【财务制度】部门五项费用支出管理办法
公司五项费用支出管理办法
【最新资料，WOR文档，可编辑】第一章总则第一条为进一步降低非生产性成本，明确公司各经营职能部门业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费（以下简称：部门五项费用）支出标准及监控管理，保证五项费用的幵支能严格控制在公司预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制订本实施细则。
第二条本办法适用于各职能部门及关联子分公司，各经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理细则，报财务部备案，经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准。
第二章业务招待费第三条业务招待费是指公司内经理级以上干部及驻外主管级以上职员和营销系统内有关人员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用幵支。
主要指餐费、礼品费、礼金等。
第四条公司对营销中心及各职能部门的业务招待费实行总额控制，由营销中心及各职能部门在预算内集中管理，自行控制，但原则上不允许分解指标（驻外分支机构除外）。
业务招待费标准参见附表一。
第五条在公司指定签单招待餐馆就餐的，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。
财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。
第六条在公司以外消费的，各职能部门应采用事先申报制度。
事先由相关单位填写《业务招待费用申请表》（见附表二），交相应部门主管审核，200 元以下由主管总监审批，200-2000 元由主管副总经理审批，超过2000 元以上呈总经理审批。
除特殊情况或总经理批准外，对采用先开支后申报的单据，财务有权拒绝报销。
第七条凡是因工作需要对外赠送礼品（包括公司产品）、礼金的，由相关部门提出申请，由总经理或其授权人审批后，方可执行。
第三章办公费第八条办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。
第九条公司办公费用涉及物品由行政中心（电脑及耗材由系统管理员）在预算额度内统一购买、管理，办公用品购置实行定点采购管理。
第十条行政中心设专人对办公用品进行管理。
部门五项费用支出管理办法
【最新资料，WORD文档，可编辑】部门五项费用支出管理办法(征求意见稿)第一章总则第一条为进一步降低非生产性成本，明确公司各经营职能部门业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费（以下简称：部门五项费用）支出标准及监控管理，保证五项费用的开支能严格控制在公司预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制订本实施细则。
第二条本办法适用于各职能部门及关联子分公司，各经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理细则，报财务部备案，经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准。
第二章业务招待费第三条业务招待费是指公司内经理级以上干部及驻外主管级以上职员和营销系统内有关人员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支。
主要指餐费、礼品费、礼金等。
第四条公司对营销中心及各职能部门的业务招待费实行总额控制，由营销中心及各职能部门在预算内集中管理，自行控制，但原则上不允许分解指标（驻外分支机构除外）。
业务招待费标准参见附表一。
第五条在公司指定签单招待餐馆就餐的，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。
财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。
第六条在公司以外消费的，各职能部门应采用事先申报制度。
事先由相关单位填写《业务招待费用申请表》（见附表二），交相应部门主管审核，200元以下由主管总监审批，200-2000元由主管副总经理审批，超过2000元以上呈总经理审批。
除特殊情况或总经理批准外，对采用先开支后申报的单据，财务有权拒绝报销。
第七条凡是因工作需要对外赠送礼品（包括公司产品）、礼金的，由相关部门提出申请，由总经理或其授权人审批后，方可执行。
