信息股份有限公司财务支出审批管理办法
财务开支事前审批制的管理规定
财务开支事前审批制的管理规定
一、目的：为加强公司费用管控,同时采购付款、工资薪金压力较大的情况下,为更有效的发挥资金的使用效能,特制定本规定：
二、范围：公司各部门；
三、定义：财务开支指公司通过财务部门支付的各项费用支出、基建设备等支出；
四、内容：
各部门的财务开支坚持预算控制和事前审批控制相结合的原则；坚持事前审批控制与事后审批控制相结合的原则;
1、财务开支采用事前审批制度：
各部门的财务开支应在年度预算管理范围内的项目、额度中准予列支；不明确列入或未列入预算的开支,应提交“费用预算报告”进行请示,按程序报经公司领导批准后方可执行;因特殊情况来不及上报的,必须先行口头请示,如公司领导同意办理,事后要进行补办;费用预算报告应写清楚用款事由、用款时间、预算金额等;费用预算报告作为借款及付款的依据以及会计凭证附件;无批复“费用预算报告”的财务支出,财务部一概不再签核,退回业务承办部门;
2、财务开支采用事后审批的制度：
付款前后,业务承办部门应取得符合国家税收法规要求的正规发票,按照财务部流程进行签核;如实际财务支出超过原申请报告支出20%的,业务承办部门应提交书面的分析报告,阐明超支原因及合理性,随发票一同签核;
3、财务开支额度控制：
1不明确列入或未列入预算的财务开支在1万元含以上,由经办人按程序逐级报总经理审批；
2已明确列入年度预算,金额超过5万的费用支出,仍需履行事前审批制度；
3下列支出项目不履行上述事前审批程序：订单采购资金、因公司销售行为产生的运费、工资薪金、社会统筹保险、税金、利息支出、水电费、已明确列入年度预算,金额低于5万的费用支出;其他金额较小的零星开支是否需要履行事前审批,由总经理具体掌握;。
支出审批管理制度或办法
支出审批管理制度或办法一、总则为规范支出审批管理，提高财务资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国预算法》和相关法律法规，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于所有涉及财务支出的审批管理人员和单位。
三、支出审批管理程序1. 申请审批（1）单位填写支出申请表，详细描述支出事由、金额、使用计划、预算依据等。
（2）支出申请表经责任单位领导审批签字后，提交财务部门进行初审。
2. 初审（1）财务部门对支出申请表进行初步审核，确认申请的合规性和合理性。
（2）初审合格后，由财务部门核对支出申请表中的金额和内容，如有不合规或不合理的情况，要求责任单位进行修改或补充。
3. 预算审批（1）支出申请经初审后，由财务部门提交预算部门进行预算审批。
（2）预算部门根据财政收支情况和单位实际需求，对支出申请进行预算审批。
4. 财政审批（1）预算审批通过后，由财务部门将支出申请表提交财政部门进行财政审批。
（2）财政部门根据预算审批情况和财政政策，对支出申请进行财政审批。
5. 最终审批（1）支出申请经财政审批后，由单位主要负责人进行最终审批。
（2）主要负责人审批通过后，支出申请即可进行支出。
四、支出审批管理责任1. 单位负责人（1）单位负责人对支出审批流程负总责，审核和签批支出申请表。
（2）对可能导致财务风险的支出申请，要求申请单位作出解释并提出合理的支出依据。
2. 财务部门（1）财务部门负责对支出申请表进行初审、核对金额和内容，并提交预算和财政部门进行审批。
（2）对发现的不合规或不合理的支出申请，及时向申请单位进行反馈和整改要求。
3. 预算部门（1）根据单位财政收支情况和实际需求，对支出申请进行预算审批。
（2）对超出预算或与财政政策不符的支出申请，及时向财政部门报告。
4. 财政部门（1）财政部门负责对支出申请进行财政审批。
