费用开支管理办法Word
公司经费管理制度范文
公司经费管理制度范文第一章总则第一条为规范公司经费使用、节约开支、提高经费利用效率，根据《中华人民共和国公司法》及相关法律法规、行业规章制度，制定本制度。
第二条公司经费管理制度适用于公司所有经费的管理和使用，包括年度预算编制、经费审批、经费支付、经费报销、经费监督等方面。
第三条公司经费应当用于公司的正常经营活动，不得挪作他用；应当按照相关规定进行预算编制、审批、执行和决算；应当遵循合理、合法、节约、效益的原则。
第四条公司应当建立健全经费管理制度，并定期进行评估和改进，保证经费的安全、合法、有效使用。
第二章预算编制与执行第五条公司年度经费预算应当根据公司经营情况和市场环境确定，确保公司正常运作需求，并结合公司发展战略和目标进行合理分配。
第六条公司年度经费预算由财务部门牵头编制，各部门按照公司业务规划和经费分配原则分别编制支出预算，并经公司领导层审批确定。
第七条公司财务部门应当对年度经费预算进行监督和控制，及时调整预算方案，保障经费使用的合理性和有效性。
第八条公司各部门应当严格执行年度经费预算，不得擅自调整预算款项和支出内容，必须按照预算方案执行。
第九条公司年度经费预算执行情况由财务部门进行监督和检查，定期向公司领导层报告，确保预算执行的合规性和有效性。
第十条公司年度经费预算执行过程中，如遇特殊情况需要进行调整，应当及时向公司领导层报告并经审批，确保经费使用的真实性和合理性。
第三章经费审批与支付第十一条公司各部门需要使用经费时，应当提出经费申请，明确经费用途、金额和支付方式，并经部门负责人审批。
第十二条经费支付应当由财务部门统一核算、审批和支付，确保支付的有效性和安全性。
第十三条公司财务部门应当建立完善的经费支付制度，确保支付过程的迅速、准确和规范。
第十四条公司财务部门应当定期对经费支付情况进行监督和检查，发现问题及时处理，并向公司领导层报告。
第十五条公司经费支付过程中如发现违规操作或者非法支出，应当立即停止，并按照相关规定追究责任。
公司费用使用管理制度
公司费用使用管理制度第一章总则第一条为规范公司费用的使用，促进公司的经营管理，提高公司的经济效益，根据我公司的实际情况，制定本制度。
第二条公司费用使用管理制度适用于公司各部门、各单位。
第三条全体职工应自觉遵守费用使用管理制度的规定。
第四条费用包括差旅费、业务招待费、办公费、营销费等各项费用。
第二章差旅费第五条差旅费是公司为完成工作任务，临时派员外出所发生的食宿交通等费用。
第六条出差人员在出差前应填写出差申请，并报批准后方可出差。
第七条出差期间，出差人员应严格遵守公司的差旅标准，不得超支。
第八条出差人员应将出差报销单及相关凭证如发票、行程单等及时报销。
第九条公司出差人员应文明礼貌，不得有浪费、挥霍等现象。
第三章业务招待费第十条业务招待费是为了开展业务活动、维护客户关系等所发生的费用。
第十一条业务招待费应经审批后才能开支，不得违规使用。
第十二条业务招待费用必须真实、合理，不得夸大、虚报。
第十三条业务招待费的支出应当填写详细的招待对象、理由、金额等信息，以备查验。
第四章办公费第十四条办公费用是指公司日常办公所需的各项费用，如水电费、物业费等。
第十五条办公费用应合理节约，杜绝浪费现象。
第十六条办公费用支出应有相应的审批流程，不得擅自决定。
第十七条办公费用支出应及时报销，并保存好相关凭证。
第五章营销费第十八条营销费用是为了开展销售活动、宣传推广等所发生的费用。
第十九条营销费用支出应与公司的销售任务相匹配，不得无关花费。
第二十条营销费用支出应有详细的计划和预算，提前经过审批。
第二十一条营销费用支出必须有明确的营销效益，否则不得开支。
第二十二条为了保证费用使用的合理性和规范性，公司设立了费用检查部门，对各项费用使用情况进行监督检查。
第二十三条对于违反公司费用使用管理制度的行为，公司将给予相应的处罚。
情节严重的将追究法律责任。
第六章附则第二十四条本制度解释权归公司财务部门。
第二十五条本制度自颁布之日起施行。
以上是公司费用使用管理制度，希望全体员工自觉遵守制度规定，共同维护公司的经济利益，确保公司的可持续发展。
监理公司开支管理制度范本
监理公司开支管理制度范本
一、总则
1. 制定目的：确立一套科学、合理、高效的开支管理机制，规范各项费用的支出流程，提升财务管理水平。
2. 适用范围：适用于本公司所有部门及员工，在执行预算内外部费用支付时需严格遵守。
3. 管理原则：坚持预算约束、审批流程、公开透明、合理有效的原则，确保每一笔开支的合理性和必要性。
二、开支预算管理
1. 各部门应根据年度工作计划，编制详细的年度开支预算，并提交至财务部审核汇总。
2. 财务部根据公司整体财务状况和预算管理规定，对各部门提交的预算进行审查，并提出建议。
3. 经公司高层批准后的年度预算作为全年开支的最高限额，超出预算范围的支出需特殊审批程序。
三、开支审批流程
1. 日常开支：员工因公产生的小额开支可直接报销，但须附上相关凭证，并按照既定审批流程逐级审批。
2. 非日常或大额开支：需提前提交书面申请，明确开支原因、金额及预期效果，由部门负责人初审后交由财务部复审。
3. 对于重大或特殊性质的开支，须经过专项会议讨论，并由公司高层最终审批。
