费用支出管理办法

费用支出管理办法

总则

第1条为进一步降低非生产性成本，明确公司各项管理费用的支出标准及监控管理，保证公司的费用开支能严格控制在预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制定本办法。

第2条本办法适用于恒翔管理中心及下属的各部门及各分、子公司，各分、子公司可依据实际情况制定的相应的费用标准及管理细则，报财务部备案，各单位费用标准原则上不得高于办法所规定的标准。

第二则业务招待费

第3条业务招待费是指因工作需要招待上级来客及有关部门人员而发生的费用，主要指餐费、礼品费、礼金等。

第4条公司对各部门的业务招待费实行总额控制，由各部门在预算内定额使用，集中管理，自行控制。

第5条业务招待应事先申请并得到批准。因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。

第6条在公司指定签单招待单位消费的（或公司的协议单位），经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。原则上招待开支不签单，当场结算。

第7条凡是因工作需要对外赠送礼品（包括公司产品）、礼

金的，由相关部门提出申请，由总经理或其授权人审批后，方可执行。

第8条业务招待费的预算标准另列表附后。

第三则办公费

第8条办公费是指公司内各单位办公文具、办公生活用品（卫生纸、茶叶、纯净水等）、办公设施、电脑配件、易耗材料等的购置费用。

第9条办公用品由公司行政部门在预算额度内统一购买、管理（电脑及耗材由系统管理员管理）。办公用品购置实行定点采购管理。行政部门应设专人对办公用品进行管理。

第10条各部门申请购置办公用品时，须注明用途、数量、规格型号，行政部门需查明是否可调节使用，再确定是否购买，报行政部门负责人审批后执行。

第11条办公用品采购审批程序：各职能部门填写“办公用品购置申请表”报行政部门审核，并经行政部门负责人审批后到定点单位采购。

第12条公司行政部门应按月将办公用品领用及费用分配表报送财务部，财务部将费用划转入各部门。

第13条办公用品领用审批程序：

（1）一般用品：领用人填写“办公用品领用申请表”→部门负责人批准→行政部门审核→经办人领用。

（2）电脑消耗材料：领用人填写“电脑消耗材料领用及配件维修申请表”→部门负责人批准→财务审核→经办人领用。

第14条行政部门负责办公用品领发的人员，每月须填报办公

用品，印刷品的领、发、存报表，按部门分类归档，报送财务部和各有关部门。

第15条严禁公司内部各单位自行采购有关办公用品。否则，由此发生的费用，将不予报销。

第四则通讯费

第16条通讯费指因公使用通讯工具而发生的费用（包括移动电话费用补贴）。

第17条公司管理人员、营销人员及特殊岗位人员移动电话费按照预算标准在定额内预算到人进行管理。（具体补贴标准参照2011年9-12月预算计划表实施）。

第18条公司内部电话和单位所属直拨电话、传真机电话费用由行政部门进行管理。

第五则差旅费

第19条差旅费是指公司员工受派遣在公司办公所在城市以外的地区履行公务而发生的各种交通费、住宿费、伙食费补助等。因公出差按出差地点分为：国内临时出差、国内长期出差、境外出差。

第20条公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的差旅费均由其本人自行承担，公司不预报销。

第21条公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告。对因公出差人员，按相应标准报销出差费用

元以下报部门主管审批，1000以上元报财务总监和总经理审批。

（3）驻外业务经理出差审批程序由营销单位制定，报批后报公司财务中备案。

第24条国内长期出差实行过程控制，各职能单位可在公司规定差旅费开支标准范围内长期出差人员的费用开支标准和管理办法。报批后报财务部备案。

第25条员工境外（含港、澳地区）出差所发生差旅费统一出国人员差旅费开支标准执行。

（1）受境外客商邀请的出国人员，已由邀请单位支付交通费用和住宿费用的，不适用上述标准，但经批准，可按规定的期限和标准，一次性发放出差补贴。

（2）属于由国家、省、市集体组团赴国外参加贸易洽谈的，按代表团统一规定标准执行，不适用本规定。

（3）境外出差计划及费用预算由相关部门或境外出差人员编制后，报集团财务总监和总经理审批。

第26条出差借款及报销程序

（1）出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借款单”，列明用款计划，参照审批权限报经核准后方可借款。

（2）出差人员应在回公司5个工作日内报账。

（3）出差人员报销差旅费时，应整理好相关票据，据实填写“差旅费报销单”，按相关程序审核批准后方可报销。

第27条凡与原出差申请单规定的地点、天数、人效、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。

第28条差旅期间发生的共同费用报销，报销单须有同行人签名确认，

第29条长途交通票据如果遗失，须写出书面报告，且有1人以上同行人员或有在人员签字证明，经部门经理签署意见，报财务总监审批后，按票价的50%报销。

第30条公司员工出差，利用出差的机会绕道车船费扣除直线单程车、船费后全部自负，非出差时间不享受伙食补贴、住宿补贴和交通补贴。

第31条严禁人为将同批次差旅开支项目拆零分次报销，绕避监管，一经发现，财务有权不予受理未报销拆零部分，并在报销单上标识核销。

第32条新招聘的外地专业人员，原则上不报销前来报到发生的各项费用，

包括单程路费及行李托运费（毕业生除外）。特殊情况需要报销的，应由本人申请，报总经理审批。

第六则车辆使用费

第33条汽车的车辆使用费用指各部门车辆发生的各项开支费用（包括车辆油耗费、过桥过路费、保险费、养路费、车辆使用税等）。

第34条车辆使用费用由财务部将费用分解到各职能部门名下，由相应部门进行控制。车辆使用费预算到高管个人名下的，原则上不许个人之间内部调节预算，串通使用。