第三章办公费第八条办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。
第九条公司办公费用涉及物品由行政中心（电脑及耗材由系统管理员）在预算额度内统一购买、管理，办公用品购置实行定点采购管理。
公司部门五项费用支出管理制度
公司部门五项费用支出管理制度第三条而发生的费用，不予报销。
第四章电话费第四条电话费是指公司内各单位和相关人员安装、使用电话所支出的费用（包括：移动电话费用补贴）。
第五条公司管理干部、营销人员及特殊岗位人员移动电话费标准实行定额定人管理，补贴标准参照公司有关文件执行。
第六条公司内总机、各单位所属直拨电话、传真机电话费用由行政中心进行管理。
将每月通话时间超过15分钟以上电话分解到各相关部门，查明原因，与业务无关的电话，从当事人当月工资中按1.5倍话费标准扣减处罚。
第七条营销系统（包括内、出销、及香港公司等外派营销人员）电话费施行限额控制。
具体标准由各部门另行制定，报批后报财务部备案。
第八条公司本部派出的国内临时出差人员发生的临时电话、传真、邮寄等费用计入差旅费用。
第五章差旅费第九条差旅费是指因公外出发生的各种交通费、住宿费、伙食费补助等。
因公出差按出差地点分为：国内临时出差、国内长期出差、境外出差。
第十条员工国内临时出差所发生差旅费按国内差旅费开支标准（见附表四）。
一、长途交通费总监级以下人员未经主管副总经理或总经理批准，擅自乘坐飞机的费用，按飞机费用总额的60%报销。
二、原则上不允许乘坐软卧、客轮豪华仓，夜间行走超过8个小时方可乘坐硬卧。
特殊情况下，经主管副总经理书面批准请，凭票据报销80%，否则凭票据只能报销50%费用。
三、员工多人一起出差要安排二人间或三人间住宿，住宿费按原标准的70%执行。
四、出差期间内报经授权主管批准业务招待费开支或市内的士费支出报销人员，该费用发生差旅区域内相应的所有伙食补贴或市内交通补贴，一概不予以报销。
五、公司委派的各种会议的费用开支，凭会议通知上注明的相关费用报销；已包食宿的，相关住宿费、伙食补贴不予以报销。
六、公司派出接受培训人员的费用和补贴标准依据举办单位通知和培训合约确定。
七、公司因外延发展需要派驻外地长期工作的人员的差旅费及补贴标准由公司另行规定，不适用本办法。
公司部门五项费用支出管理制度
公司部门五项费用支出管理制度一、制度目的二、费用支出范围本制度所指的五项费用包括：差旅费、交通费、通讯费、业务招待费和其他费用。
各部门在日常工作中，如有涉及到以上费用的支出行为，必须遵守本制度的相关规定。
三、费用支出审批程序1.公司各级部门在需要支出以上五项费用前，必须按照公司财务管理政策进行审批。
具体程序如下：a)员工提交费用预算申请，包括费用金额、使用事由和预期效益等信息。
b)相关部门经理进行初步审核，确保费用预算符合公司政策和部门实际需要。
c)财务总监对费用预算进行最终审批。
d)出差费用需要经过行政人事部门和公司领导审核。
e)通过审批的费用预算将会支付给申请人。
2.为减少费用支出的僵化和滥用现象，公司规定每个部门每月的费用总额不得超过其预算的80%。
如有特殊情况需要超支，必须经过财务总监和公司领导的特批。
四、费用使用规范1.员工应当按照实际出差需要，选择舒适合理的交通工具，以最经济的方式出行。
3.业务招待费支出应当以公司的业务需要为前提，不得超出合理范围，员工应当具备合理的节俭意识。
4.公司部门应当建立明确的费用申请和报销制度，员工必须提交详细的费用报销材料，包括费用发票、凭证以及差旅报告等。
5.财务部门对费用报销进行审查，如发现违反公司规定的，将不予报销，并对相关人员进行追责处理。
五、费用支出监督和考核1.公司内设费用管理委员会，对公司各部门的费用使用进行监督和考核。
2.财务部门每月对各部门费用支出进行汇总，并上报费用管理委员会，对超支情况进行通报和追责。
3.费用支出情况将作为部门考核的重要指标之一，在绩效评定中纳入考虑。
六、违反制度的处罚1.对于违反公司费用支出管理制度的行为，将按照公司相关规定进行处理，包括扣减绩效奖金、调整岗位职责甚至解雇等措施。
2.如有违规行为涉及法律问题，公司将依法追究相关人员的责任。
七、制度的执行与改进公司各级部门必须严格遵守本制度的规定，并及时向员工进行宣传和解释，确保制度的有效执行。
财务制度部门五项费用支出管理办法
部门五项费用支出管理办法(征求意见稿)第一章总则第一条为进一步降低非生产性成本，明确公司各经营职能部门业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费（以下简称：部门五项费用）支出标准及监控管理，保证五项费用的开支能严格控制在公司预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制订本实施细则。
