费用支出审批管理办法
费用管理办法
费用管理办法一、总则为了规范和统一公司的费用管理，提高费用使用效率和监督效果，制定本《费用管理办法》。
二、费用管理的原则1. 合理性原则：费用必须符合公司的业务需要和工作规范，并且在合理的范围内支出。
2. 经济性原则：费用必须经济实惠，并且能够体现公司资源的最优使用。
3. 透明性原则：费用必须经过合规审批，并且进行透明公开，确保决策的合法性和公正性。
4. 规范性原则：费用必须按照公司制定的规章制度进行管理，确保各项费用支出的准确性和合规性。
三、费用审批流程1. 费用申请：员工提出费用申请，并填写相关申请表格，包括费用预算、支出事由、采购方案等内容。
2. 费用审批：费用申请需经过部门主管审批，并提交给财务部门进行审批。
财务部门审批通过后，将费用申请转至决策委员会审批。
3. 费用支付：费用申请经决策委员会审批通过后，财务部门进行支付操作，并记录相关信息和凭证。
4. 费用报销：员工在支出后，需按照公司规定的流程进行费用报销，提交相关费用报销单据，并经过相关审核流程。
四、费用管理的要求1. 费用预算：各部门在每年初需提出费用预算，包括人员费用、办公费用、差旅费用等。
费用预算需经过财务部门审批，并在公司内部进行透明公开。
2. 审计监督：公司将定期进行费用审计，包括对各项费用支出的准确性和合规性进行检查和核对。
3. 费用分类：各项费用需按照公司规定的分类标准进行归类和记录，以便统计和分析各项费用的使用情况。
4. 费用报告：公司将定期发布费用报告，包括各部门费用使用情况、费用控制情况等，以便管理层对费用情况进行监督和调整。
五、费用管理的责任1. 部门主管：负责审核部门的费用申请，并保证费用的合理使用和监督。
2. 财务部门：负责费用申请的审批和支付，并进行相关凭证的记录和管理。
3. 决策委员会：负责对重要费用申请进行审批，并进行决策。
4. 员工：负责按照公司规定的流程进行费用申请和报销，并保证费用使用的真实性和合规性。
经费报批管理制度
经费报批管理制度一、目的为了规范经费报批管理，确保经费合理、合法、高效使用，提高工作效率，根据相关法律法规和单位实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于单位内部各部门及下属单位的经费报批管理工作。
三、经费报批原则1. 节约原则：经费使用应遵循节约原则，避免浪费，提高资金使用效益。
2. 合规原则：经费使用应符合国家法律法规、财政政策和单位规章制度。
3. 透明原则：经费报批过程应公开透明，确保报批程序的公正性和合理性。
4. 责任原则：经费使用应明确责任，确保经费使用的合规性和安全性。
四、经费报批程序1. 经费申请：各部门及下属单位在开展业务活动前，应根据实际需要，编制经费预算，填写经费申请单，并附上相关证明材料。
2. 经费审批：经费申请单经部门负责人审批后，报财务部门审核。
财务部门对经费申请进行审核，审核内容包括经费申请的合规性、合理性和必要性。
3. 经费审批权限：单位负责人根据经费金额和性质，设定不同的审批权限。
一般情况下，小额经费由部门负责人审批，大额经费由单位负责人审批。
特殊情况下，可由单位负责人授权其他人员进行审批。
4. 经费审批时限：经费审批应在收到申请单后的3个工作日内完成。
如遇特殊情况，可适当延长审批时限，但最长不得超过5个工作日。
5. 经费审批结果：财务部门将审批结果通知申请部门，并按照审批意见办理经费支付手续。
五、经费使用管理1. 经费使用应严格按照审批意见进行，不得擅自改变经费用途。
2. 经费使用过程中，各部门及下属单位应做好经费使用记录，确保经费使用的合规性和透明性。
3. 财务部门应加强对经费使用的监督和检查，发现问题及时纠正。
4. 各部门及下属单位应在经费使用结束后，及时进行经费结算，并将结算结果报财务部门。
六、经费报批管理制度执行与监督1. 单位负责人负责本制度的组织实施，确保经费报批管理制度的贯彻执行。
