财务审批管理制度
财务管理制度审批
为了规范公司财务管理工作，确保财务收支合规、透明，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本财务管理制度审批流程。
二、审批权限与职责1. 财务总监：负责制定公司财务管理制度，审批重大财务事项，对财务部门工作进行监督管理。
2. 财务经理：负责组织实施财务管理制度，审批一般财务事项，协调各部门的财务工作。
3. 各部门负责人：负责本部门财务预算的编制、执行和监督，审批本部门预算内的日常费用支出。
4. 财务室：负责财务核算、报表编制、财务分析等工作，对财务支出进行审核。
三、审批流程1. 预算编制与审批（1）各部门根据公司年度经营目标，编制下一年度财务预算，经部门负责人审核后报财务部。
（2）财务部对各部门预算进行汇总、审核，形成公司年度财务预算草案。
（3）财务总监审批年度财务预算草案，报公司总经理批准。
2. 日常费用支出审批（1）各部门负责人审批本部门预算内的日常费用支出，并签字确认。
（2）财务室对审批后的费用支出进行审核，确保支出合规、合理。
（3）财务经理审批财务室审核通过的日常费用支出。
3. 重大财务事项审批（1）各部门负责人提出重大财务事项，经部门负责人审核后报财务部。
（2）财务部对重大财务事项进行初步审核，形成报告。
（3）财务总监审批重大财务事项，报公司总经理批准。
4. 费用报销审批（1）报销人填写费用报销单，附上相关原始凭证。
（2）经办人审核报销单及相关凭证，确保支出合规、合理。
（3）部门负责人审批报销单，签字确认。
（4）财务室对审批后的报销单进行审核，确保支出合规、合理。
（5）财务经理审批财务室审核通过的报销单。
四、监督与考核1. 公司定期对财务管理制度执行情况进行检查，确保制度落实到位。
2. 对违反财务管理制度的行为，将依法依规进行处理。
3. 对在财务管理工作中有突出贡献的部门和个人，给予表彰和奖励。
五、附则1. 本制度由公司财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
公司财务决算审批管理制度
第一章总则第一条为规范公司财务决算工作，确保财务信息的真实、准确、完整，加强财务风险控制，提高公司财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及财务决算审批的部门和人员。
第三条财务决算审批工作应遵循以下原则：（一）真实性原则：财务决算数据应真实反映公司财务状况；（二）准确性原则：财务决算数据应准确无误；（三）完整性原则：财务决算内容应全面、系统；（四）及时性原则：财务决算应及时编制、审批、报送。
第二章财务决算审批程序第四条财务决算审批程序分为以下步骤：一、编制财务决算报表（一）财务部门根据公司财务核算资料，编制财务决算报表；（二）财务部门对财务决算报表进行初步审核，确保报表内容完整、数据准确。
二、提交财务决算审批（一）财务部门将财务决算报表提交给财务总监审批；（二）财务总监对财务决算报表进行审核，必要时可要求财务部门进行补充说明或调整。
三、上报财务决算审批（一）财务总监签署审批意见后，将财务决算报表提交给总经理审批；（二）总经理对财务决算报表进行审核，必要时可要求财务总监或财务部门进行补充说明或调整。
四、审批通过后的财务决算报送（一）财务总监或总经理签署审批意见后，财务部门将财务决算报表报送相关部门；（二）相关部门对财务决算报表进行审核，无异议后报送公司董事会。
第三章财务决算审批权限第五条财务决算审批权限如下：一、财务总监（一）审批财务决算报表；（二）对财务决算报表提出修改意见。
二、总经理（一）审批财务决算报表；（二）对财务决算报表提出修改意见；（三）对财务总监审批意见有异议时，可要求财务总监重新审批。
三、董事会（一）审批财务决算报表；（二）对财务总监、总经理审批意见有异议时，可要求财务总监、总经理重新审批。
第四章附则第六条本制度由公司财务部门负责解释。
第七条本制度自发布之日起施行。
第八条本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
财务审批签字管理制度
财务审批签字管理制度一、总则为规范公司财务审批流程，强化财务审批的监督管理，进一步提高财务审批效率和准确性，特制定本制度。
二、适用范围适用于公司内所有财务审批事项，包括但不限于财务支出、报销、付款、结算等审批流程。
三、审批权限设置1. 财务总监具有最高审批权限，负责最终审批意见的签署。
2. 财务主管具有次高审批权限，负责中级审批意见的签署。
3. 财务专员具有中级审批权限，负责初级审批意见的签署。
4. 财务助理具有最低审批权限，负责最基本审批意见的签署。
