集团公司财务制度费用支出审批管理及流程
公司财务支出审批制度
公司财务支出审批制度公司财务支出审批制度一、审批制度的背景和意义作为公司的财务管理的基本环节之一，审批制度的建立和执行对于规范公司的经济支出、加强财务管理，提高财务决策效率具有重要意义。
合理的财务审批制度可以有效地控制支出，并提高公司有效支出的合理性、透明度和合规性，防范公司财务风险，确保公司财务稳定和可持续发展。
二、审批制度的适用范围和性质该制度适用于公司内部各部门支出的审批，包括但不限于日常办公开支、采购支出、人员招聘及薪酬、项目投资、市场推广和营销费用等。
该制度属于财务管理制度的细分领域，具有强制性和可操作性。
三、审批制度的主要内容和步骤1. 支出申请：部门负责人或相关人员提出支出申请，需要详细说明支出类别、金额、用途和时间等信息，并提供必要的支持文件和证明材料。
2. 初审：财务部门进行支出申请的初步审查，核实申请的真实性、合理性和必要性，并根据公司相关规定进行资金预算分析和风险评估。
3. 审核审批：根据初审意见，由财务部门负责人或相关人员进行终审，并在系统中进行相应审核和记录。
审批人员需要对申请内容进行认真把关，确保审批过程公正、公平、透明。
4. 报备和备案：财务部门将已审批的支出申请报备给公司高层，以便高层对公司的财务状况有更全面的了解。
备案后，申请人应根据所属部门和项目情况，将相关审批信息归档并备案。
5. 发放和决算：财务部门按照审批结果，及时发放相应的支出款项，同时要求申请人对支出进行合理决算，并提交相关决算报告和凭证。
四、审批制度的执行和监督1. 财务部门负责人应指派专人负责审批制度的执行和监督，确保制度的规范运行。
2. 公司高层对财务支出审批过程进行抽查和核对，确保审批结果的真实、准确和合规。
3. 内部审计部门定期对公司财务支出审批制度进行审核和评估，提出改进建议，提高审批制度的有效性和适应性。
4. 公司也应建立投诉渠道，供员工对审批制度的执行和结果提供反馈，及时回应和处理相关问题。
财务审批流程及制度
财务审批流程及制度随着企业的发展壮大和财务管理的逐渐成熟，为了保证企业的财务管理透明公正、规范有序以及避免财务违规行为的发生，公司应该制定相关的财务审批流程和制度。
本篇将从几个方面介绍一个完整的财务审批流程及制度。
一、审批流程1.报销流程员工发生费用支出后需及时完成费用报销申请。
流程如下：（1）员工填写申请表：费用报销员工首先填写费用报销申请表，申请表应包括申请人信息、费用项目、支出日期、支出金额、支出明细等必要信息。
（2）主管审核：申请提交后，主管对员工的报销单据进行审核，核对报销单的真实性，如有问题应及时与员工沟通并进行相应处理。
（3）部门经理审批：主管审核通过后，管理层应对申请材料进行最终审批，并确定是否予以批准。
（4）财务审核：部门经理审批通过后，报销材料应提交财务部门进行最终审核，审核范围包括单据齐全性、报销的金额是否符合规定、是否存在其他问题等。
（5）领取款项：第四步审核通过后，员工可领取款项，同时需要在费用报销系统中完成申请的结算工作。
2.采购流程公司进行采购时，需按照以下流程进行申请。
（1）申请采购：财务部门收到供应商报价后，应向采购部门提出申请，提出要求包括：采购的物品、采购数量、采购附件和预算等信息。
（2）部门经理审批：经过采购负责人和部门主管的审核后，批准该申请是否通过。
（3）询价、比价：采购部门应在报价单中对价格进行比较，确定采购供应商和采购物品；（4）签订采购合同：采购部门应基于竞标成功的供应商，签订正式采购合同，确保采购条件、质量和价格等细节都得到了确认。
（5）验收付款：采购完成后，财务人员应对采购物品的质量和数量进行检查，确认问题不存在后批准支付。
二、制度1.报销制度（1）支出合理性：报销的支出应是公意价值的合理支出，必须是与公司业务相关、符合公司审批规定的费用并不得超过费用预算。
（2）明细齐全：所有报销单据必须齐全，包括发票、收据、消费单和费用申请单等。
（3）报销周期：报销周期不得超过7天，员工须在7天内提交报销单据。
公司财务支出审批制度
公司财务支出审批制度公司财务支出审批制度1.背景介绍公司作为一个商业实体，经营方向是追求利润最大化，而这个过程中，公司的财务支出管理是至关重要的。
因此，制定一个合理的财务支出审批制度，不仅可以加强对支出的管控，减少损失，同时也有助于规范公司内部管理流程，提高运转效率。
2.适用范围本制度适用于公司所有财务支出的审批及管理。
3.审批程序（1）请示单的提交请示单的提交是支出审批的第一步，任何人员（包括管理层）必须在进行支出之前提交请示单，以确保支出符合公司的财务规定和预算要求。
