)
费用报销财务制度(通用 5 篇)费用报销财务制度 1(一)费用标准：(二)费用标准及补充说明：1、特殊安排出差由总经理会同有关负责人制定，差旅费实行包干制，报销时必须提供住宿和餐饮发票，实际发生未达到标准金额，不予补偿；超出标准部份由员工自行承担。
2、实际出差天数的计算以所乘坐交通工具时间到返还时间为准，以小时计算，超过 3 小时不满 6 小时计半天，超过 6 小时计 1 天。
3、出差所发生的车旅费用，按发票进行报销，但需在发票背面注明日期、出发地点、到达地点等详细信息。
4、宴请客户需由总经理批准后方可报销款待费。
5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
(三)报销流程：1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细说明出差地点、目的、行程安排、交通工具及估计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3、购票：出差人员持审批过的出差申请表复印件，到行政人事部申请订票。
4、返回报销：出差人员应在出差任务完成后及时办理报销事宜，流程同日常报销。
费用报销财务制度 2(一) 资费标准：员工因公办事或者加班，可凭公交车票据报销交通费；加班至晚上 10：00 以后或者因特殊原因由主管经理批准后乘出租车，公司可报销出租车费。
(二)报销流程1、员工整理交通车票，按规定填好《交通费报销单》 (须填写坐车起始站点)2、审批：按日常费用审批程序审批。
3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
办公费、低值易耗品等报销制度及流程(一)管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由会所行政人事部统一管理，集中购置并指定专人负责。
(二)报销流程1、购置申请：公司行政人事部每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，填写购置申请单报分管领导后购置。
2、报销程序：经办人凭借款手续进行报销。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
费用开支管理规定
为加强对公司各项费用开支的控制，节约公司的运营成本，规范公司的账务核算，特制订本规定，请各公司遵照执行。
一、下列费用严格按规定比例计提和支出。
1、员工福利费据实列支，但总开支金额不能超过公司员工工资总额14%；
2、工会经费按照公司员工工资总额的2%提取；
3、员工教育经费按员工工资总额的2.5%提取。
二、各公司要加强对预提费用、待摊费用、长期待摊费用、各项准备金的管理，严格按照公司会计核算制度的要求进行核算，一经确定，不能随意变动。
三、公司应严格控制会议费开支，举办会议和活动，要实行现行预算控制，现行预算控制不能超过单项年度预算，事前由会议组织部门按费用类别编制详细预算，经财务负责人和总经理审批后执行。
四、公司应本着“必需、合理、节约”的原则控制业务应酬费开支。
业务费和招待费开支总额应控制在以下限额内：
销售回款额业务应酬费控制率
1500 万元以下10‰
1500-5000 万元的8‰
5000-10000 万元的5‰
10000 万元以上的1‰
业务费和招待费超支部分的50%从年度考核工资或奖金中扣回。
五、各级子公司的房产销售底价和出租底价由总公司（总）核定，低于底价的，报总公司董事长批准。
六、各级子公司营销广告费（含促销费用）开支比例由总公司核定，开发前期比例可适当提高，但整个项目的控制总额不能突破，突破部分，从销售工资和奖金总额中各扣回5%。
七、各子公司应严格控制销售广告费的开支，严格按规定进行广告的投放和管理。
没有子公司授权并经两位责任人签字的广告合同，财务一律不得付款。
没有完备的督查记录的广告合同，财务不得支付最后20％的总价款。
首付款超过50％的广告合同，必须报经总公司审计部同意，否则财务不得付款。
八、员工个人住房无论是由各级公司统一安排还是由员工本人租赁，其房租费和个人生活方面的费用均由个人自理。
特殊情形经总公司董事长批准后可以例外。
九、各级公司在项目施工中，非因正常原因而支付的捐赠、罚款和扰民费等金额超过3 万元（含）的需报总公司董事长或授权人审批后方可付款。
十、各级公司参与社会各类有偿评奖应事先报公司（总）总经理审核和董事长审批。
未经批准财务不得办理开支。
十一、各职级人员因公司事务移动电话费用必须凭真实的话费发
票在年度内限额报销，且只限于本人使用的一个移动电话号码，预付话费和充值卡话费不予报销。
超出限额标准部分不报，不足部分不补。
兼任多项职务的职员，按最高职级报销。
在标准限额内包含增值服务费，但其中报销增值服务费的金额不得超支30元/每月。
年度限额根据公司相关规定执行。
十二、交通费报销规定：
1、公司中高层员工小轿车用于公司公务事项时所发生的汽油费、过桥过路费用等，凭合法票据经过严格审批后予以报销。
执行此类报销时，在出差时不再核报市内交通费。
2、其他员工在市内办公按实际支出凭市内交通费票据（不含出租车票）经审批后予以报销。
3、其他员工外地出差按《公司差旅费开支标准和管理办法》规定报销市内交通费。
十三、施工补贴
项目建筑现场施工管理人员的补贴标准按地域和工地情况，拟定施工补贴方案，由各项目公司报总公司核定施工起止时间、接受补贴人员、现场日补贴标准金额及发放规定等，经总公司财务总监、总经理审核，并经总公司董事长批准后执行。
十四、司机补贴
1．出车补助：在北京工作的司机每人每月固定出车补助为600 元（含长途出车和夜间出车补助），其它地区的司机每人每月补助500 元包干。
享受出车补助人员：经批准配备的专职司机以及不享受销售
提成的送货车和看房车的专职司机。
2．电话费补贴：每月100 元。
十五、本规定未尽事宜由总公司财务管理中心负责解释。
Xxxxxx有限公司
Xx年x月xx日。