2. 财务部门负责本制度的日常执行和监督，确保经费报批管理制度的有效运行。
专项资金审批支出管理制度范本
专项资金审批支出管理制度范本一、总则为规范专项资金的审批和支出管理，保障专项资金的合理使用，维护公共财务的安全和稳定，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于我单位所有涉及专项资金的审批和支出管理工作。
三、审批程序1. 资金申请（1）各部门或项目负责人需编制资金申请书，明确申请目的、用途、金额和时间节点等信息。
（2）申请书需提交财务部门审查，并附上相关佐证材料。
2. 资金审批（1）财务部门对申请书进行审核，确保申请内容与相关法规和政策要求相符。
（2）财务部门将审核结果报送单位领导审批，由领导根据实际需要进行审批决策。
3. 财务出纳（1）在获得经领导批准的资金申请后，财务部门将相应的资金划拨给申请部门。
（2）财务部门应及时将资金划拨情况报告单位领导，确保信息透明和流程规范。
四、支出管理1. 资金使用（1）资金接受单位应按照批准的资金用途进行使用，并确保合理性、合规性。
（2）资金使用单位应建立完善的财务管理制度，确保专项资金的真实性、准确性和完整性。
2. 资金监督（1）财务部门应对专项资金使用进行定期监督和检查，发现问题及时提出整改意见。
（2）其他部门或单位也有权对专项资金的使用情况进行监督，并及时向财务部门报告问题。
3. 资金结算（1）在专项资金使用完毕后，资金接受单位应及时向财务部门提供相关支出凭证进行结算。
（2）财务部门负责审查结算凭证的真实性和合规性，并进行财务记账和核算。
五、违规处理1. 对于违反本制度的行为，将根据相关法规和规定进行相应处理，包括但不限于警告、罚款、停职和追究法律责任等。
2. 对于严重违反财经纪律和纪律规定的行为，单位将依法依规进行处理，确保公共财务的安全和稳定。
六、附则本制度的解释权归我单位财务部门所有，并在实施过程中根据需要进行修订和完善，修订后的制度自发布之日起生效。
以上为《专项资金审批支出管理制度范本》。
财务审批管理办法
财务审批管理办法第一章总则第一条为了加强公司内部控制、明确财务审批权限、提高工作效率，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等有关国家财经法律法规，结合公司实际，特制定本管理办法。
第二条本管理办法适用于在公司列支的所有采购付款、资产购置、费用支出和其他支出等。
第三条公司财务审批应严格遵循如下原则：一、权责明晰、各司其职的原则。
所有经办人、证明人、验收人、保管人、使用人、部门负责人、审批人和财务人员均应对各自岗位工作标准规定的职权负责。
二、逐级审批的原则。
超过审批人权限后逐级向上审批，越级审批无效；审批人自己的费用不得由他人代为报销，不得自己审批自己的费用；原则上坚持业务部门两级审核原则。
三、财务独立监督原则。
即使有关权限审批人已经审批，财务人员仍应在公司财会管理制度范围之内独立行使财务监督权。
四、严格预算管理原则。
凡是本办法涉及的各权限审批人，均应在资金预算范围内严格行使审批权。
第二章公司财务事项审批规定第四条审批权限一、正常生产、研发材料及固定资产、商务合同外购设备采购业务根据采购合同或订单进行付款，付款单由采购部经理、应付款会计审核后分别交由供应链总监、财务总监进行审批，20万元以上的付款由公司总裁审批后方能付款。
注：由当地第三方或销售合作方提供销售合同内通用设备（公司不垫付设备款，在收到客户货款后支付），依办事处当地采购流程办理，采购合同与发票交采购部，由采购部统一办理付款。
办事处当地采购如果由办事处先行用现金支付货款，事后粘贴发票进行报销的，必须取得客户的现金收款收据，否则不予进行付款。
