财务收支审批管理办法
事业单位财务收支审批制度
事业单位财务收支审批制度一、背景介绍事业单位是指由国家、地方或其他上级行政机关授权管理的，为了公益目标而设立的法人组织。
作为社会财务的重要组成部分，事业单位的财务收支审批制度对于保障财务安全、规范财务运作具有重要作用。
为此，建立健全事业单位的财务收支审批制度是必要的。
二、制度设计1.建立审批权责机制设立财务审批委员会，由财务部门、事业单位主管、审计部门、监察部门等相关职能部门组成。
财务部门负责提出财务审批方案，审计部门负责对财务审批方案进行审计，监察部门负责监督审批程序的公正性。
2.制定审批流程根据事业单位的特点和规模，制定事业单位财务审批的具体流程，包括申请、审批、备案等环节。
申请环节需填写相关申请表格，明确申请项目、金额以及事由，由财务部门负责初审。
审批环节由财务审批委员会进行，根据事由和金额的不同进行审批，并记录审批结果。
备案环节由财务部门负责，将审批结果归档备案，并通知相关人员。
3.设定审批权限根据财务审批的风险和影响程度，设定不同级别的审批权限，明确各级别审批人员的权责。
一般情况下，货币金额较小、事务性质较简单的财务支出可以由财务主管或经办人员审批；金额较大、事务性质较复杂的财务支出需由财务审批委员会审批。
4.加强信息披露建立财务公开制度，定期向内部员工和外部人员公开财务收支情况。
对于金额较大、影响范围较广的支出，在审批过程中要进行信息公开并征求相关利益相关方的意见和建议。
5.加强财务监督设立独立的财务监督部门，对财务收支审批制度的执行情况进行监督检查。
定期进行审核和评估，对发现的问题及时纠正，并提出改进意见。
同时，加强对财务人员的培训和监管，提高财务人员的财务管理水平和法律意识。
三、实施效果1.提高财务审批效率通过建立健全的财务收支审批制度，可以规范审批流程，明确审批环节和责任人员，提高审批效率。
2.防范财务风险建立审批权责机制和审批权限制度，可以防止财务风险的发生，保障财务安全。
3.提升财务透明度加强信息披露和财务公开，能够提升财务透明度，增加社会信任度。
事业单位财务收支审批制度
竭诚为您提供优质文档/双击可除事业单位财务收支审批制度篇一：机关事业单位财务报销制度机关事业单位财务报销制度第一条为进一步加强单位经费管理，规范财务行为，提高资金使用效益，节约财政支出，促进街道各项事业健康有序发展。
现依据有关法律、法规，结合街道实际，特完善修订本制度。
第二条本制度适用于：街道办事处机关、各部门、所属各事业单位，政府及部门所属的经营性实体、公司以及与镇财政有正常经费领拨关系的单位和部门。
第三条本制度所称“经费开支及财务支款”包括：各项工程款支付，各项借款、预付款项，以及日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生一切经费支出。
第四条各项日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出，实行街道主任“一支笔审批”。
其审批报销程序规定如下：（一）日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出，必须在支出发生之日起一个月内按规定审批报销程序办理结报；事务管理和相关公务活动中所发生的招待餐费，在按规定审批报销程序办理结报时，必须附上餐饮清单（点菜清单）。
（二）日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出原则上出现单项1000元以上资金使用的，应事先报告街道主要领导，征得领导同意才可以开支，资金的审批报销程序为：1、由报销经办人取得原始费用凭证。
2、具体经办人及负责人审核签字。
3、分管领导审核签字。
4、街道主任审批。
5、出纳人员复核无误后给予报销付款。
第五条机关事业单位工作人员因公出差或外出购物等而预支的备用金（借款期限不得超过一个月），在以前所借款项结清的前提下，其审批借款程序规定如下：（一）机关工作人员借款（机关工作人员不得向政府所属各部门、事业单位借款），审批程序为：1、由借款人填制“领借款单”，写明借款事由、金额和预计结报（归还）时间。
2、街道分管领导审核签字。
3、街道主任审批。
4、出纳人员复核无误后给预付款。
第六条按照财政部《基本建设财务管理规定》，结合本镇实际情况，对各类建设项目工程款的支付作如下规定：（一）在支付或预付第一笔工程款时，必须按照工程款支付审批程序提供该建设项目的预算及签订的合同；工程项目建设完工后，在支付最后一笔工程款时，必须按照工程款支付审批程序提供该建设项目的决算及审计报告书。