（2）对不符合财政政策或可能带来财务风险的支出申请，可以拒绝审批。
五、支出审批管理制度1. 纪律管理（1）严格把关支出申请审批程序，禁止违规审批。
财务支出审批制度
财务支出审批制度为了保证企业内部财务支出的合规性，提高经济效益和财务管理水平,我们制定了财务支出审批制度。
一、审批职责1.总经理拥有最终审批权，对于重大支出项目，需提交董事会审批。
2.财务主管负责审核单据、审批记录、统计分析等工作。
3.各部门负责人负责审核部门内部的支出申请，确保其符合部门的需求和规划。
4.各部门员工需按照制定的程序和条款进行申请、审核、报销等操作。
二、支出项目范围L生产经营相关的开支：原料、包装、运输费用、机器设备采购、修理等。
5•员工人事扶持：薪资、社保、公积金、福利等。
6.日常办公和设施费用：水、电、煤气、设备维护、办公耗材等。
7.宣传和营销费用：广告、市场推广、会议费用、客户招待等。
8.研发及科技创新支出：科研项目、创新开发等。
三、审批程序1.部门负责人填写申请表并提交至财务主管审批。
2.财务主管审核申请表并出具审批记录，将审核结果及时通知申请人。
3.对于金额较大或者跨部门支出项目，需向总经理申请审批。
4.总经理确认审批结果，审核通过的项目将统一向财务主管进行报销。
四、特别说明1.支出项目需事先确认按照公司规定及制定的流程进行操作，否则一经审核发现不符合相关规定，将拒绝审批。
2.重要支出申请需提前三个工作日提交，确保审核时间充足。
3.申请单据需真实、合法、准确，如经核实是虚假材料，将按照公司有关规定进行处理。
通过建立和执行严格的财务支出审批制度，能够规范企业内部的财务管理和使用，保证企业的健康发展，提高经济效益。
同时也能够保证真实、合法、准确的财务数据，为企业的决策提供更加准确的支持。
费用支出审批管理办法
费用支出审批管理办法第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范费用支出审批程序，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司全体员工在日常工作、业务活动中的费用支出审批管理。
第三条费用支出审批管理遵循以下原则：（一）合法性原则：费用支出必须符合国家法律法规和公司规章制度；（二）合理性原则：费用支出必须符合公司业务实际需要，做到节约、高效；（三）审批权责明确原则：费用支出审批权限清晰，审批程序规范，确保审批效率和质量。
第二章费用支出类别第四条费用支出分为以下类别：（一）差旅费：包括城市间交通费、住宿费、餐补及市内交通费等；（二）业务招待费：包括客户接待、商务洽谈、会议等业务活动的招待费用；（三）办公用品费：包括文具、耗材、办公设备等；（四）通讯费：包括电话费、网络费、移动通信费等；（五）交通费：包括公务用车费用、员工通勤费用等；（六）培训费：包括员工培训、外部培训等费用；（七）其他费用：包括但不限于广告宣传费、市场推广费、水电费等。
第三章费用支出审批权限第五条费用支出审批权限根据费用类别和金额大小分为以下几个等级：（一）一级审批：适用于差旅费、业务招待费、办公用品费等小额费用，由部门经理审批；（二）二级审批：适用于培训费、通讯费等中等金额费用，由财务部门负责人审批；（三）三级审批：适用于交通费、其他费用等大额费用，由公司总经理审批。
第六条特殊情况下，超出审批权限的费用支出，需报请公司董事会审批。
第四章费用支出审批程序第七条费用支出审批程序如下：（一）经办人提交费用支出申请，包括费用类别、金额、用途等；（二）部门经理/财务部门负责人/公司总经理根据审批权限进行审批；（三）审批通过后，由财务部门进行报销支付；（四）财务部门对报销单据进行归档管理。
第八条经办人提交费用支出申请时，需提供以下资料：（一）费用支出申请表；（二）相关票据，如发票、收据等；（三）其他相关证明材料，如行程单、住宿发票等。