二、费用支出审批（见费用审批流程及权限）第五条票据及相关要求一、外购物资（包括材料、低值易耗品、办公用品、加工费、机器设备）采购付款凭证，必须由收款单位（人）出具我公司财务部门审核认可的正规真实的发票、收据，并随附入库单，采购物资应取得增值税专用发票，如果无法取得增值税专用发票，事前需要按审批权限进行审批；二、各项费用报销付款凭证，必须取得税务部门许可的正式发票（除烟酒等招待费外，能够取得增值税专用发票的必须提供增值税专用发票）、刷卡小票（具备刷卡条件的消费要求刷卡支付，金额1000元以上的消费必须转账或刷卡进行支付），报销单上需要列明日期、事由，其中事由应填写具体、清晰，针对客户发生的项目实施费、业务招待费等需要注明费用所属的客户及用户名称；办事处各项费用报销需要分部门（营销或客服）粘贴，分客户列明各项目费用的金额并附汇总及明细表；费用报销人员对其发票的真实性、合法有效性负责，外办文员及费用会计应认真审核，注意查询发票的真伪。
费用支出及审批审核管理办法
中国银河证券股份有限公司费用支出及审批审核管理办法第一章总则第一条为了加强对公司费用支出的管理，明确费用支出范围，统一费用开支标准，明晰管理职责，规范审批流程，完善报销手续，严明财经纪律，提高管理效率，根据公司《财务管理办法》等有关规定，制定本办法。
第二条本办法适用于公司本部及分支机构。
第三条公司费用支出及审批审核管理应遵循“成本控制、权责分明、分级审批、手续完备”的原则。
（一）成本控制通过建立科学的绩效考核机制，强化成本的自我控制和预算约束，推进成本费用全员管理和全过程控制，促进提高公司综合竞争能力。
（二）权责分明各单位根据公司业务发展需要合理安排各项费用支出，相关层级责任人承担审批责任；财务部门根据公司财务制度办理费用支出报销、划款手续，相关层级责任人承担审核责任。
（三）分级审批费用支出应按照业务或管理序列的责任层级体系，实行授权审批，逐级负责，任何人不得越权、越级审批，并确保不相容岗位相互分离、制约和监督。
（四）手续完备经办部门应备齐相关合同、协议、签报、发票、报销单、划款单等有效凭据，履行相关审批手续后，方可到财务部门办理各项报销、划款手续。
第二章费用支出分类第四条公司费用支出划分为业务及管理费、资本性支出、营业外支出、业务性支出、往来款项等，根据部门职能分工实行归口管理。
（一）业务及管理费。
分为变动费用、固定费用、职工薪酬等。
1.变动费用包括：业务宣传费、业务招待费、广告费、会议费、差旅费、通讯费、市内交通费、车辆运转费、车辆租赁费、电子设备运转费、咨询费、劳务费、审计费、律师费、诉讼费、办公用品、低值易耗品、劳动保护费、印刷费、外事费、董事会费、会员费、修理费、绿化费、公杂费等费用。
2.固定费用包括：房租、物业管理费、水电费、取暖降温费、财产保险费、安全防范费、线路租费、交易所设施使用费、税金、投资者保护基金等付现性固定费用，以及折旧、摊销等。
3.职工薪酬包括：①员工工资薪金②员工福利，包括基本医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险，住房公积金，福利费，补充医疗保险费、企业年金。
差旅费招待费及费用支出管理办法
差旅费招待费及费用支出管理办法一、背景介绍近年来，随着企业的快速发展和国际交流的增加，差旅费招待费支出成为企业管理中一个重要的方面。
为了规范和有效管理差旅费招待费及其他费用支出，制定一套科学合理的管理办法势在必行。
二、费用支出范围1. 差旅费：包括公务出差期间产生的交通费、住宿费、餐费、通讯费等。
2. 招待费：涉及公务招待、会议、商务接待等场合的食品、酒水、礼品等费用。
3. 其他费用：涉及业务拓展、市场推广、培训、会议等活动所产生的费用。
三、费用管理流程1. 预算编制：根据公司的年度预算制定差旅费招待费及费用支出的预算，并经相关部门审核。
2. 提交申请：费用支出前，必须向财务部门提出申请报告，说明支出的具体原因、金额及时间，并经审核批准后方可执行。
3. 报销程序：费用支出后，相关人员必须按照规定程序及时报销，详细填写报销单，附上相关票据并经过审批后方可报销。
4. 费用核销：财务部门对报销单据进行审核，并核实费用的合理性和真实性，然后及时核销费用并进行归档备查。