学校财务收支审批制度
学校财务收支审批制度第一章总则第一条目的与依据为了规范学校财务管理，确保公款使用合法、合规，保证学校财务资金的安全性和有效利用，制定本制度。
本制度的制定依据政府相关法律法规以及学校相关规章制度。
第二章财务审批的类型和权限第二条支出的审批对学校一切支出情况，均需经过相关部门的审批。
支出审批的权限如下：第三条收入的审批对学校一切收入情况，均需经过相关部门的审批。
收入审批的权限如下：第四条经费的审批学校内各项经费的使用，均需经过相关部门的审批。
经费审批的权限如下：1.一般经费：由校级财务部门负责审批；2.专项经费：由校级财务部门和相关行政部门负责共同审批；3.特殊经费（如设备购置经费等）：由校级财务部门、行政主管部门及学校领导共同审批。
第三章审批流程第五条报销流程1.提交报销申请：申请人向所在部门提交报销申请，并附上相应的票据和相关材料；2.部门审批：所在部门负责审批报销申请，并确认申请的合法性与合规性；4.财务审批：财务部门进行最终审批并支付报销款项。
第六条经费使用流程1.提交经费使用申请：申请人向所在部门提交经费使用申请，并附上使用计划和相关材料；2.部门审批：所在部门负责审批经费使用申请，并确认申请的合法性与合规性；4.财务审批：财务部门进行最终审批并支付经费款项。
第四章监督与处罚第七条监督机制学校建立健全财务监督机制，包括但不限于：1.内部审计：设立专门的内部审计部门，对学校各项财务活动进行审计；2.外部审计：委托第三方专业机构对学校财务活动进行审计；3.监察机关的监督：接受上级行政监察机关及相关部门的监督检查。
第八条处罚措施对于违反学校财务收支审批制度的行为，学校将采取以下处罚措施：1.警告、停职：对不严格执行财务审批制度的人员进行警告、停职等处理；2.经济处罚：对违反财务审批制度致使学校遭受财务损失的人员进行经济处罚；3.司法追究：符合违法情形的，将会移送司法机关依法追究刑事责任。
结语以上是一份关于学校财务收支审批制度的文档。
资金管理与财务收支审批制度
资金管理与财务收支审批制度一、前言资金管理和财务收支审批是企业运作中非常重要的一环，良好的资金管理和严格的财务审批制度有助于确保企业的财务稳定和健康发展。
本文旨在制定一套完善的资金管理与财务收支审批制度，以规范和管理企业的资金使用和财务活动。
二、资金管理制度1. 资金流程管理1.1 资金调度资金调度应根据企业的经营状况和发展需求进行，确保资金的合理安排和利用。
资金调度应在负责资金管理的部门的监督下进行，确保资金的安全和风险控制。
1.2 资金预算每年底层部门应根据企业的经营计划和发展需求进行资金预算，确保资金使用的合理性和有效性。
资金预算应细化到具体项目和具体时间段，以便于对资金使用情况进行监督和控制。
2. 资金支付管理2.1 支付流程资金支付应符合相关法律法规和内部审批流程，确保支付的合规性和合法性。
资金支付应通过内部授权程序，确保资金支付的准确性和安全性。
2.2 支付授权资金支付应由授权人员进行，授权人员应严格按照相关规定进行支付授权。
支付授权人员应经过资质审核和培训，确保其具备支付授权的能力和责任意识。
3. 资金监控管理3.1 资金监控机制设立专门的资金监控部门，负责监控和分析企业的资金流动情况，及时发现和解决潜在的资金风险。
资金监控部门应定期向高层管理层和内部审计部门报告资金流动情况和发现的问题。
3.2 资金风险管理设立专门的资金风险管理小组，负责识别、评估和控制资金风险。
资金风险管理小组应定期组织资金风险应对演练，以提高企业的应急处置能力。
三、财务收支审批制度1. 财务申请和审批1.1 财务申请流程底层部门对财务支出提出申请，包括申请金额、申请用途和申请理由等。
财务申请应提交给上级部门进行审批，上级部门应判断申请的合理性和必要性。
1.2 财务审批流程财务审批应符合内部审批制度和相关法律法规，确保审批过程的合规性和合法性。
财务审批应由财务管理部门负责，审批人员应经过培训和考核，确保审批的准确性和公正性。
财务收支审批制度
财务收支审批制度一、制度目的财务收支审批制度的制定是为了规范公司的财务收支活动,加强对财务收支行为的审批管理，提高财务收支的效率和安全性，保护公司的财产安全，促进公司的健康发展。
二、适用范围该制度适用于公司所有财务收支活动。
三、制度主体1、审批人员：公司领导、财务负责人、项目负责人等。
2、财务人员：会计人员、出纳人员等。
四、审批程序1、收入部分(1)公司的所有财务收入，均需由公司财务部门进行记录。
(2 )收入的来源可以包括：销售、服务、投资、赞助、捐赠等。