四、费用控制与监督
1. 财务部应定期对各项开支进行监控，并与预算执行情况进行对比分析，及时调整和优化预算分配。
2. 对于无正当理由超支的部门或个人，视情节轻重采取相应的管理措施，严重者将追究相关责任。
3. 鼓励员工提出节约成本的建议和措施，对于成效显著的提案给予表彰和奖励。
五、附则
1. 本制度自发布之日起实施，由财务部负责解释和修订。
2. 对于本制度未尽事宜，按照国家有关法律法规和公司其他相关规定执行。
国有资产经营有限公司成本费用及报销流程管理办法(WORD13页)
国有资产经营有限公司物业管理有限责任公司成本费用及报销流程管理办法第一条为了规范公司各项成本费用及报销流程管理，依据国家有关法律、法规和财务规章制度的规定，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条成本费用开支的基本原则公司的各项成本费用开支必须严格执行国家财经方针、政策，严格遵守国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持合法性、合规性、合理性原则；坚持节约高效原则，努力提高资金使用效率，保障公司各项经营管理工作和业务活动的正常进行，确保国有资产保值增值。
第三条成本费用开支和报销流程的日常监督管理部门公司财务审计部作为公司财务管理、资金管理的归口管理部门，在公司授权范围内履行成本费用开支和报销流程的日常监督管理职能。
财务审计部应加强会计核算、资金管理，确实履行财务监督职能。
第四条公司的各项成本费用开支必须坚持以预算为基础，以合同为付款依据，以询价和招投标为定价依据的原则。
预算内各项成本费用应严格按照预算金额、预算时间合理开支；预算外各项成本费用开支必须以专项报告方式报批后开支，专项报告应包括如下内容：成本费用开支原因和依据、工作量确定依据、金额确定依据、支付方式等。
第五条公司年度预算1、公司年度经营预算每年12月份由公司各部门及各管理处（队）根据协议或合同，拟定出下一年度的收入预算；同时，根据公司确定的人员编制，结合工资开支标准、维修保养计划以及上年度开支的实际情况，编制出成本费用开支预算，一并报公司财务审计部，由财务审计部会同公司相关部门进行审核及修改，最终汇总编制形成公司年度预算经公司办公会讨论研究后实施。
2、公司年度政府项目投资预算每年12月由公司工程部根据管委会政府基建投资项目，拟定出次年公司政府投资项目预算，由财务审计部会同公司相关部门进行审核及修改，最终汇总编制形成公司年度政府投资项目预算，经公司董事长办公会讲座研究后，报管委会批准后实施。
3、经公司最终批准的年度费用开支预算，由公司下达给公司各部门及各管理处（队），由其进行分解后拟订出每月各项费用开支额度，并填列“预算开支明细表”中计划数，于每月实际开支时填写“预算开支明细表”实际开支数，公司财务审计部负责对预算确定额度安排资金并对实际执行情况进行监督。
公司费用收支管理制度
公司费用收支管理制度一、总则为了规范公司的费用支出，提高财务管理水平，保障公司的经济利益，特制定本制度。
二、费用管理（一）费用分类公司费用分为管理费用、销售费用、研发费用、财务费用、人力资源费用等多个类别。
各部门应根据自身职能和任务分配合理划分费用类别。
（二）费用预算各部门应结合公司年度预算和发展规划，合理制定费用预算，并提交给财务部门审核。
对超出预算的费用需经相关部门主管审批。
（三）费用审批各部门申请使用费用前，需明确费用用途和金额，并经相关部门主管审批。
对于涉及较大金额的费用，需提交公司高层领导审批。
（四）费用核算各部门应及时将费用入账，并根据费用分类进行核算。
财务部门应定期对各部门费用支出情况进行核对和分析，及时发现问题并提出改进措施。
三、费用管理流程（一）费用申请各部门在需使用费用时，应填写费用申请表，并注明费用用途和金额，并提交给相关部门主管审批。
（二）费用审批相关部门主管对费用申请进行审批，如需公司高层领导审批的，需提前提交给公司高层领导审批。
（三）费用支付经审批后，财务部门将费用支付给相关部门，相关部门负责费用使用的具体操作。
（四）费用报销各部门应及时将费用报销单提交给财务部门，财务部门核实各项费用是否符合规定后，予以报销。
四、费用报销管理（一）费用报销凭证费用报销凭证应包括费用报销单、原始凭证、相关文件及费用用途说明等。
（二）费用报销限制公司对费用报销有一定限制，如需报销高于规定的费用，需提供充分的理由和证明文件。
五、费用监督管理（一）费用监督制度公司应建立完善的费用监督制度，严格审核费用使用情况，及时发现问题并提出改进意见。
（二）费用监督措施公司可采取定期抽查、内部审计等方式对费用支出情况进行监督，发现问题及时纠正，并对违规行为给予处罚。
六、费用管理的责任公司各级管理人员应严格遵守公司费用管理制度，对费用支出情况负有监督和管理责任。
七、制度宣传和培训公司应定期对全体员工进行费用管理制度的宣传和培训，使员工了解公司的费用管理制度，提高费用管理的意识和能力。
经费开支管理制度
经费开支管理制度一、总则为规范单位经费开支管理，严格控制资金使用，提高经费使用效益，制定本管理制度。