四、审批流程1. 提交申请：财务专员在收到审批申请后，核实相关信息是否齐全并符合公司规定。
2. 初审：财务助理对申请进行初步审查，核实基本信息的真实性和准确性。
3. 中审：财务专员在初审通过后，对申请进行中级审批，核实相关费用是否符合公司政策和标准。
4. 次审：财务主管在中审通过后，对申请进行次级审批，确保金额和用途符合公司预算和规定。
5. 终审：财务总监在次审通过后，对申请进行最终审批，确认所有审批程序均已符合规定并签署最终审批意见。
五、签字管理1. 签字准确：签字人员应在审批意见栏目内亲笔签名并注明审批日期。
2. 签字要求：签字人员须严格按照审批权限履行相应签字职责，不得超越自身权限进行签字。
3. 签字有效性：签字人员应确保签字的真实有效，不得私自更改、篡改、伪造审批意见。
4. 签字备份：签字人员应妥善保管审批文件和签字记录，以备审计查验。
六、违规处理1. 若签字人员超越权限签字，将收到口头警告或书面警告处分；2. 若签字人员私自更改、篡改、伪造审批意见，将追究其法律责任；3. 若签字人员多次违规或情节严重，将给予停职、降职等处分。
七、附则1. 本制度由财务部负责解释和修订；2. 本制度经公司领导审批后执行，生效日期自公布之日起；3. 本制度有关内容若与其他规定相抵触，以本制度为准。
公司财务审批授权管理制度
第一章总则第一条为规范公司财务审批行为，加强内部控制，防范财务风险，保障公司资产安全，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属各分支机构、各部门的财务审批授权管理工作。
第三条财务审批授权管理工作应遵循以下原则：（一）权责分明：明确各级审批权限和责任，确保审批工作有序进行。
（二）规范操作：严格按照财务管理制度和审批流程执行，确保审批工作合法、合规。
（三）风险可控：加强风险防范意识，确保财务审批风险可控。
（四）效率优先：提高审批效率，确保公司业务顺利开展。
第二章组织机构及职责第四条公司设立财务审批委员会，负责公司财务审批授权管理的决策和监督工作。
第五条财务审批委员会成员由公司总经理、财务总监、各相关部门负责人组成。
第六条财务审批委员会的主要职责：（一）制定公司财务审批授权管理制度，并组织实施。
（二）审批公司重大财务事项，包括但不限于资金使用、投资项目、成本费用等。
（三）监督各分支机构、各部门的财务审批授权管理工作。
（四）对违反财务审批授权管理制度的行为进行调查和处理。
第三章财务审批授权权限划分第七条公司财务审批授权分为以下四个级别：（一）一级审批：公司总经理、财务总监等高级管理人员审批权限。
（二）二级审批：各分支机构、各部门负责人审批权限。
（三）三级审批：财务部经理、会计主管等中层管理人员审批权限。
（四）四级审批：一般财务人员审批权限。
第八条各级审批权限具体如下：（一）一级审批：公司重大投资项目、融资、资产处置等。
（二）二级审批：公司年度预算调整、资金使用、成本费用等。
（三）三级审批：部门内部预算、日常报销、小额资金支付等。
（四）四级审批：日常报销、小额资金支付等。
第四章财务审批流程第九条财务审批流程如下：（一）提出申请：申请人根据实际需求填写《财务审批申请表》，并附相关资料。
（二）审批：根据审批权限，逐级审批。
单位财务审批管理制度
一、总则为了加强单位财务管理，规范财务审批程序，确保资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本单位实际情况，特制定本制度。
二、审批原则1. 坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则，合理分配和使用资金。
2. 严格遵守国家财经法规和财务管理制度，确保资金使用合法、合规。
3. 严格按照预算执行，未经预算调整和审批程序，不得审批超预算和无预算项目的经费。
4. 强化责任意识，对所审批经费内容的真实性、合理性、合法性负责。
三、审批权限1. 单位实行统一领导、集中管理的财务管理体制。
重大财务事项的决策和管理由单位领导集体研究决定。
2. 财务工作实行主管领导负责制。
主管领导是单位财务审批的第一责任人，对财务审批工作全面负责。
3. 财务审批权限按照以下规定执行：（1）一般性支出：由主管领导审批，财务部门备案。
（2）较大支出：由主管领导审核，单位领导审批。
（3）重大支出：由单位领导集体研究决定。
四、审批程序1. 提出申请：各部门根据工作需要，填写《财务审批申请表》，并附上相关证明材料。
2. 审核审批：按照审批权限，逐级审核审批。
3. 备案管理：审批通过的经费支出，由财务部门进行登记、备案。
4. 支付结算：财务部门按照审批通过的预算和规定程序，办理支付结算。