请示单必须包含全面的支出信息，包括支出类型、金额、原因、支出时间等。
（2）审批流程审批流程将根据支出金额的大小和人员的级别进行不同的分级审批。
请示单由提交人提交到审批人手中，审批人必须在规定时间内审批并签字。
各级别的审批人如下：1）支出金额在1,000元以下的请示单，由申请人的直接上级审批；2）支出金额为1,000元至10,000元的请示单，由申请人上一级领导审批，如果上一级领导为总经理，则需要总经理助理审批；3）支出金额在10,000元以上的请示单，由公司财务总监审批。
（3）采购审批流程对于采购支出，必须经过如下采购审批流程：1）需要采购的物品、数量和付款方式必须在采购计划中经过规定，申请人必须提供完整的购物清单；2）请示单必须由申请人直接向采购部门提交，由采购部门审核购物单是否与预算相符合；3）如果采购金额小于等于1,000元，采购部门的主管即可直接批准；4）如果采购金额在1,000元至10,000元之间，采购主管必须提交给其上级领导审批；5）如果采购金额超过10,000元，除了由上级领导审批外，还必须得到财务总监的审批。
4.支出审批文件保管所有审核和批准的支出审批单据必须在原件上签名，并被标明批准之日、审批人的姓名。
批准后，审批文件必须立即存档。
文件保管的责任由财务部门承担，所有文件必须按照规定时间内保存并分类归档。
保管期限为5年以上。
公司财务支出审批制度范本
公司财务支出审批制度范本第一条总则为规范公司财务支出行为，加强财务支出管理，确保公司资金的安全、合规和有效使用，根据《企业会计准则》、《企业财务通则》等相关法律法规，制定本审批制度。
第二条审批权限与范围1. 公司财务支出分为日常支出和大额支出。
日常支出由各部门负责人审批；大额支出需提交至总经理审批。
2. 大额支出包括但不限于：资产采购、大型维修、合同押金、租金、税务支出等。
具体金额标准由公司根据实际情况制定。
第三条审批程序1. 各部门在进行财务支出前，应填写《财务支出审批表》，明确支出项目、金额、原因、预算等事项，并附上相关合同、发票等证明材料。
2. 日常支出由部门负责人审核后，签字批准；大额支出需提交至总经理办公室，由总经理审核签字。
3. 财务部门对审批通过的支出进行核算、报销等相关操作，确保资金的正常流转。
第四条审批要求1. 各部门负责人应按照公司财务预算和资金状况，合理控制支出，避免无谓的浪费和过度消费。
2. 总经理在审批大额支出时，应充分考虑公司的长远利益和财务状况，确保资金使用的合规性和效益。
3. 财务部门应严格按照审批程序进行核算和报销，对未经审批的支出，一律不得报销。
第五条监督与检查1. 公司设立财务审计小组，定期对公司财务支出进行审计，确保审批制度的贯彻执行。
2. 审计小组发现违规支出、审批不规范等问题，应及时向公司领导报告，并督促相关部门进行整改。
3. 公司鼓励员工对财务支出审批中的违规行为进行举报，对举报属实的，公司将给予奖励。
第六条制度修订1. 本审批制度根据公司实际情况制定，如有与国家法律法规冲突之处，以国家法律法规为准。
2. 公司可根据业务发展、市场变化等情况，适时修订本审批制度，并报请董事会批准。
3. 修订后的审批制度自发布之日起生效，原审批制度同时废止。
第七条附则1. 本审批制度由公司财务部门负责解释。
2. 本审批制度自发布之日起实施。
通过以上七条范本，公司可以更好地规范财务支出行为，确保资金的安全、合规和有效使用。
公司财务审批流程制度
公司财务审批流程制度1. 前言为了规范公司财务审批流程，提高管理效率，确保财务资金的合理使用和安全性，特订立本制度。
2. 背景介绍公司财务审批流程制度是指在公司内部为了确保财务事项的合理和规范处理，保证公司财务运作的安全与高效，订立出的文件，以保证公司资金的安全和合理支出。
3. 适用范围本制度适用于公司内部全部与财务审批有关的业务流程。
4. 审批流程4.1 费用报销审批流程4.1.1 员工填写费用报销申请单，并附上相应的发票、收据等费用凭证。
4.1.2 员工将费用报销申请单提交给所在部门的直接主管审批。
4.1.3 直接主管审核费用报销申请单，确认申请内容的真实性、合理性和符合相关政策规定，若符合要求则签署审批看法。
4.2 采购审批流程4.2.1 部门经理确定采购需求，并填写采购申请单。
4.2.2 部门经理将采购申请单提交给财务部门。
4.2.3 财务部门审查采购申请单，包含核对申请内容的真实性、合理性，以及预算限额的掌控。
4.2.4 财务部门审批通过后，将采购申请单转交给供应链部门，开始采购流程。
4.3 资金支出审批流程4.3.1 部门主管填写资金支出申请单，包含资金用途、金额等信息。
4.3.2 部门主管将资金支出申请单提交给财务部门。
