财务制度及流程

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集团标准化工作小组 [Q8QX9QT-X8QQB8Q8-NQ8QJ8-M8QMN]

公司财务制度及流程

第一章、总则

第一条、为进一步强化公司财务管理,完善财务管理制度,合理控制费用支出,规范公司的会计核算工作和财务报销行为,使公司财务管理制度化、规范化和可控性,特制定本制度。

第二条、凡涉及公司日常物资(包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等)采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。

第三条、本制度适用公司全体员工。

第二章基本制度及流程

第一条、借款及对外付款管理规定

(一)借款是指公司员工因公务需要的临时性借款及日常业务开支领取的备用金;对外付款是指因公司业务需要,需支付的购买材料、货物及各项分包工程等需要支付的款项。

(二)借款管理规定

1、出差借款:出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款,出差返回后及时办理报销还款手续。

2、日常物资采购借款:凡涉及公司日常物资采购借款,业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;公司日常零星物资采购单项业务超过10000元以上的支出原则上需银行转账支付,不得用现金支付。

3、其他临时借款:凡涉及公司费用性其他支出项目(如日常办公费用、招待费用、车辆费用等),业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐,除备用金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。

(三)对外付款管理规定

l、分包工程进度款的支付程序如下:

分包单位向项目技术负责人申报当月工程进度报表,项目技术负责人对工程质量、进度进行确认后报项目预算员,由项目预算员进行审核,审核无误后报项目经理按照分包合同审批签署付款意见后报计经合约部,由计经合约部审核合同履行情况后转财务部审核已经付款的情况,后交总经理签署意见确定工程进度款支付。

2、分包工程决算支付程序如下:

分包单位工程完毕后编制分包工程决算书,报项目技术负责人对工程质量进行验收,同时应保证甲方、监理已经签署验收合格意见,转交项目预算员对决算书进行审核后报项目经理审批,项目经理签署意见后报项目会计对发生的材料费等进行决算,在上述程序履行完毕后报计经合约部审核合同执行情况并申请工程审计部进行分包审计,财务部审核有关票据后根据合同扣除质保金并填写付款凭证后报总经理审批签署付款意见,公司财务部根据本意见支付相应款项。

3、材料款支付程序

材料款的支付根据材料采购合同规定由物质部采购员提出付款申请,由物质部长签字认可;如为材料预付款报总经理审批后支付;材料进场后的付款由材料采购员交验收人员签字确认已入库,并交财务审核发票及入库数量金额后报总经理批准后支付。

(四)借款及付款流程

1、借款人按规定填写《借款单》,对外付款填写《支款凭证》,注明借款、付款事由、金额(大小写须完全一致,不得涂改)。

2、审批流程:主管部门负责人审核签字→财务复核→总经理审批。

3、财务付款:凭审批后的借款单、支款凭证到财务部办理领款手续。

(五)借款及付款的其他规定

1、公司各部门可以按部门需要借用一定额度备用金(用于日常开支),发生费用时报销补足备用金,备用金每三个月清理一次,采取还旧借新形式;且年底结清所有备用金。

2、除备用金以外的借款及付款,原则上必须在前帐结清之后方可再借付,确因业务需要而来不及结清前帐,必须以书面形式告知财务部。

3、公司业务经办人员必须在单项借款业务办理完毕后按五个工作日内凭有效票据报销并结清借款或预付款。

第三章、公司费用报销规定及流程

(一)费用报销的控制原则:实行分级负责、层层把关。由各部门负责人负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查;由财务部门对金额、票据的合理性,粘贴的规范及签字手续的完善及是否符合公司报销额度规定进行二级审核。最后由公司总经理签字并进行最后的审核批准。

(二)公司费用报销规定

1、公司一切费用支出按先申请后办理的原则进行,对未进行申请、审批的一切费用开支不予报销,特殊情况必须经总经理批准。

2、报销人员所报销的费用支出必须真实、合规,严禁和杜绝弄虚作假行为。报销人员必须凭真实、合规、有效的原始凭证报销,所持票据必须是国家税务机关统一印制的票据并要填写完整、数字清楚、严禁和杜绝白条入帐和费用支出项目与所附票据不符以及其他违规行为。

3、报销人员所报销费用的票据必须按时间顺序分类整理、粘贴并按规定和要求填写费用报销凭证,待逐级审核批准后,方可报销。

4、报销当事人应在费用发生过程中充分取得费用的相关单据,如:合约或协议、合法的票据等并附上相关报销附件如:差旅费、业务费、小车费的报销需附相关附件。

5、费用发生完毕后,当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类,采用公司统一规定的报销单,粘贴过程中应区别费用性质(如:交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费、日常物品采购费等;车辆费用按维修保养费、加油费、过路过桥费、停洗车费等;)分类粘贴,便于归类计算和整理。