第二条本办法适用于各职能部门及关联子分公司，各经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理细则，报财务部备案，经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准。
第二章业务招待费第三条业务招待费是指公司内经理级以上干部及驻外主管级以上职员和营销系统内有关人员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支。
主要指餐费、礼品费、礼金等。
第四条公司对营销中心及各职能部门的业务招待费实行总额控制，由营销中心及各职能部门在预算内集中管理，自行控制，但原则上不允许分解指标（驻外分支机构除外）。
业务招待费标准参见附表一。
第五条在公司指定签单招待餐馆就餐的，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。
财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。
第六条在公司以外消费的，各职能部门应采用事先申报制度。
事先由相关单位填写《业务招待费用申请表》（见附表二），交相应部门主管审核，200元以下由主管总监审批，200-2000元由主管副总经理审批，超过2000元以上呈总经理审批。
除特殊情况或总经理批准外，对采用先开支后申报的单据，财务有权拒绝报销。
第七条凡是因工作需要对外赠送礼品（包括公司产品）、礼金的，由相关部门提出申请，由总经理或其授权人审批后，方可执行。
第三章办公费第八条办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。
第九条公司办公费用涉及物品由行政中心（电脑及耗材由系统管理员）在预算额度内统一购买、管理，办公用品购置实行定点采购管理。
第十条行政中心设专人对办公用品进行管理。
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部门五项费用支出管理办法(征求意见稿)第一章总则第一条为进一步降低非生产性成本，明确公司各经营职能部门业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费（以下简称：部门五项费用）支出标准及监控管理，保证五项费用的开支能严格控制在公司预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制订本实施细则。
第二条本办法适用于各职能部门及关联子分公司，各经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理细则，报财务部备案，经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准。
第二章业务招待费第三条业务招待费是指公司内经理级以上干部及驻外主管级以上职员和营销系统内有关人员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支。
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第四条公司对营销中心及各职能部门的业务招待费实行总额控制，由营销中心及各职能部门在预算内集中管理，自行控制，但原则上不允许分解指标（驻外分支机构除外）。
业务招待费标准参见附表一。
第五条在公司指定签单招待餐馆就餐的，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。
财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。
第六条在公司以外消费的，各职能部门应采用事先申报制度。
事先由相关单位填写《业务招待费用申请表》（见附表二），交相应部门主管审核，200元以下由主管总监审批，200-2000元由主管副总经理审批，超过2000元以上呈总经理审批。
除特殊情况或总经理批准外，对采用先开支后申报的单据，财务有权拒绝报销。
第七条凡是因工作需要对外赠送礼品（包括公司产品）、礼金的，由相关部门提出申请，由总经理或其授权人审批后，方可执行。
第三章办公费第八条办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。
第九条公司办公费用涉及物品由行政中心（电脑及耗材由系统管理员）在预算额度内统一购买、管理，办公用品购置实行定点采购管理。
第十条行政中心设专人对办公用品进行管理。