(3)每月初，各项目负责人提供上个月收入的详细情况，并经过公司财务部门审核后进行审批。
(4)审批通过后，由出纳人员按照审核结果进行支付或入账操作。
2、支出部分(1)所有支出必须事先由项目负责人进行申请，申请内容包括支出金额、支出目的、支出时间等。
(2)申请表由项目负责人提交给公司财务剖5门，并经过财务人员审核后,提交给公司领导审批。
(3)公司领导审批通过后，再由出纳人员按照审核结果进行支付操作。
五、审批权限1、公司领导：对大额支出、重要支出进行审批。
2、财务负责人：对一般支出、日常收支进行审批。
3、项目负责人：对项目支出进行申请并提交审批。
六、领导特别授权对于公司重要的业务项目或公司特别规定的财务支出，公司领导有特别授权的权力。
特别授权时，必须填写相关的审批表，并严格按照规定的程序进行操作。
七、审批记录的保存公司财务部门需妥善保存公司所有财务收支审批记录，以备查阅。
八、违规处理任何违反财务收支审批制度的行为都要严格处理，并追究相应责任人的责任。
以上就是财务收支审批制度的相关内容，制度的实施可以保护公司财产安全，促进公司的健康发展。
只有在严格的管理制度下，公司才能更好地发展壮大。
事业单位财务收支审批制度
事业单位财务收支审批制度一、总则1.为规范事业单位财务管理，保障财务资金的合理使用，制定本制度。
2.本制度适用于事业单位内部财务收支的审批流程。
3.严格按照法律法规、规章制度和相关政策进行财务审批，确保财务活动合法、合规。
4.财务收支审批应当遵循公开、公正、公平原则，杜绝任何形式的腐败行为。
二、审批权限1.事业单位负责人有最高审批权限，批准财务决策。
2.根据职责划分，事业单位内部可以设立多级经费审批权限，根据下面的级别逐级递减：a.主管部门负责人审批；b.各部门负责人审批；c.各部门的次级负责人审批。
三、审批程序1.事业单位申请财务支出时，需填写《财务申请表》，并注明事项、金额等相关事项。
2.财务申请需经相关部门初审后，提交主管部门负责人审批。
3.主管部门负责人审批后，将财务申请表转交财务部门进行审批。
4.财务部门审批通过后，将财务申请表交由财务主管与业务部门负责人共同签字确认。
5.财务主管将已签字确认的财务申请表返回财务部门，进行支付程序。
四、审批考核1.审批人员应当清楚了解财务政策和程序。
2.审批人员应当保密审批事项，严禁泄露相关财务信息。
3.审批人员应当按照规定的时间进行审批，避免因迟延拖累相关工作进度。
4.审批人员应当严格按照规定的程序审批财务事项，不得擅自修改或规避审批程序。
五、监督机制1.事业单位应建立健全财务监督机制，确保财务活动的合法性和规范性。
2.财务部门应定期对事业单位财务收支进行审计，及时发现并纠正存在的问题。
3.相关部门、个人有权向主管部门或监察机关举报涉嫌违法违纪行为。
4.对违反本制度的审批行为，主管部门应当及时进行调查，依法严肃处理。
六、附则1.本制度的解释权归事业单位负责人及财务主管。
2.本制度经批准后生效，如发生变动，应及时修订，并报审核机构备案。
以上是一份关于事业单位财务收支审批制度的范文，可以根据具体的事业单位的实际情况进行调整和完善。
该制度的目的是为了确保财务活动的合法性、规范性和透明性，提高财务管理水平，保障财务资金的合理使用，为事业单位的发展提供坚实的财务保障。
财务收支管理办法
财务收支管理办法第一章总则第一条为加强公司财务收支管理，规范财务收支程序，根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》等财经法律法规，结合公司机关实际，制定本办法。
第二条本办法所称财务收支，是指公司机关各部门办理经济业务事项涉及公司资金收入和支出的行为。
第三条财务收支管理原则（一）预算控制原则。
一切财务收支均纳入预算管理范围，各部门要严格执行公司机关预算管理委员会批准的年度预算。
（二）业务真实原则。
财务收支必须以真实合规的经济业务事项为依据，严禁弄虚作假、虚报冒领。
（三）程序合规原则。
经济业务事项必须按规定完成事前审批(决策)等程序后，方可办理付款审批手续。
（四）手续完备原则。
办理财务收支必须提供经济业务事项相关证明书面材料、合规票据等，确保手续完备资料齐全。
第二章收入管理第四条公司机关收入主要包括投资收益（收取直属单位投资收益、金融类资产投资收益）、行业补贴、利息收入、实物资产相关收入、其他收入等。
第五条一切收入必须及时缴存公司银行账户，严禁“坐支”，严禁设置账外账、小金库。
第六条收入缴存后，业务部门必须在3个工作日内，将取得收入的依据文件及相关业务单据提交财务处作账务处理。