6、报销当事人在填写“费用报销单”时,应遵照“实事求是、准确无误”的原则,将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全,并签署自己的名字,“费用报销单”的填写一律不允许涂改,尤其是费用金额,并要保证费用金额的大、小写必须一致,否则无效。

(三)费用报销流程

(一)一般员工报销审核程序

1、经办人整理好发票、填好单据——验收人、证明人或同行人签字

2、本部门负责人签字:经济业务发生是否真实、是否合符公司规定

3、财务部审核:

(1)、金额是否正确

(2)、票据是否合理

(3)、粘贴是否规范

(4)、经办人、验收人或证明人、同行人、部门主管及相关领导是否签字

(5)、附件资料是否完整,张数是否填写、填写是否正确

(6)、有无借款、应退补金额

(7)是否合符公司规定

4、总经理签字:是否同意报销

5、财务部报销入账

(二)部门负责人报销审核程序

1、经办人整理好发票、填好单据,

2、分管领导审核经济事项是否属实、报销手续是否齐全、是否符合公司相关规定

3、财务部审核

(1)、金额是否正确

(2)、票据是否合理

(3)、粘贴是否规范

(4)、经办人、验收人或证明人、同行人、部门主管及相关领导是否签字

(5)、附件资料是否完整,张数是否填写、填写是否正确

(6)、有无借款、应退补金额

(7)、是否合符公司规定

4、总经理签字:是否同意报销

5、财务部报销入账

第三章发票制度

1、原则上项目部对外采购必须以真实的业务为基础,以合同为前提,事前完善所涉人机料供应商合同,合同中必须明确发票种类、税率、采购货物名称、型号、数量、单价、暂估总价、付款方式等条款;办理支付时必须保证合同、发票、转账单位三者一致(三流合一)。

2、在对外取得发票时尽量取得增值税专用发票。在取得发票是要检查发票是否合要求,如:是否加盖发票专用章,是否有纳税人识别号,开具专票的收到的增值税专用发票,是否带有清单,且清单是从防伪税控系统开具打印出来的。

在这里给大家总结一下:水电费、各类外包服务费、印刷费、办公费、物料采购费用等可以使用专票报销,但吃饭的发票、员工交通费用发票、会所、KTV、酒吧、业务招待馈赠礼品、为员工福利发生的发票等使用普票报销即可。

3、所发生的费用原则上都要提供发票,如确实无发票,要有足够附件说明此项业务真实性如收据,购物清单等,然后找用发票代替(附替代发票说明单)。

第四章内部经费开支控制管理规定

一、备用金管理

1、备用金的借支须有正当的理由,实行专款专用。

2、因公出差借支的差旅费备用金,借款人须在返回7日内办理核销手续。

3、各部门对外联系业务人员等可借支备用金,具体规定遵循办公室统一安排。办公室备用金为元,物质部门备用金为元,食堂采购备用金为元,其他人员视具体情况而定。

4、经公司领导特批超额使用备用金的当事人要以书面形式列明备用金用途及还款期限,不能说明正当理由的,财务不予办理借款并从其工资中扣除。

二、办公用具、用品购置、管理,及办公费用管理

1、所有办公用具、用品的购置统一报办公室审核,并呈总经理批准后方可购置。

2、所有用具必须统一由办公室专人管理,实行领用登记制。办公柜、桌、椅、电脑等要编号,经常检查核对。

3、员工领用的办公用品、用具要妥善保管,不得随意丢弃和外借。员工不在公司就职,离开时必须办理移交手续,如有遗失,照价赔偿。

三、小车费用报销的管理

1、私车公用:本规定所称私车公用,是指符合一定条件的人员报经公司总经理批准将其私有车辆用于公司公务活动。适用于公司高级管理人员,及经公司审批确认符合一定条件的工作人员。

2、私车公用申请与审批:由个人填写私车公用申请后由总经理签字同意后,项目部与个人签定私车公用协议。

3、私车公用的费用报销:小车发生的油费、过路费、洗停车费、凭发票报销,小车维修费、保险不得报销。如项目部统一办理加油卡,原则上用卡加油,加油卡统一由办公室管理,加油时从办公室借出,用后还回办公室,办公室登记好加油卡支付台账。并做好小车的每月里程总量登记,月底时核算每个小车的油耗(每100公里用油量)。如遇特殊情况在外现金加油时应说明原因。