公司支出的审批管理制度
第一章总则第一条为规范公司财务支出行为，加强财务管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有部门及员工的财务支出。
第三条公司财务支出审批应遵循合法、合规、合理、节约的原则。
第二章审批权限第四条公司财务支出审批权限分为以下级别：1. 一般性支出：由部门负责人审批，报财务部备案。
2. 大额支出：单笔支出金额在10万元（含）以下的，由部门负责人审批，报财务部备案；单笔支出金额在10万元以上（不含10万元）的，由部门负责人审批，报分管领导审批，最后报总经理审批。
3. 特大额支出：单笔支出金额在100万元（含）以上的，由部门负责人审批，报分管领导审批，最后报董事会审批。
第五条特殊情况下的审批权限调整，由总经理提出，经董事会审议通过。
第三章审批程序第六条财务支出审批程序如下：1. 部门负责人根据实际情况，填写《财务支出申请表》，并附相关凭证。
2. 部门负责人将《财务支出申请表》及相关凭证提交给财务部。
3. 财务部对申请表及相关凭证进行审核，符合规定的，予以签字确认。
4. 按照审批权限，将审批后的申请表及相关凭证提交给相关部门负责人或分管领导。
5. 审批通过后，财务部办理付款手续。
第四章审批要求第七条财务支出申请应真实、准确、完整，符合国家法律法规和公司规章制度。
第八条申请财务支出时，应提供以下材料：1. 《财务支出申请表》。
2. 合同、发票、付款凭证等原始凭证。
3. 其他相关证明材料。
第九条未经批准的财务支出，不得报销。
第五章附则第十条本制度由公司财务部负责解释。
第十一条本制度自发布之日起施行。
财务支出审批权限管理制度
财务支出审批权限管理制度为规范*****商会财务管理工作中的审批行为，明确商会财务支出的内部流程及审批权限，完善健全商会内控制度，确保健康持续发展，制订本制度。
第一章审批权限第一条商会财务收支实行日常开支由副会长审批，大额支出，单笔支出在30万元（含）以下的，按照审批程序由副会长负责审批；单笔支出在30万元至100万元（含）的，则按照审批程序先由副会长审核，最后由会长负责批准；单笔支出在100万元以上的，由商会副秘书长办公会议决议负责审批。
第二章审批范围第二条财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及办公室房租物业费支付等。
第三章审批要求第三条任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经副会长允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。
第四章审批程序第四条支出审批及报销流程：经办人（填单）→主管或分管负责人签字→财务主管票据复核→副会长审批（超过副会长审批权限的按审批权限流程）→出纳付款→会计报帐。
第五章审批责任第五条各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务，对于与实际情况不相符且违反制度规定，或有超标准、超限额开支，经办手续不齐全等问题的，均不得办理款项收支和相关手续，如遇特殊及重大问题应及时向上级反映情况。
第六条各财务收支审批人员应在各自的审批范围内行使审批权，不得超范围、超预算审批，也不得化整为零进行审批。
财务人员有权对不符合国家财经法规和商会财务制度的开支及报销凭据予以剔除。
第七条各项财务收支的经办、签字、复核和审批人员要认真履行岗位职责，严格环节把关，商会如发现有巧立名目开支，徇私情开支等，将视情节给予责任人相应处罚；如发现有营私舞弊，伪造票据等严重违规情形，对当事人将给予严厉处罚。
本制度自2012年11月1日起执行。