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第二条本办法适用于各职能部门及关联子分公司，各经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理细则，报财务部备案，经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准。
第二章业务招待费第三条业务招待费是指公司内经理级以上干部及驻外主管级以上职员和营销系统内有关人员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支。
主要指餐费、礼品费、礼金等。
第四条公司对营销中心及各职能部门的业务招待费实行总额控制，由营销中心及各职能部门在预算内集中管理，自行控制，但原则上不允许分解指标（驻外分支机构除外）。
业务招待费标准参见附表一。
第五条在公司指定签单招待餐馆就餐的，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。
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事先由相关单位填写《业务招待费用申请表》（见附表二），交相应部门主管审核，200元以下由主管总监审批，200-2000元由主管副总经理审批，超过2000元以上呈总经理审批。
除特殊情况或总经理批准外，对采用先开支后申报的单据，财务有权拒绝报销。
第七条凡是因工作需要对外赠送礼品（包括公司产品）、礼金的，由相关部门提出申请，由总经理或其授权人审批后，方可执行。
第三章办公费第八条办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。
第九条公司办公费用涉及物品由行政中心（电脑及耗材由系统管理员）在预算额度内统一购买、管理，办公用品购置实行定点采购管理。
第十条行政中心设专人对办公用品进行管理。
部门费用支出管理制度
五项部门费用支出管理办法(征求意见稿)第一章总则第一条为进一步降低非生产性成本，明确公司各经营职能部门业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费（以下简称：部门五项费用）支出标准及监控管理，保证五项费用的开支能严格控制在公司预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制订本实施细则。
第二条本办法适用于各职能部门及关联子分公司，各经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理细则，报财务部备案，经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准。
第二章业务招待费第三条业务招待费是指公司内经理级以上干部及驻外主管级以上职员和营销系统内有关人员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支。
主要指餐费、礼品费、礼金等。
第四条公司对营销中心及各职能部门的业务招待费实行总额控制，由营销中心及各职能部门在预算内集中管理，自行控制，但原则上不允许分解指标（驻外分支机构除外）。
业务招待费标准参见附表一。
第五条在公司指定签单招待餐馆就餐的，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。
财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。
第六条在公司以外消费的，各职能部门应采用事先申报制度。
事先由相关单位填写《业务招待费用申请表》（见附表二），交相应部门主管审核，200元以下由主管总监审批，200-2000元由主管副总经理审批，超过2000元以上呈总经理审批。
除特殊情况或总经理批准外，对采用先开支后申报的单据，财务有权拒绝报销。
第七条凡是因工作需要对外赠送礼品（包括公司产品）、礼金的，由相关部门提出申请，由总经理或其授权人审批后，方可执行。
第三章办公费第八条办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。
第九条公司办公费用涉及物品由行政中心（电脑及耗材由系统管理员）在预算额度内统一购买、管理，办公用品购置实行定点采购管理。
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第 八十九 条财务审核人员审核不严使公司造成损失的，或者未执行本办法规定处罚责任，擅用职权受理违规费用报销者，对财务审核人员并处违规报销金额3%--15%的罚款。
第 九十 条
第 九十一 条除公司统一组织活动外，禁止公司内各单位之间相互请客及送礼，列支费用。一经查核，该费用直接转由经办部门负责人工资内扣除。