二、经费预算1. 各部门应根据年度工作计划和目标，编制经费预算并报请上级主管部门批准。
2. 经费预算应合理、科学、全面、有序，包括人员费用、办公费用、设备费用等各项支出，确保各项活动和项目的顺利实施。
3. 经费预算应根据实际情况进行动态调整和后期审计。
三、经费申请1. 各部门负责人应提前编制经费申请，说明经费用途、具体数额及预期效益，并经过部门内部审批后报请财务部门审批。
2. 经费申请需注明用途、金额、执行时间、执行人员等详细信息，并附上相关支持材料。
3. 财务部门应根据实际情况审批经费，并根据实际情况提出修改建议。
四、经费执行1. 经费执行人员应严格按照经费使用计划进行执行，不得擅自挪用、私分经费。
2. 经费执行人员应按时按量完成经费使用计划，如遇特殊情况需要改变计划，需报请财务部门批准。
3. 经费执行期间需要严格控制各项费用支出，做到节约用在刀刃上，避免浪费。
五、经费监督1. 财务部门应建立健全经费监督制度，对各项经费使用情况进行定期检查和审计。
2. 各部门负责人需对所属部门经费执行情况进行定期检查和审核，发现问题及时处理。
3. 全员参与经费监督，如发现经费使用不当、浪费现象，应及时报告，配合相关部门进行调查处理。
六、经费结余1. 经费结余需按照规定归入下一年度预算，不得私分或挪用。
2. 对于临时结余的经费，需经过财务部门审核后方可进行合理使用。
七、经费审计1. 财务部门应根据实际情况对单位经费使用情况进行定期审计，并形成审计报告。
2. 对于审计报告中提出的问题和建议，各部门和相关人员应积极整改，确保经费使用的合规性和规范性。
八、其他1. 在特殊情况下需要超额支出的，需提前报请上级主管部门和财务部门批准。
2. 对于经费开支管理制度的违规行为，将依法追究相关责任人的责任并给予相应处罚。
3. 经费使用中的其他事项，需参照相关法规和制度进行处理。
【出差制度】化工有限公司差旅费管理办法(WORD3页)
差旅费管理办法为了加强费用开支的管理，完善费用开支手续，降低各项费用开支，提高盈利水平，制定差旅费管理办法。
一、差旅费管理差旅费是公司经营管理费用中一项较大开支。
各部门（分公司、办事处）的负责人必须加强对差旅费的管理，严格按照公司的管理要求，认真审批出差人员、出差标准；财务人员要按照财务制度要求审核票据，并经有权签字人签字后予以报销。
德阳、益腾、万丰源公司的有权签字人为总经理；济南分公司、天津分公司的有权签字人为分公司经理。
各分公司经理出差必须经总经理批准。
二、预借差旅费手续出差人员经批准出差预借差旅费时，需要提前一天通知财务部门准备好借款。
借款时填写“借款单”，经总经理（经理）签字、财务部经理审核后到出纳员处办理。
三、差旅费报销标准：1、车费报销标准：在本地市内出差办事，公司有车的，由公司统筹安排用车；没有车的，员工可乘坐市内公共汽车，车费实报实销；紧急特殊情况需要打车时，需要总经理（经理）或部门经理批准方可报销，报销时在票据背面注明原因及路线。
外省市出差，途中除总经理外一般情况下只允许乘坐汽车、火车、轮船交通工具，费用实报实销。
单程行程超时间过6小时的方可乘坐硬卧；特殊情况单程行程时间超过24小时的经总经理批准后，方可乘坐飞机或软卧。
在目的地的交通费应由出差人员根据实际情况自行控制，尽可能乘坐公交车，特殊情况需乘坐出租车的应经经理、部门经理同意，报销时在票据背面注明原因及路线。
2、外地出差宿费报销标准：外地出差，一般城市住宿标准不允许超过：每人每天60元，省会及直辖市住宿标准不允许超过：每人每天80-150元（特殊情况需经总经理批准方可报销）；分公司经理、公司部门经理可在以上住宿标准基础上放宽50元。
特别地，到设立有分公司或办事处的城市出差，要求到当地分公司或办事处住宿；特殊情况须经总经理批准后，方可在宾馆或招待所住宿，否则，不给予报销宿费。
3、出差补助标准：市内出差，中午回不来原则上不予报销误餐补助，特殊情况需说明原因，经经理或部门经理批准给予误餐补助3元。
单位开支管理制度
单位开支管理制度一、总则为了规范单位开支管理，节约成本，确保单位财务稳健发展，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于所有单位内部的开支管理工作，包括但不限于日常办公费用、差旅费用、会议费用、采购费用等。
三、开支管理责任主体1.单位领导层负责对单位开支进行总体掌控和决策。
2.每个部门负责本部门的开支预算编制和执行。
3.财务部门负责开支的支出和报销审核。
四、开支预算编制1.每个部门应根据本部门的实际情况和工作任务，合理编制年度开支预算。
2.开支预算应严格按照实际需求进行编制，不得虚报、夸大。
3.开支预算应经过上级领导批准后方可执行。
五、开支执行1.开支执行应按照预算的分配比例进行，不得随意调整。
2.所有开支支出应经过合理审核和核准，确保符合预算标准。
3.对于超出预算的开支，需经过相应部门领导的批准方可执行。
六、开支报销1.所有开支支出应及时报销，不得拖欠。
2.报销时应提供相关的票据和证明材料，确保合规性。
3.财务部门应严格审核报销材料，不合规的报销应予以退回。
七、开支监督1.单位应建立开支监督机制，对各项开支进行定期审查和检查。