********************财务管理审批权限及操作规程为规范财务借款、付款、请款和报销管理制度，加强财务管理、提高办事效率，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合分公司的具体情况，特制订本制度。
资金使用、费用开支审批管理办法
资金使用、费用开支审批管理办法（试行）根据国家有关财经制度、条例、法规和出版集团有关财务管理制度的规定，为合理使用资金，搞好费用核算，加强费用管理，防止损失浪费，促进廉政建设，特制定本办法。
第一条各项支出必须贯彻“双增双节”精神，坚持低成本，高效率的原则，费用开支严格实行计划管理。
第二条资金使用，坚持先请示、后使用、再审计的原则，各项支出实行部门经理及分管领导、总会计师、总经理“三级审批，归口负责”的原则。
第三条费用开支实行按标准、按级别审批，财务部门进行综合管理、监督。
第四条各项费用支出取得的各种原始凭证，要保证手续完备，要求写明用途并有经手人、验收人、批准人签字。
手续不健全的，不予报销。
第五条审批权限及程序一、资金使用1、正常货款支付每月初，采购部要向财务部提出资金使用计划；支付正常货款，由部门出具收款单位有效票据由财务部审核，经办人、采购部经理签字，分管领导及总会计师签批；支付民营公司货款及现金进货时，须在履行上述程序基础上，报公司总经理审批。
2、预付货款预付货款时，由采购部经办人填制“预付款审批单”，分管领导及总会计师签字，报公司总经理审批后执行。
3、借款指公出、会议、采购预借款。
任何借款都应及时报销、还款，禁止个人巧立名目占用公款。
因公出差预借差旅费，要按出差任务、时间、地点、人数核定预借款。
借款额在1万元以下，部门经理、分管领导及总会计师签批；1万元以上及特殊借款，须在履行上述程序基础上，报公司总经理审批。
4、固定资产购置实行预算管理。
年初由需用部门提出计划及预计金额，经财务统一编制年度预算报经理办公会研究确定。
属设备购置的，由财务部汇总编制“固定资产购置预算”，物业部按计划采购，并建立固定资产卡片；属基本建设项目，由财务及相关部门联合编制基建计划，经公司总经理办公会讨论后上报股份公司，待批准后方可组织实施。
一般性固定资产购置，计划内2,000元以下由物业部经理签字，分管领导及总会计师签批；计划内2,000元以上及计划外支出，须在履行上述程序基础上，报公司总经理审批。
费用支出审批管理办法
费用支出审批管理办法第一章总则第一条为合理控制公司运营成本，明确各项费用报销的审批流程及支出标准；严格坚持公私分明，节约为本的原则，特制订本办法。
第二条本办法适用于三级机构机构及下属机构。
三级机构需根据预算审定的费用项目合理安排支出，并遵循本管理办法的要求。
第二章费用报销单据的要求第三条财务报销单（费用报销单、差旅费报销单、付款通知书等）填写时，应使用黑色的签字笔或钢笔填写，禁止使用圆珠笔或铅笔填写，禁止使用任何形式在报销凭证上进行涂改，否则，将视为无效单据；第四条单位内部员工费用填写《费用报销单》，出差费用填写《差旅费报销单》并附《差旅费审批单》；如需在一张报销单上填写多种费用的报销，按报销费用的性质不同分别列明。
第五条对公司外部单位和人员结算，原则上采用转账方式（网银、转账支票、电汇等）。
办理时应填写《付款通知书》，《付款通知书》后须附发票、经会签的签报、合同原件、验收单或其他根据要求需后附的资料等。
因经办人填写的收款人名称（全称）、收款银行及账号有误造成的结款延误由经办人承担相应责任。
如付款时对方单位尚未提供发票，则需提供发票承诺书，保证在一定期限内取回发票，否则此项付款按借款方式入账，确保原始单据的完整。
第六条经办人应将发票或原始凭据按照有关规范分类粘贴在粘贴单上，做到整洁、平整、规范，并在粘贴单上注明张数和金额；单据少的要居中粘贴，单据多时要从下到上，从右到左，呈阶梯状，小票据在下，大票据覆盖在上面，均匀布满粘贴单，粘贴的单据不可以超越粘贴单四周。