第三章支出管理第七条公司机关所有支出必须严格执行“先预算、后开支”的原则，无预算或超预算原则上不得支出。
未纳入当年预算但工作确需开支的项目，必须按规定履行预算调整手续。
第八条支出审批包括业务事项审批和付款事项审批，业务事项审批完成后方可办理付款事项审批。
第一节业务事项审批第九条业务事项审批是业务部门发生经济业务事项事前逐级审批的过程，主要指按照审批权限发起签报审批、提请公司会议决策、起草公司文件、组织招标、签订合同（协议）等。
第十条业务事项审批程序及权限。
（一）费用性支出的业务事项审批：单笔金额不超过1万元的，由业务经办部门主要负责人审批；超过1万元不超过10万元的，由业务经办部门提出书面申请，经相关部门提出初审意见，报分管业务领导和财务领导审批；超过10万元的，由业务经办部门提出书面申请，经相关部门提出初审意见，报分管业务领导和分管财务领导提出审核意见后，报局长（总经理）审批。
财务收支审批制度
财务收支审批制度1. 引言财务收支审批制度是为了确保企业财务管理的规范性和透明度，保证企业资金的正常流转和合理使用而制定的一系列流程和规定。
本文档将详细介绍财务收支审批制度的目的、适用范围、审批流程和注意事项等内容。
2. 目的财务收支审批制度的目的在于： - 保障企业财务管理的合规性和追踪性，防止财务风险的发生； - 提升财务决策的效率和准确性，优化企业资金运作； - 增加财务决策的透明度，减少潜在的内部控制风险。
3. 适用范围财务收支审批制度适用于本企业内部所有与财务收支相关的行为、决策和流程，并适用于以下情况： - 资金支付和收入确认； - 资本支出和投资决策； - 财务报告编制和审批；- 费用报销和报销审批； - 合同签订和履行等。
4. 审批流程4.1 资金支付和收入确认审批流程•部门负责人提交资金支付或收入确认申请至财务部门；•财务部门核对相关凭证和申请材料，审批通过后向上级领导提交；•上级领导审批并签署相关审批文件，如金额超过一定限额或涉及特殊事项，则需报经董事会或股东会审批；•审批通过后，财务部门进行资金支付或收入确认，并记录相关流水账。
4.2 资本支出和投资决策审批流程•部门负责人提交资本支出或投资决策申请至财务部门；•财务部门进行申请材料的审核，并进行财务分析和预算评估；•财务部门将申请材料、财务分析和预算评估结果报经相关部门负责人审批；•如果金额超过一定限额或涉及特殊事项，则需报经董事会或股东会审批；•审批通过后，财务部门进行资本支出或投资，并进行记录和跟踪。
4.3 财务报告编制和审批流程•财务部门根据财务制度和相关法律法规编制财务报告；•财务报告需经财务部门、审计部门和相关部门负责人审阅；•审阅无误后，财务报告经总经理或董事长审批签署，并报经董事会或股东会审批；•审批通过后，财务报告向内外部相关方发布。
4.4 费用报销和报销审批流程•员工填写费用报销单，并附上相关凭证和申请事由；•部门负责人审核费用报销单和相关凭证的真实性和合理性；•审批通过后，报销单提交至财务部门进行终审；•财务部门检查报销单和凭证的完整性和合规性，并进行报销；•报销款项将通过银行转账或支票方式支付给员工。
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财务收支审批管理办法
财务收支审批制度
财务收支是反应企业经营活动中的一项重要内容。
管好抓好财务收支，严格财务收支审批手续，是企业管理的重要组成部分，为加强财务收支管理，明确审批权限程序和责任，提高企业的经济效益，特制定本制度。
、各销售部门的收入存入银行后必须无条件即时交店财务科做帐，不得截留。
、单位的其它业务也必须按财务制度规定如数计帐，不得计帐外帐。
、根据有关制度规定结合本店的实际，财务收支审批由主管和协管的经理负责。
划清权限，分清责任。
、为明确审批职权范围，经店经理会议研究决定财务收支审批权限为：壹仟元以下的收支由协管财务的副经理负责审批，壹仟元以上——壹万元内由主管经理审批。
壹万元——伍万元内由领导班子集体商定，主管经理审批。
伍万元以上报上级主管部门审批。
、财务收支审批人员严格按照审批的权限进行审批，采取一支笔审批的办法，审批时要严格把关，按程序办事，审批的单据必须是符合手续的，经办人、验收人、填制齐全的正式发票。
、审批人员不得直接与开具发票方审批收支，必须由我店，经办人员来办理审批手续。
、审批人员要具有对企业高度负责的责任感，坚持原则对不符合手
续的财务收支，不得审批，若因工作失误或不负责任造成的。
、加强财务科职能的参谋和监督作用。
财务人员对审批不符合手续的收支有权有责拒绝受理。