4.3.3 财务部门进行资金支出的审查，核对申请事项的真实性、合理性，以及付款凭证的完整性。
4.3.4 财务部门审批通过后，进行相应的支出操作，并记录相关信息。
4.4 合同审批流程4.4.1 合同起草方将合同草稿及相关附件提交给法务部门进行审核。
4.4.2 法务部门对合同内容进行合法性、风险等方面的审查。
4.4.3 法务部门审核通过后，将合同草稿及相关附件提交给财务部门进行审批。
4.4.4 财务部门对合同的财务方面的内容进行审查，并结合预算和资金情形做出审批决策。
5. 责任分工5.1 部门经理负责审批本部门相关的审批流程。
5.2 财务部门负责核实审批票据的真实性、合规性，以及预算的掌控。
通联集团费用开支管理制度
通联集团费用开支管理制度1. 引言通联集团是一家专业的支付服务提供商，在公司业务运营中，费用的支出是不可避免的。
为了更好地管理费用，提高公司的效益和管理水平，制定本费用开支管理制度，以规范公司的费用开支行为，提高公司管理水平。
2. 适用范围本制度适用于通联集团的各业务部门、职能部门及各级管理人员和员工。
3. 费用开支管理的基本要求3.1 费用开支必须与业务和公司的利益相关，不得任意支出。
3.2 费用开支必须合理，节约用度，坚决杜绝浪费等不良行为。
3.3 费用开支必须有有效的凭证及明细，并归档保存。
3.4 费用开支必须遵守财务制度，不得违规行为。
4. 费用开支管理的流程4.1 费用预算申请及审批流程费用预算是各部门为了完成工作任务所需支出的费用的计划，必须合理、科学、严谨地编制。
预算申请者需填写预算申请表，交由部门主管审核和批准，再提交给公司财务部门进行审批。
4.2 费用支出申请及审批流程支出申请须及时填写申请表，由主管审批后提交公司财务部审核。
企业凭据应清楚、真实、准确，包括：原始凭证、支出申请表、报销单、批准单、发票等，审核严格按照公司财务制度行事。
4.3 费用支付流程支付申请表（支票、电子转账等支付凭证）及支出凭据经过审批后，由公司财务部门进行支付，支付完成后，将凭证归档保存。
5. 费用管理的责任与处罚5.1 费用管理的责任各部门主管要严格控制费用的开支，对费用开支的合理性、必要性进行审查和监控。
财务部门要严格按照财务制度审核、管理和监督费用开支。
公司领导要对各项费用开支进行监督，对违规使用公司经费的行为予以纠正。
5.2 费用管理的处罚对于违反本管理制度的员工，按照公司规定追究责任，可能的处罚包括：5.2.1 给予警告或记过处分。
5.2.2 要求退回费用或停止费用支出。
5.2.3 扣除相关人员奖金或绩效。
5.2.4 追究经济责任。
6. 结语本费用开支管理制度的制定能够规范公司的费用开支行为，使其更加合理、科学、严谨，从而为公司的发展奠定了坚实的基础。
财务制度及审批流程
财务制度及审批流程 财务制度及审批流程 1. 综述 2. 财务制度 2.1 财务管理制度 财务管理制度是企业内部对财务管理活动进行规范的一系列制度。包括但不限于以下几个方面：
财务管理权限分配：明确各级管理人员的财务权限范围，避免财务管理的混乱和滥用。
财务报表编制与审计：规定了财务报表的编制方法和审核程序，确保财务报表的准确性和真实性。
财务会计核算制度：明确了会计核算的规则和方法，并规定了相应的会计处理程序。
2.2 财务管理制度的执行 财务管理制度的执行是指企业将财务管理制度具体付诸实施的过程。在执行过程中，需要注意以下几个方面：
制度的宣贯：将制度内容进行宣传和培训，确保全员了解制度要求。 制度的监督检查：建立相应的监督检查机制，对财务管理制度的执行进行检查和评估，发现问题及时纠正。
3. 审批流程 3.1 费用报销审批流程 费用报销审批流程是指企业内部对员工报销费用进行审核和批准的一套流程。以下是一般的费用报销审批流程：
员工填写费用报销单，并附上相关的票据和单据。 部门经理审核费用报销单，并确认费用是否符合公司政策和规定。
财务部审核费用报销单，并核对相关票据和单据的真实性。 领导审批费用报销单，并最终决定是否批准报销。 3.2 采购审批流程 采购审批流程是指企业内部对采购活动进行审核和批准的一套流程。以下是一般的采购审批流程：
员工填写采购申请单，并明确所需采购品类和数量。 部门经理审核采购申请单，并确认采购是否符合公司需求和预算。
采购部门审核采购申请单，并评估供应商的信誉和价格优势。 领导审批采购申请单，并最终决定是否批准采购。 4. 财务制度及审批流程是企业财务管理工作的重要组成部分，它能够有效地管理财务风险，提高财务管理水平，保障企业的财务安全。企业应根据自身需求和特点，制定相应的财务制度和审批流程，并确保其执行和监督检查的有效性。只有这样，企业的财务管理工作才能够更加规范、高效、透明。