第七条原始凭证的内容必须完整。
票据内容（如发生日期、摘要、数量、单价、金额、收款单位、经办人等）应按要求如实填写完整，大小写金额必须一致；物品购置需附购货清单；收据不允许报销入账（除行政事业性收据）。
第八条各项费用产生的所有票据，当事人必须在票据背后用黑色的签字笔或钢笔署名；市内交通费必须注明起止地点及事由。
第三章报销审核、签批流程第九条报销人员按要求填好报销单据及附件，提交部门负责人签批。
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财务支出审批管理办法
第一条为了有效控制公司内部使用自有资金产生的财务支出，规范审批程序，制定本办法。
专项财务支出另有规定的，审批从其规定。
第二条财务支出实行“统一领导、明确权责”的审批体制。
办理财务支出时应遵循下列原则：
（一）坚持勤俭节约，严禁铺张浪费，严禁谋取不合规个人利益。
（二）业务主办部门及其人员、分管公司领导对支出的必要性、定价合理性和支出真实性负责。
（三）财务部门及其人员、分管财务公司领导对支出的合规性负责，并对支出的必要性、定价合理性和支出真实性进行监督。
（四）在办理金额较大且市场化议价程度较高的项目时，应广泛询价、比较，择优选择供货或服务单位。
适合邀标或公开招标的，应当邀标或公开招标。
第三条根据支出的性质，公司财务支出分为常规支出和非常规支出。
常规支出，是指公司正常运营管理活动中经常发生的各项常规性或例行性支出；非常规支出，是指发生
频率不高或发生频率虽高但审核、批准程序有特殊规定的支出。
第四条常规支出的范围、项目及主办部门如下：
（一）境内差旅支出。
交通费、住宿费、伙食费等境内差旅费支出，由各部门主办。
（二）个人报销支出。
公务交通费、公务通讯费等个人需要报销的支出，由各部门会同综合部主办。
（三）行政后勤服务支出。
印刷费、书报资料费、水电费、物业费、通讯费、保洁费、花木费、维修费、车辆费、保安费、签证费、证照费、邮寄费、洗相费、刻章费、配钥匙、搬运费、工本费、物品鉴定费、设计制作费；人才招聘、体检、档案存储、证照办理、劳动合同办理、劳务费、各项税金、银行手续费等以及本办法未列明的与上述性质相近的其它支出，由综合部主办。
（四）小额物资采购支出。
单件或批量在20000元以下的办公家具、办公用品、办公设备、低值易耗品等支出，由综合部主办。
第五条非常规支出的范围、项目及主办部门如下：
（一）非常规支出的范围、项目主要有：员工薪酬、员工各项保险、员工住房公积金、员工培训费、业务招待费、财产保险费、咨询费、赞助与捐赠费、稿费、讲课等劳务费、会议费、广告费、社团组织年费、资产评估费、审计费、律
师费、大额物资采购、办公房产购置或者租赁、外事支出等以及其它未明确规定的支出。
所有公司已明确规定而需要超出公司规定的财务支出，视为非常规支出。
（二）非常规支出的主办部门，按照业务分工确定；没有明确业务分工的，由综合部主办。
第六条公司财务支出审批制度由董事会制定，重大支出事项由董事会研究决定，一般支出事项按本办法及公司有关规定审批。
第七条公司所有支出须按规定履行审批手续。
（一）无论常规支出还是非常规支出，在请示审批件中已经明确了支出项目、标准或金额、办理程序的，按照请示审批件及主办部门负责人签批后办理支付手续，无需重新办理请示审批手续。
（二）凡公司没有明确规定的财务支出，实行事先请示审批制度。
1、属于常规开支的，事先请示审批程序如下：
（1）一次金额在一万元以下的，由主办人员提出请示、主办部门负责人批准；
（2）一次金额在一至十万元的，由主办人员提出请示、主办部门负责人审核后，报分管财务副总经理审批；
（3）一次金额在十万元以上的，由主办人员提出请示、。