2.对发现的违规行为或浪费行为应及时制止和处理。
3.单位应依法依规接受相关部门的监督检查。
八、开支节约和降低成本1.单位应提倡开支节约，鼓励员工从节约成本的角度出发进行工作。
2.单位应采取有效措施，降低不必要的开支，提高财务效益。
3.对有节约发现和优秀的员工应给予相应的奖励和表扬。
九、开支管理制度的执行1.单位领导层应加强对开支管理制度的宣传和培训，确保员工的遵守和执行。
2.对违反开支管理制度的行为应及时予以处理和纠正。
3.单位应定期对开支管理制度进行评估和调整，不断完善。
十、附则本制度由财务部门负责解释和执行，并于公布后生效。
以上为单位开支管理制度，如有需要可以根据实际情况进行补充和调整。
愿各部门全体员工共同遵守，确保单位财务的稳健和健康发展。
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费用开支管理办法
第一章总则
第一条为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。
第二章费用开支计划
第二条公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费
用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。
第三条公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。
第四条公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。
第三章审批权限及程序
第五条凡公司费用开支计划内审批程序为：
1. 费用当事人申请；
2. 部门经理审查确认；
3. 财务部门审核；
4. 授权分管副总或总经理审批。
第六条凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。
第四章行政费用管理
第七条办公用品及低值易耗品采购报销手续：
1. 行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。
2. 各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：
（1）单价在50元以下，或总价在200元以下，行政部长批准；
（2）单价在50元以上，或总价在200元以上，分管副总批准。
购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入帐报销。
3. 原则上不报销办公用品之装卸费用。
第八条车辆使用费报销：
1. 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。
2. 行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开
支计划。
3. 油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里
程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字
验核。
4. 路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复
核，经行政部长签字验核。
5. 车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列
明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字
验核。
6. 驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。
第九条交通费报销：
1. 交通补贴见公司补贴津贴标准。
2. 交通补贴在员工工资中发放。
3. 员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。
4. 员工外勤每天交通费标准为元，经批准可乘坐出租车并报销。
凡公司
派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通费。
第十条应酬招待开支报销：
1. 根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。
2. 应酬应事先申请并得到批准。
3. 原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报
告有关领导。
4. 应酬一般在定点酒店、宾馆进行。
一般在签单卡签字后按月结算，不
得擅自在它处或用现金结算。
第五章内部收费管理
第十一条公司完善分级管理、核算机制，实行内部收费核算办法。
第十二条内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯几项费用。
费用
标准见费用开支标准表中内部发生费用，列入目标计划管理考核和成本效益范围。
第六章附则
第十四条本办法由财务部解释、补充，经总经理批准颁行。