公司费用审批制度
公司费用审批制度是为了有效管理和控制公司的各项费用支出而制定的一套规章制度。
其目的是确保公司所有费用支出的合理性、合规性和有效性，避免浪费和滥用资金资源，提高公司的财务管理水平和效率。
一、审批权限和流程1. 审批权限划分：根据不同层级和职位的职权范围，明确各级别的费用审批权限。
通常情况下，高层管理人员拥有较高的审批权限，中层管理人员则负责审批中等金额的费用，而一线员工只能审批零星小额费用。
2. 审批流程设定：公司应明确费用审批的具体流程，包括提交申请、上级审批、财务部门审核等环节，并规定每个环节的审批时限和责任人。
二、费用审批标准和限制1. 费用审批标准：公司应根据不同部门和业务的特点，制定一套明确的费用审批标准。
这些标准可以包括各项费用的金额上限、使用范围、审批级别等，以确保审批过程的透明和公正。
2. 费用限制规定：为了有效控制费用支出，公司应设定费用限制规定，包括禁止或限制的费用项目、不得超额支出的规定等。
例如，旅行费用应符合公司规定的差旅标准，禁止夜间加班的餐费等。
三、费用申请和审批流程1. 费用申请材料：费用申请者应提供详尽的费用申请材料，包括费用用途、金额、支出方式等信息，并附有必要的说明和凭证。
申请材料应真实、准确，确保审批者对费用支出的了解和决策的基础。
2. 审批时限和责任人：明确每个环节的审批时限和责任人，确保审批流程的高效进行，并避免因延误审批导致的不必要损失。
四、审批结果的通知和记录1. 审批结果通知：公司应及时通知申请者费用申请的审批结果，告知批准或拒绝的原因，并在必要的情况下给予相关的解释和建议。
2. 记录和备案：公司应建立完善的费用审批流程记录和备案制度，包括费用申请的起草、审批过程的记录、审批决策的文件等，以备审计和管理需要。
五、违规处理和监督机制1. 违规处理程序：对于违规申请、超额支出、虚报费用等违反费用审批制度的行为，公司应设立相应的违规处理程序和相应的处罚措施，以维护费用审批制度的严肃性和权威性。
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成辭西生态集团公司 华西生态 财 字［2013］第001号 关于《费用支出审批管理及流程（试行）》的 通 知
公司各部门： 根据公司管理工作的需要，经公司研究决定，现将修订后的《费用支出审批管理及流程（试行） 》印 发于后，请公司全体员工遵照执行。 特此通知
附件： 《费用支出审批管理及流程（试行）》
财务部 2013年1月3日
注：设计公司财务制度参照集团公司相关财务制度执行。
主题词：审批管理 抄报：董事长、总经理 费用支出审批管理及流程（试行） 第一部分总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本 办法。 第二条 本办法根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、 工薪福利及相关费用、工程相关支出及专项支出等。
第三条本办法适用公司全体在职员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第一条借款管理规定 （一） 出差借支：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回 5 个工作日内办理冲销还款手续。
（二） 其他临时借支，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款 原则上不允许跨月借支（特殊情况除外）。
（三） 各工程项目相关备用金借支，由建设公司指定的工程项目借支人凭审批后的《资金 计划申请审批表》按批准的额度办理借款，平时办理报销，项目竣工结算后办理还 款手续。
（四） 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 （五） 借款报销规定：（1）借款销帐时应以借款相关申请单（或资金计划申请单）为依据 并附上相关真实即时合法的有效发票，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主 管领导同意认可并报公司领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； （2）借支人原则 上应在5个工作日内办理销帐手续，实行定额备用金的借支人须每一周结清一次,
拟稿：唐敏 校稿：唐敏 打印：毛敏（共印1份） 签发人：杨 德 借支人必须按规定时限及时结清借款，前款不清后款不借； （3）借支单据是财务账