第 三十三 条公司管理干部、营销人员及特殊岗位人员移动电话费标准实行定额定人管理，补贴标准参照公司有关文件执行。
第 三十四 条
第 三十五 条公司内总机、各单位所属直拨电话、传真机电话费用由行政中心进行管理。将每月通话时间超过15分钟以上电话分解到各相关部门，查明原因，与业务无关的电话，从当事人当月工资中按1.5倍话费标准扣减处罚。
一十、
一十一、公司派出接受培训人员的费用和补贴标准依据举办单位通知和培训合约确定。
一十二、
一十三、公司因外延发展需要派驻外地长期工作的人员的差旅费及补贴标准由公司另行规定，不适用本办法。
一十四、
第 四十五 条国内临时出差实行事先申报制度。
第 四十六 条
经理（含）以下人员当日未往返地区出差实行事前申请制度，依据差旅费标准和预计出差时间填报《出差（长途）申请表》（见附表五），原则上省内出差审批人为出差人员的直接上级，省外出差审批人为主管副总经理，国外出差审批人为总经理。且审批人对差旅费申请标准按以下授权金额范围执行，1000元以下报主管总监审批，1000-5000元报主管副总经理审批，超过5000元以上报总经理审批。
三、属于由国家、省、市外事、外贸部门组团赴国外参展和贸易洽谈的，按代表团统一规定标准执行，不适用本章规定。
四、
五、境外出差计划及费用预算由相关部门或境外出差人员编制后，报主管副总经理审核，总经理审批。
六、
第 五十一 条出差借款程序：
第 五十二 条
一、各类出差人员需借款者，在填报临时出差申请表同时填报《借款单》（注明累计借款额及逾期借款额），参照审批权限报经核准后，转财务部门复查并办理借款。对借款额及逾期情况注明不符者，财务有权退回当事人更正，重新报批。
第 八 条
第 九 条在公司指定签单招待餐馆就餐的，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。
第 一十 条
第 一十一 条在公司以外消费的，各职能部门应采用事先申报制度。事先由相关单位填写《业务招待费用申请表》（见附表二），交相应部门主管审核，200元以下由主管总监审批，200-2000元由主管副总经理审批，超过2000元以上呈总经理审批。除特殊情况或总经理批准外，对采用先开支后申报的单据，财务有权拒绝报销。
第 六十 条
第 六十一 条汽车内部租用产生的路桥费、停车费等直接费用，需附于《派车单》后，由用车单位经办人签字确认后，并同原始票据列入该单位汽车费支出。
第 六十二 条
第 六十三 条公务用车订车流程、费用标准、审批程序，由车辆归口管理部门拟定相应管理办法执行。
第 六十四 条
第七章费用报销责任界定
第八章
部门五项费用支出管理办法
(征求意见稿)
第一章 总 则
第 一 条为进一步降低非生产性成本，明确公司各经营职能部门业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费（以下简称：部门五项费用）支出标准及监控管理，保证五项费用的开支能严格控制在公司预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制订本实施细则。
第 二 条
第 三 条本办法适用于各职能部门及关联子分公司，各经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理细则，报财务部备案，经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准。
3、超预算开支、预算外开支、专项费用必须先经申请预算经批准后才能报销。预算申请流程为：
（1）1万元以内（含1万元）
部门申请 →主管副总经理审核→财务部负责人审批（财务部费用由总经理或其授权人审批）
（2）1万元以上
部门申请 →主管副总经理审核→财务部负责人批转→总经理审批
第 七十五 条报销时间的规定
第 七十六 条
所有费用应于发生之日起十日内报销（出差人员自返回公司之日起计算），驻外商务代表费用固定每月报帐一次，上个月的费用必须在下个月底之前报销。每迟报一天按报销额的1%扣罚。
第一十一章核算及考核管理
第一十二章
第 七十七 条财务部门对各部门五项费用开支情况作好登记，按季度编制部门五项费用汇总表，并通报各部门。
因特殊原因未能事前申请的，应于回公司后一周内补办申请审批手续。没有经过批准的《出差（长途）申请表》，财务部不予借款和报销。
驻外商务经理出差审批程序由营销单位制订，报批后报公司财务部备案。
第 四十七 条国内长期出差实行过程控制，各职能单位可在公司规定差旅费开支标准范围内申报长期出差人员的费用开支标准和管理办法。报批后报财务部备案。
二、
三、出差后的各类发票、单据，按业务招待费、差旅费（长途交通费、住宿费）分类填报。差旅费用报销单附于《出差（长途）申请表》（结算联）及《外出放行条》后，其中：业务招待费填写《费用报销审批单》，长途交通费、住宿费填写《差旅费报销单》，短途交通费、机场建设费、行李托运费、电话费等杂费汇总填写在《差旅费报销单》的其他栏中，并入差旅费报销。