五、监督管理1. 财务部门对财务审批工作进行监督，确保审批程序规范、合法。
2. 对违反财务审批制度的行为，视情节轻重，给予通报批评、责令改正、停职检查等处理。
3. 对滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊等行为，依法依规追究责任。
六、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由财务部门负责解释。
3. 本制度如与国家法律法规和上级政策规定不一致的，以国家法律法规和上级政策规定为准。
财务审批管理制度
财务审批管理制度一、背景介绍财务审批管理制度是企业中财务管理的重要组成部分，旨在规范企业财务决策流程，确保资金使用的合理性、准确性和有效性。
本文将从以下几个方面详细分析和说明财务审批管理制度的必要性、流程、制度优势以及管理难点。
二、财务审批管理制度的必要性1. 保护企业财务利益：在企业运营中，往往需要进行各种支出，如采购、报销等，没有明确的财务审批管理制度，可能导致滥发奖金、盗取资金等违法行为的发生。
通过实施财务审批管理制度，能够确保资金使用的合法性和合规性，有效地保护企业财务利益。
2. 提高资金运作效率：在财务决策过程中，经常需要对支出进行审批，没有规范的财务审批管理制度，可能导致决策拖延、耽误资金使用。
制定财务审批管理制度，可以明确审批流程、责任人，提高决策的效率，减少无效审批和资金闲置。
三、财务审批管理制度的流程1. 申请环节：财务审批流程的第一步是由申请人填写相关表单或系统，包括支出金额、事由、附件等信息，并提交给审批人。
2. 审批环节：审批环节是财务审批流程的核心步骤，审批人对申请表进行审核，审批结果可以是通过、驳回、追加审批等。
审批人员根据企业规定的权限进行审批，确保审批过程的公平、公正。
3. 支付环节：经过审批的申请将进入支付环节，在财务部门按照审批结果进行支付或报销，并留存相关凭证和记录。
四、财务审批管理制度的优势1. 规范企业财务管理：财务审批管理制度的实施能够规范企业财务管理流程，避免了不当支出和不合规的操作，提高了财务管理的科学性和规范性。
2. 减少风险和损失：通过制定财务审批管理制度，可以提高对财务决策的审核和控制，减少财务风险和避免潜在的损失。
3. 提高财务效率：财务审批管理制度的实施可以简化审批流程，提高决策效率，减少人为繁琐的审批环节，节省时间和精力。
五、财务审批管理制度的管理难点1. 权责明确：在财务审批管理制度的执行过程中，需要明确各级审批人员的权限和责任，避免审批环节的混淆和权力滥用。
财务管理制度严格审批制度
财务管理制度严格审批制度在任何组织中，财务管理制度都起着至关重要的作用。
一个严格的财务管理制度能够确保组织资金的安全、合规运作，有效提高财务决策的准确性和可靠性。
在财务管理制度中，审批制度是其中一个重要的环节。
本文将结合实际情况，探讨财务管理制度中的严格审批制度。
一、审批制度的定义和作用审批制度是指在财务管理中，对于涉及资金、经济利益或重大决策的事项，必须进行一定程序的审批和批准，确保各项决策的合理性、合规性和安全性。
审批制度的作用在于保证财务管理的严密性和科学性，防范潜在的风险和错误。
二、审批制度的原则和流程1. 合规性原则：审批制度应遵循相关法律法规和组织内部规章制度，确保资金的合法使用和经济交易的规范性。
2. 内部控制原则：审批制度应是财务内部控制体系的重要组成部分，通过审批程序和权限的设立，实现对资金的有效监督和管理。
3. 分级审批原则：根据事项的重要性和涉及的金额，设立不同层次的审批权限，确保决策的科学性和合理性。
4. 审批流程的清晰性：设立明确的审批流程，定义各个环节的责任和权限，防止信息的滞留和决策的延误。
三、审批制度的具体要求1. 审批权限的确定：根据职责和岗位的不同，明确各个环节审批的权限，确保审批程序的透明和公正。
2. 审批程序的规范：明确审批流程，包括申请、审批、批准、备案等环节，达到事前预防和事后监督的效果。
3. 审批材料的准备和保管：申请人必须提供完整、真实的审批材料，并按规定妥善保管，以备查阅和审计。
4. 审批时间的要求：审批流程应合理安排，确保及时、高效地完成审批事项，避免拖延和耽误正常的经济活动。
5. 审批结果的反馈和追踪：审批部门应及时向申请人反馈审批结果，并建立跟踪机制，确保决策的执行和结果的监督。
四、严格审批制度的优势和挑战1. 优势：(1) 防范风险：通过审批制度的严格执行，能够有效防范财务风险和经济纠纷的发生。
(2) 提高决策准确性：审批制度能够确保决策的科学性和合理性，减少决策错误的发生。
公司财务审批流程管理制度