5. 费用监控：财务部门需定期对差旅费招待费及费用支出进行监控，及时发现并解决费用管理方面存在的问题。
四、费用标准与限制1. 费用标准：制定差旅费招待费及其他费用的标准，根据不同业务类型、地区差异以及公司规模等因素进行合理调整。
2. 费用限制：对差旅费招待费及其他费用的合理限制，避免过度支出和浪费，提高管理的质量和效率。
五、费用报告与审计1. 费用报告：各部门需按照要求定期向公司财务部门提交费用报告，明细列出差旅费招待费及其他费用的支出情况。
2. 费用审计：由内部或外部专业机构对公司差旅费招待费及费用支出进行定期审计，确保费用的合规性和合理性。
六、违规处理与奖惩制度1. 违规处理：对于违反差旅费招待费及费用支出管理办法的行为，将依据相应规定进行处理，包括警告、扣除相应薪酬、追究责任等。
2. 奖惩制度：对于严格执行费用管理办法的人员，公司将根据其出色表现给予相应的奖励和激励。
费用支出审批管理办法
费用支出审批管理办法第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范费用支出审批程序，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司全体员工在日常工作、业务活动中的费用支出审批管理。
第三条费用支出审批管理遵循以下原则：（一）合法性原则：费用支出必须符合国家法律法规和公司规章制度；（二）合理性原则：费用支出必须符合公司业务实际需要，做到节约、高效；（三）审批权责明确原则：费用支出审批权限清晰，审批程序规范，确保审批效率和质量。
第二章费用支出类别第四条费用支出分为以下类别：（一）差旅费：包括城市间交通费、住宿费、餐补及市内交通费等；（二）业务招待费：包括客户接待、商务洽谈、会议等业务活动的招待费用；（三）办公用品费：包括文具、耗材、办公设备等；（四）通讯费：包括电话费、网络费、移动通信费等；（五）交通费：包括公务用车费用、员工通勤费用等；（六）培训费：包括员工培训、外部培训等费用；（七）其他费用：包括但不限于广告宣传费、市场推广费、水电费等。
第三章费用支出审批权限第五条费用支出审批权限根据费用类别和金额大小分为以下几个等级：（一）一级审批：适用于差旅费、业务招待费、办公用品费等小额费用，由部门经理审批；（二）二级审批：适用于培训费、通讯费等中等金额费用，由财务部门负责人审批；（三）三级审批：适用于交通费、其他费用等大额费用，由公司总经理审批。
第六条特殊情况下，超出审批权限的费用支出，需报请公司董事会审批。
第四章费用支出审批程序第七条费用支出审批程序如下：（一）经办人提交费用支出申请，包括费用类别、金额、用途等；（二）部门经理/财务部门负责人/公司总经理根据审批权限进行审批；（三）审批通过后，由财务部门进行报销支付；（四）财务部门对报销单据进行归档管理。
第八条经办人提交费用支出申请时，需提供以下资料：（一）费用支出申请表；（二）相关票据，如发票、收据等；（三）其他相关证明材料，如行程单、住宿发票等。
财务费用支出管理办法
财务费用支出管理办法为健全和完善公司财务费用支出管理，规范和加强财务报销行为，提高办事效率，根据国家有关财务规定，结合公司实际情况，制定本办法。
一、管理原则1、“统一领导、分级管理”原则：由公司总经理对财务工作负责。
2、事前预算原则：坚持财务开支预算管理原则，本着提高效益、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约等原则，预算财务收支计划，并报公司总经理审批。
3、授权有限原则：各项财务支出应按照责任与权限分级管理的要求，设定财务费用支出事项的有权签字人，并在授权范围内行使职责，超出范围和权限的签字视为无效。
专项活动经费及大额费用支出向董事会申报。
二、财务费用开支管理权限公司费用报销实行有权签字人审批制度，有权签字人为总经理及副经理为审批人。