第 四十二 条
第 四十三 条员工国内临时出差所发生差旅费按国内差旅费开支标准（见附表四）。
第 四十四 条
一、长途交通费总监级以下人员未经主管副总经理或总经理批准，擅自乘坐飞机的费用，按飞机费用总额的60%报销。
二、
三、原则上不允许乘坐软卧、客轮豪华仓，夜间行走超过8个小时方可乘坐硬卧。特殊情况下，经主管副总经理书面批准请，凭票据报销80%，否则凭票据只能报销50%费用。
第 八十四 条
第一十三章处罚规定
第一十四章
第 八十五 条报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5--20%的罚款。
第 八十六 条
第 八十七 条职能经理（主任）在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对职能经理（主任）予以违规报销金额3%--15%的罚款。
四、
五、差旅期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。
六、
七、严禁人为将同批次差旅开支项目拆零分次报销，绕避监管，一经发现，财务有权不予受理未报销拆零部分，并在报销单上标识核销。
八、
第 五十三 条新招聘的外地专业人员，原则上不报销前来报到发生的各项费用，包括单程路费及行李托运费用（毕业生除外）。特殊情况需要报销的，应由本人申请，报总经理审批。
第 二十八 条
第 二十九 条香港公司等异地分支机构的办公费用，按内部目标考核方案下达指标，自行制定制度进行限额控制。未经审批擅自采购办公用品而发生的费用，不予报销。
第 三十 条
第四章 电话费
第 三十一 条电话费是指公司内各单位和相关人员安装、使用电话所支出的费用（包括：移动电话费用补贴）。
第 三十二 条
第 六十五 条报销人的责任
第 六十六 条
1、报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责。
2、各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴，否则财务部有权拒绝报销。单据的规范要求见附件五。
第 六十七 条职能经理（主任）的责任
第 六十八 条
1、负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在标准之内。
第 七十八 条
第 七十九 条跨不同费用考核单位发生的共同费用报销，费用责任双方需书面注明各自相应承担金额，否则，财务一并列入报销经办人及其部门费用核算项目。
第 八十 条
第 八十一 条各职能部门总监以上管理干部个人发生的五项费用支出情况，由财务部另行登记汇总，按季度报总经理备案。
第 八十二 条
第 八十三 条部门五项费用应严格按照本公司预算及目标管理方案的要求进行控制和考核。
第 九十二 条
第 九十三 条如果违反上述开支标准或手续不齐全，报帐时列入其他项目而隐瞒实际金额或超预算报销，财务有权拒绝受理。
第 五十四 条
第六章 汽车使用费
第 五十五 条汽车使用费是指各单位业务用车向车辆归口管理部门请用车而发生的各项直接租车费用。
第 五十六 条
第 五十七 条汽车费用由财务部将费用分解到各职能部门，由相应部门进行控制。
第 五十八 条
第 五十九 条汽车费用涉及油料按相关规定实行定点加油，由财务部统一负责结算，未经总监以上主管签批的定点加油站以外的现金加油发票，财务不予以报销受理。
2、对报销的内容真实性、完整性，各项附件是否合法性、完整性负责。
3、职能经理（主任）的报销由部门负责人审核，部门负责人承担上述1、2款责任。
第 六十九 条财务审核人员的责任
第 七十 条
1、负责审查单据的合法性、真实性，报销内容是否符合集团有关标准。
2、审查报销项目审批手续的完整性。
第 七十一 条部门负责人的责任
第 二十四 条
第 二十五 条办公用品领用审批程序：
第 二十六 条
一般用品：领用人填写《办公用品领用申请表》→部门负责人批准→行政部门审核→文具仓领用
电脑消耗材料：领用人填写《电脑消耗材料领用及配件维修申请表》→ 部门负责人批准→行政总监批准→财务审核→文具仓领用
第 二十七 条严禁公司内部各单位自行采购有关办公用品，否则，由此发生的费用，将不予报销。
第 四十八 条
第 四十九 条员工境外（含港、澳地区）出差所发生差旅费统一按出国人员差旅费开支标准（见附表六）执行。
第 五十 条
一、受境外客商邀请的出国人员，已由邀请单位支付交通费用和住宿费用的，不适用上述标准，但经批准，可按100港元/人*天标准，限额不超过1000港元/次，一次性发放出差补贴。