务处理的依据之一，报销费用时借支单不予退还。
（六） 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 （七） 凡有审签权限的各位领导及部门经理、各项目经理须在财务部门签留字样备案 。 第二条借款流程： （一） 借支审批流程及权限：（1）日常行政管理费用类的借支由经办人申请填写相关的 资金计划申请单，部门主管（经理）初审，公司内审部负责人审核，财务经理复核 准后报公司总经理审批，公司监事核准；日常行政管理费用类单笔金额超过 10000 元的借支由经办人申请填写相关的资金计划申请单，部门主管（经理）初审，公司 内审部负责人审核，财务经理复核后报公司总经理审批，并报请公司董事长加批， 公司监事核准。具体流程参见“附件一、日常行政管理费用类借款流程”。（ 2） 协调咨询费，单笔费用在2000元以内（含2000元）的由部门负责人申请办理， 公司总经理审批；单笔费用在 2000元以上5000元以内（含5000元）的由各部 门分管领导申请办理，公司总经理审批；单笔费用在 5000元以上的由公司总经理 指定认可的人员申请办理，公司董事长审批。协调咨询费需公司监事核准。（ 3） 项目备用金借支，由公司指定的项目借款经办人填写资金计划申请表， 经由本项目 经理、工程部经理、内审部经理、公司总经理汇批，公司监事核准后到财务办理借 支。详细步骤见“附件一、日常行政管理费用类流程”。
（二） 借支人凭审批后的借支申请单到财务部办理领款手续，借款人按规定填写《借款 单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
（三） 财务出纳付款。 第三部分日常费用报销办法 第一条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、协调咨询 费、培训费、资料费等。
第二条费用报销规定 （一） 报销人必须取得相应的真实即时合法有效票据，且发票背面有经办人签名。 （二） 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明 附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
（三） 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 （四） 费用报销的审批程序同借支申请报批程序。报销人整理报销单据并填写对应费用报 销单（须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单） —主管部门经 理初审一公司内审部审核-财务部门复核一公司总经理审批、单笔费用超过10000 元的由董事长加批—公司监事核准—到出纳处报销
第三条差旅费报销办法 （一）差旅费用标准按公司规定标准执行。补充说明： 1. 公司所有在职人员因公出差，需事先填写《出差申请单》，经主管部门经理审核，公 司总经理审批，行政人事部备案。
2. 公司所有在职人员出差规定使用的交通工具为火车、汽车、轮船等，特殊情况下需要 坐飞机、火车软卧、轮船头等舱的，必须提前填写申请单报总经理批准。
3•伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据 实报销形式。出差期间因公产生的文件复印费、传真费等实报实销。
4. 在外出差宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费 5. 凡由公司派车跟随出差的，不得再报销交通费补贴；集体出差由带队负责人按相关标 准统一结算，随行人员除通讯费补贴外不再报销其他补贴及费用； 出差时由对方接待 单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
（二）报销流程 1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请单》，详细注明出差地点、事由、行程安 排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单按规定报请批准。
2•借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请单》交财务部,按借支管理规定办理借款 手续，出纳按规定支付所借款项。
3•购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用转账 支票支付）或是备案。