所有费用使用经由总经理初审确认，对费用使用是否合理、是否控制在规定标准之内负责.权限的设置为总经理的审批权限为----元,副经理的审批权限为--- 元. 各经办人应对本人签字报销的费用开支真实性负责。
三、财务开支报销规则1、费用报销必须填写费用报销审批单。
经办人在原始票据上签字，对原始票据来源的真实性和合法性负责；总经理审核费用支出是否在预算范围内，票据是否合规。
2、要严格控制业务招待费开支，外来人员需要招待时，经总经理批准后，负责安排人员并结算费用。
3、借款规定：因公购买物品或出差所需现金原则上由个人垫支，财务不予借款。
数额较大时，经业务经理签字审批后，方能办理借款手续。
借款须及时到会计处报销结清，前账不清，不再办理借款手续，逾期仍未结清者，会计从本人下月工资中如数扣回。
四、财务费用开支报销要求1、财务支出报销时应按上述要求填制费用报销审批单，将发票及相关报销凭证整齐粘贴在后，并将附件张数和金额填上，不得有漏填、少填现象。
2、财务支出报销无正规发票的，必须有二人以上经办并签字，注明用途原因，一人经办的不予报销。
五、内部控制要点1、不相容岗位相互分离：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管等岗位属于不相容岗位，不得由一人兼任；出纳人员不得兼任对账、档案保管和收入、支出、费用、债权债务的登记工作。
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费用支出审批管理办法费用支出审批管理办法第一章总则第一条为合理控制公司运营成本，明确各项费用报销的审批流程及支出标准；严格坚持公私分明，节约为本的原则，特制订本办法。
第二条本办法适用于三级机构机构及下属机构。
三级机构需根据预算审定的费用项目合理安排支出，并遵循本管理办法的要求。
第二章费用报销单据的要求第三条财务报销单（费用报销单.差旅费报销单.付款通知书等）填写时，应使用黑色的签字笔或钢笔填写，禁止使用圆珠笔或铅笔填写，禁止使用任何形式在报销凭证上进行涂改，否则，将视为无效单据；第四条单位内部员工费用填写《费用报销单》，出差费用填写《差旅费报销单》并附《差旅费审批单》；如需在一张报销单上填写多种费用的报销，按报销费用的性质不同分别列明。
第五条对公司外部单位和人员结算，原则上采用转账方式（网银.转账支票.电汇等）。
办理时应填写《付款通知书》，《付款通知书》后须附发票.经会签的签报.合同原件.验收单或其他根据要求需后附的资料等。
因经办人填写的收款人名称（全称）.收款银行及账号有误造成的结款延误由经办人承担相应责任。
如付款时对方单位尚未提供发票，则需提供发票承诺书，保证在一定期限内取回发票，否则此项付款按借款方式入账，确保原始单据的完整。
第六条经办人应将发票或原始凭据按照有关规范分类粘贴在粘贴单上，做到整洁.平整.规范，并在粘贴单上注明张数和金额；单据少的要居中粘贴，单据多时要从下到上，从右到左，呈阶梯状，小票据在下，大票据覆盖在上面，均匀布满粘贴单，粘贴的单据不可以超越粘贴单四周。
第七条原始凭证的内容必须完整。
票据内容（如发生日期.摘要.数量.单价.金额.收款单位.经办人等）应按要求如实填写完整，大小写金额必须一致；物品购置需附购货清单；收据不允许报销入账（除行政事业性收据）。
第八条各项费用产生的所有票据，当事人必须在票据背后用黑色的签字笔或钢笔署名；市内交通费必须注明起止地点及事由。
第三章报销审核.签批流程第九条报销人员按要求填好报销单据及附件，提交部门负责人签批。
第条经部门负责人签批完成后，报销人员提交报销单据至财务部预算管理员审核。
第一条财务部预算管理员将相关票据按财务制度规定审核.整理，完成签批流程。
第二条三级机构财务人员填写三级机构《费用集中审核支付表》及《费用清单》，由分公司汇总后上报总部。
第三条上报申请表上报总公司财务部，上报时需上报相关附件：申请表电子版.签字版扫描件.所需附件及电子版清单。
第四条总公司财务部经初审合格后，上报财务负责人.总经理室或授权签批人签批，整理成网银下拨模版统一进行批量支付，直接支付到收款单位或个人。