公司财务审批流程管理制度一、总则为规范公司财务审批流程，提高财务审批效率，防范财务风险，特制定本制度。
本制度适用于公司所有财务审批事项，具体内容包括财务审批流程的设立、审批权限的划分、审批条件的设置、审批制度的落实和监督管理等。
二、审批流程设立1. 财务审批流程应由公司财务部门根据公司的运营规定、财务制度和相关法律法规等进行设立，保证财务审批流程合理、有效。
2. 财务审批流程应明确包括审批事项、审批程序、审批条件、审批权限、审批材料、审批结果等具体内容。
3. 财务审批流程应根据具体的审批事项，合理划分审批级别，明确审批人员，完善审批流程图。
三、审批权限划分1. 公司财务审批权限应根据职责分工、岗位职责、资质条件等进行合理划分。
2. 根据公司的业务规模、财务风险等，财务审批权限划分应在公司内进行科学设置，保证审批权限的合理分配和使用。
3. 财务审批权限划分应明确各岗位的审批权限，规定审批权限的适用范围和审批权限的限制条件。
四、审批条件设置1. 审批条件应针对不同审批事项进行具体设置，以保证审批条件是科学的、客观的、可量化的。
2. 审批条件的设置应明确审批的前提条件、审批的基本要求、审批的具体标准等，确保审批条件的合理性和有效性。
3. 公司财务审批条件的设置应根据公司的具体情况，保证审批条件符合公司的整体利益和战略发展目标。
五、审批制度的落实1. 公司财务审批制度的落实应由各部门负责人牵头负责，明确财务审批事项的销售责任人，保证审批流程的顺利进行。
2. 公司财务审批制度的落实应加强与其他部门的沟通协作，保证审批事项的及时处理和审批结果的准确反馈。
3. 公司财务审批制度的落实应建立健全财务审批的档案管理制度，保留审批过程中的有关资料，以备查阅。
六、监督管理1. 公司财务审批制度的监督管理应由公司内部监督部门牵头负责，加强对财务审批的监督和检查。
2. 公司财务审批制度的监督管理应建立财务审批流程的督导机制，开展定期或不定期的审批工作检查。
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联商财字〔2010〕第1号
财务审批管理制度
第一条为明确财务支付审批程序及相关部门和人员的权责，制定本制度。
第二条月度预算范围内的费用性支出以及地租、返租款、政府税费、财务费用、水电费用、员工因公借支、代收代付款项适用基本审批程序。
基本审批程序如下图：
第三条日常债务性支出(如退装修押金、合同押金等），适用基本审批程序。
第四条资本性支出以及超出月度预算的费用性支出，必须按以下要求完成前置审批程序，然后后再执行基本审批程序：
（一）超出月度预算的费用性支出，必须按预算管理制度的要求调整预算。
其中单笔金额在5000元以下的预算调整申请，可以由执行董事审批。
（二）资本性支出及债务性支出（如采购款、工程款）必须凭有效合同或全体股东批准的书面申请（请示、报告、方案等）才能执行基本审批程序。
第五条总经理对其审批权限内的特殊事项支出，可以提请执行董事或全体股东追加审批。
第六条对支付凭证的要求：
（一）各种支付凭证应当采用财务管理中心统一拟定的格式：其中支付工资使用工资表，借支款项使用借款单，返租租金使用返租租金审批表，无法取得原始凭证的支出填写支付证明单，支付其他款项均由申请人根据原始凭证填写《支付审批单》。
（二）原始单据字迹清楚，没有涂改，印章清晰，项目填写齐全且正确无误，大小写金额相符。
手写发票须用双面复写纸套写。
手工填写的电脑发票无效。
（三）原始单据正面朝上整齐粘贴于支付审批单背面左上角。
（四）业务内容真实，票面金额与实际收款金额相符。
（五）申请报销采购款的，应附上采购申请单，按规定应办理验收入库手续的还应附上验收单或入库。
第七条业务经办人员应于原始单据的背面签名；由二个或二个以上部门负责的业务支出，相关部门负责人均应在支付审批单上签名。
第八条财务中心按第二条的规定对单据的合法性、加总的准确性以及填写的合规性等进行技术性复核后，还应对支出的合理性进行审核；
第九条财务中心每天审核无误后的支付审批单集中一次送交总经理审批。
第十条以上手续完备后，出纳始得据以支付现金或签发支票，否则出纳不得办理款项支付。
未经授权而发生的预算外或超预算交易，事后又未能通过预算调整审批的，由交易人员个人对该交易负责，公司不予认可。
第十一条财务管理中心应及时做好支出登记和“单笔金额”的监督工作，杜绝超预算或预算外支出化整为零、逃避审批的情况发生。
第十二条本制度由财务管理中心负责解释，执行董事办公室负责监督。
第十三条本制度自公布之日起实施。
《关于财务审批的通知》（联字〔2009〕第5号）同时失效。
佛山市南海区联诚投资发展有限公司
二○一○年六月二十三日
主题词：财务审批制度
抄报：罗执董、总经理、执董办
抄送：各中心。