4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，报销时须附即时合法 的有效票据。根据差旅费用标准填写差旅费用报销单—主管部门经理初审—公司内审 部审核—财务部复核—总经理审批，单笔超过10000元的由董事长加批—公司监事 核准；原则上前款未清者不予办理新的借支。
第四条交通费报销办法及流程 （一） 费用标准：（1）在职员工因公外出办事，原则上乘坐市内公共汽车，特殊紧急情况下 可根据公司相关规定由部门申请、行政人事部批准后由公司派车。在没有车的情况 下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车 ，填写《出租车申请单》。（2）市内因 公公交车费应保存相应车票报销。（3）私车公用报销相关费用需事先按程序填报派 车单。（4）由于加班发生的交通费，由行政人事部及部门主管（经理）共同确认，乘 坐出租车的补填《出租车申请单》。 （5）享有公司车费补贴的人员在成都市管辖 范围内办事交通费自理。
（二） 报销流程 1. 在职员工整理交通车票，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认， 按规定填好费用报销单并附上出租车申请单或是派车单。
2. 审批:按日常费用审批程序审批。 3. 在职员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第五条办公费、低值易耗品等报销办法及流程 （一） 管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指 定专人负责。
（二） 报销流程 1•购置申请：公司行政部每月5日前（特殊情况除外）根据各部门需求及库存情况编制 购置计划，实际购置时根据购置申请单按日常费用管理办法规定报批。
2. 报销程序：报销时经办人凭已经批准的购买申请单和即时合法的有效票据按财务规定 填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单 据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
第六条协调咨询费、培训费、资料费及其他报销办法及流程 （一）费用标准 1. 协调咨询费：申请办法参照借支办法。申请时由本人填写《协调咨询费申请单》，为 了规范协调咨询费的支出 5000元以内（含5000元）由总经理审批，5000元以上的 协调咨询费应事先征得董事长的批准。
2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政人事部门统一管理， 各部 门培训需求应及时报送行政人事部。行政人事部根据实际需要编制培训计划报总经理 审批。 3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资 料前必须先填写《资金计划申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登 记（资料管理人员在资料发票背面签字）。
4. 其他费用：根据实际需要据实支付。 （二）报销流程： 1. 招待费由经办人填写费用报销单并附上即时合法的有效票据与经审批的 《业务费申请 单》，按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2. 培训费由行政人事部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。 3. 资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处 办理报销手续。
4. 其他费用报销参照日常费用报销办法及流程办理。 第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程 第一条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资 金支出制度相关规定执行。
第二条工薪福利支付流程 （一）工资支付流程：（1）每月3日前由行政人事部将上月经公司总裁审批后的工资支 付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险等信息）转交财务部；（ 2）财务 部根据考勤表及支付标准编制工资表；（3）按费用审批程序审批
（二） 临时工资或离职工资支付流程同工资支付流程。 （三） 社会保险支付流程：（1）由行政人事部将由公司总裁审批后的支付标准交财务部进 相关的财务处理；（2）社会保险金由财务部协助行政人事部办理银行托收手续，财