第五条总部统一支付后，于次日根据银行支付情况（成功及退票），反馈至机构财务部。
第四章差旅费报销规定第六条差旅费报销需事前申请，员工出差前需填列“出差审批单”，报机构负责人上报分公司总经理室同意后方可出差。
详情见《差旅费支出管理办法》第五章招待费（含礼品）报销规定第七条招待费支出实行事前审批制度。
当事人在费用发生前,应首先填写《招待费支出审批单》，由部门负责人及总经理室签批。
具体详见《招待费管理办法》。
第六章车辆使用费报销规定第八条车辆使用费包含燃油费.路桥费.停车费.车辆保养修理费等车辆相关费用支出；第九条车辆使用必须按要求登记《车辆使用登记台账》，如出车没有登记台账或者台账与发票不符合，将不予报销；第二条车辆燃油费用原则上使用油卡，特殊情况下使用现金加油，报销时必须提供说明；第二一条车辆保养.修理费用原则上必须在定点单位修理后方可报销，金额超出伍千元的修理费，需报总部办公室签批后方可发生，签批单据作为报销依据；第二二条过路过桥费.停车费需在车辆使用台账中注明出车事由及停车地点和时间。
第七章会议费报销规定第二三条会议费用所指会议及培训所发生的所有费用，包括参会人员差旅费.住宿费.场地租赁费用.会议用餐.必要的会议资料费及会场用品费（如条幅.茶水等）。
第二四条会议费分外部会议费和内部会议费。
外部会议费主要用于各级参加外部监管.行业及政府机构举办的会议所发生的费用，内部会议费主要用于公司内部召开的会议及培训所发生的会议费用。
第二五条会议及培训原则上以视频形式进行，如确需召开现场会议，则应一事一报，经分公司对口部门批准后，方可举办。
第二六条根据工作需要，原则上现场会议不超过一年两次（如半年会.年终会），不提倡季度现场会议，如确有需要，则报总部批复。
第二七条会议费纳入专项预算进行管理。
即总公司制定各级分支机构标准，实行“总额控制，据实审核”原则。
第二八条会议需制定详细会议日程并按照严格控制会期；除总公司召开的全国会议或分公司召集的全省会议外，其他会议原则上控制在一天以内，尽量减少或避免会议住宿费用的发生。
第二九条会议地点尽量选择机构职场，如三级机构职场不能满足会议需要，可外租场地；严禁在风景区进行会议，各部门不得借会议名目组织员工旅游等福利活动。
第三条会议或培训中，聘请外部讲师需事前报总公司审批；讲师讲课费标准原则上不高于所聘讲师当地平均收费标准。
讲师领取讲课费要办理签收手续。
第三一条外部会议应根据参与的必要性.有益性为标准，以监管.行业及政府发出的参会通知（书面性信函.通知）为依据，向总公司一事一报，批准后，方可参加，据实列支。
第八章借款的办理第三二条公司实行“零现金”管理，原则上不办理备用金借支。
如发生以下两种情况之一，可办理借款：①出差超过10天以上（含）的员工。
②因公务发生的超过1万元（含）的大额费用。
第三三条办理借款的原则：员工借款，需遵循“前款不清，后款不借”的原则，在保证没有前期未清借款的前提下，可以办理借款手续。
第三四条借款流程：①借款人填写借款单；②借款人报部门负责人签批；③财务预算员审核是否在预算内；④财务负责人签批；⑤总经理室或授权签批人批准同意。
借款人凭批准同意后的借款单到财务部出纳处领款。
第三五条借款人在出差结束后或公事完成后一周内需到财务部办理还款或报销手续，逾期不还者，将从员工工资中扣回(利息按银行活期利息)。
第三六条本规定在下发之日起执行，解释权归分公司财务差旅费支出管理办法第一条为了加强对公司差旅费支出的控制，促进公司预算目标的实现，特制定本规定。
第二条员工出差需填写出差审批单，由分管领导审批。
第三条员工出差的差旅费支出包括自出差出发地至到达地的往返交通费.住宿费.伙食补助费.市内交通费等。
各部门应根据工作计划，合理安排本部门员工的出差事宜，以减少不必要的开支。
第四条员工出差往返交通工具和住宿费开支标准（见下表）标准级别火车飞机住宿限额标准一般地区特殊地区总经理室成员软席车经济舱300350 部门经理硬席车经济舱250300 其他人员硬席车经济舱200250 说明：特殊地区包括：北京.深圳.广州.上海。
第五条往返交通费开支办法一.往返交通费用开支包括火车票.火车票订票费.机票费等与所乘坐交通工具有关的必需支出；二.已统一购买交通意外保险的员工，不再单独报销交通意外保险费；三.员工往返机场.火车站等发生的交通费报销实报实销，但所报票据的时间必须与往返机场.火车站的日期相同；四.员工出差期间遇到节假日（五一.国庆.春节.探亲假.休假等）由出差地点前往第三地，直接由第三地返回公司的，所发生的交通费按员工当次出差，由公司到出差地实际已发生的单程交通费标准内报销。
此种情况必须由出差人另写说明，经部门负责人审批签字方可报销，说明应包括所前往的地点.时间.各单程路费等内容；五.自驾车到邻近城市出差的或前往机场的，可以凭加油票.过桥过路发票.停车票等按相应火车票或者出租车票标准报销，报销单据必须是出差期间发生的合法有效单据，单据日期应与出差日期一致，其中加油票日期可以与出差日期相近；六.飞机退票费原则上由个人负担，如因公退.换票需写出书面说明，并经部门负责人或分管总经理签批同意后方可报销。
七.原则上出差单程超过1000公里以上，方可申请乘飞机出差。
第六条出差地市内交通费开支办法一.原则上员工在出差期间不予报销出租车费用，有特殊情况需在事先说明理由并经分管总经理批准方可支付。
二.带车出差或由出差当地提供工作车，不再报销市内交通费。
三.员工出差发生的市内交通费，须列明交通乘车明细方可报销。
第七条住宿费开支办法一.员工出差住宿费凭合法有效的凭据在规定的限额标准内报销，并需提供住宿明细清单。
实际住宿费超过规定的，超支部分由个人负担；二.员工出差由接待单位免费接待的，或住在亲友家无住宿费收据的，不予报销住宿费；三.两人以上（同性）出差的员工，原则上应安排两人同住一个房间，并按两人中的高标准报销，剩余单数人员可一人一间。
第八条餐费补助开支办法一.所有出差人员出差期间的餐费补助按出差的实际天数计发。
分公司总经理室成员餐费补贴每人每天标准餐补100元（按照早餐20元.中餐.晚餐各40元计算）。
其它所有人员餐费补贴每人每天标准为50元（按照早餐10元.中餐.晚餐各20元计算）。
二.出差人员乘坐火车行车时间超过8小时，此期间按照60元/天发放餐费补助。
三.员工出差期间因公务需要，宴请招待客人的餐费，属于业务招待费开支，应按公司招待费管理办法执行，并不再发放相应餐费补助。
四.出差人员在分公司以及所属分支机构就餐的，应据实从餐费补助中扣除。
第九条员工外出参加会议或培训期间的伙食费.住宿费由主办单位统一报销，或公司已统一缴费的，不再报销住宿费及每天的餐费补助。
第条员工出差时，因工作需要而开支的办公费用，如:电话费.传真费.复印费.打字费.邮费及其它零星开支，可凭发票实报实销。
出差期间与公务无关的其他费用一律自理。
第一条员工报销的探亲假路费属于差旅费支出，按照人力资源部有关规定执行。
第二条出差人员的差旅费借支.报销审批程序按公司下发的费用支出管理办法的相关规定执行。
第三条本规定由分公司财务部负责解释。
第四条本规定从下发之日起实行。
招待费支出管理办法第一条为规范招待费管理，本着勤俭节约.艰苦创业的精神，特制定本办法。
第二条招待费包括餐饮招待费及礼品招待费两大类，主要指对外公关及联系外部单位等所发生的招待费。
第三条为展业所发生的招待费属于销售展业费用，不得变相列入管理费用预算。
第四条对内招待费原则上不允许发生。
第五条招待时严格按就餐标准安排招待，节约使用，超支部分由经办人自行承担。
餐饮招待费基准分级标准：宾客级别招待餐费标准普通办事人员 <50元/人部门领导 <80元/人经理/政府机关科室级<150元/人总经理/政府机关重要负责人 <500元/人第六条招待费实行限定使用范围.限定发生部门.限定费用总额的“三限定”管理制度。
第七条大额专项公关招待费用需在支出前一事一报，由分公司审批后支出。
事后由分公司财务部给予分析与评估。