四、出差的管理

(1)公司人员因公出差,由办公室签发派差单,派差单一式两份,须由部门负责人,分管领导,总经理(一般人员总经理可不审签)审签,办公室、出差人员各执一份。

(2)差旅费开支范围包括交通费、食宿费。交通费和食宿费在规定标准内凭据报销。

1、出差人员乘坐交通工具的标准及要求:

(1)、出差乘坐火车、轮船,符合从晚上8点到次日晨7时之间,在车、船上过夜超过6小时,或连续乘车、船超过12小时的可以购买规定标准的车船票。

(2)交通工具标准

外出办公根据实际情况选择交通工具,乘坐飞机要严格控制,出差路途较远或任务紧急的,经总经理事先批准后方可乘坐飞机。出差人员乘坐的火车票、汽车票据实报销,车票与住宿发票时间必须吻合

(3)、食宿费标准:元/人.天

说明:

一类城市:北京、上海、天津、广州、深圳、南京、福州、厦门、拉萨、杭州、海南、珠海

二类城市:除上述城市之外的其他省会城市

三类城市:除上述一、二类城市之外的其他地区。

4、住宿费报销条件:按出差的实际天数凭正式发票计算报销,实际住宿费超过规定限额标准的部分不予报销。低职位人员随同高职位人员出差同住一地的,其住宿标准由高职位人员核定报销。除总经理外,其他人员出差同性别的应两人一标间,对不符合规定的,财务人员将按其住宿标准减半核销。

6、出差期间,若发生招待费,报销时须单独填报,要求写明发生费用原因,被招待对象及就餐金额。

7、公司高层管理人员实报实销餐费、在限额内实报实销出差期间住宿费,其他管理人员及员工的食宿费在上述规定限额内实报实销;

8、无住宿费发票,一律不予报销住宿费。

五、招待费的管理办法

1、公司业务招待费的管理部门为综合办公室。

2、公司业务招待用餐,总经理同意并确立标准后,方可进行。附《业务招待费申请单》。

3、如各职能部门临时性的在外发生招待费,经请示总经理同意并确立标准后,方可进行。

六、项目伙食费管理办法

1、由专人负责食堂所用材料及食材的采购,炊事员做好每天食堂用材及食材的验收。

2、坚持计划用粮、用菜、节约粮食、燃料、蔬菜、油料、调料、水电。严禁采购霉变食品,特别是霉变大米、白面、地沟油、霉变蔬菜、调料等。

3、伙食标准为每人每天元,食堂应作好每天用餐人数的登记,每次报销时核算出实际每人每天用餐费用。

财务制度及流程

财务管理制度第一章总则 一、为了规范公司得财务行为,加强财务管理与经济核算,依据施工企业财务会计制度有关规定,并结合本公司得特点及管理要求,特制定本制度。 二、公司设立财务部,其岗位职责分别就是: 1.财务主管岗位职责 ⑴在财务总监领导下,负责公司财务记账、核算、往来款项对账、财务报表编制、财务分析与日常财务事项得办理工作。达到记账准确,账实相符,报表及时,内容完整。 公司会计凭证、账簿、报表、财务计划与重要经济合同等会计资料要定期收集、审查、装订成册并编号登记,妥善保管。 财务月、季报表要在次月5日前,年度报表要在次年元月9日前分别报总经理与财务总监。 ⑵根据合同约定与工程进度,及时催收工程款,或按照约定核定施工队得工程预支款,以致最终结算。结算手续签字按照公司财务管理制度执行。 ⑶负责协调与税务等部门得工作关系,办理涉税事项;配合办理上级安排得公司日常事务。 ⑷负责定期组织公司固定资产、物资与流动资产得盘存、清查核实,及时处理好财产溢余与毁损账务。 ⑸负责协调有关人员进行工程实用材料抽检工作。 ⑹负责公司统计工作,按要求及时报建设主管部门与统计部门(包括网上填报)。 ⑺罚则: ①财务记账、报表不及时,属个人原因者,一次给予批评,二次给予记过处分。 ②账实不符要及时查明原因,不得隐瞒不报,否则给予记过处分直至追究经济责任。 ③违反公司管理制度,按相关管理制度执行。 2.出纳岗位职责 ⑴在财务主管领导下,做好公司库存现金、有价证券得保管工作。 ⑵根据合同协议条款与工程预算,经常了解工程进度,定期向财务主管汇报工程款得收入与支出事项。 ⑶要严格执行公司费用管理规定。费用类单据上要有经手人、主管负责人签字;材料款结算单要有施工队长、材料专员、财务主管签字;工程款结算单上要有工程部主管、财

公司财务制度及流程

公司财务制度及流程内部编号:(YUUT-TBBY-MMUT-URRUY-UOOY-DBUYI-0128)

公司财务制度及流程第一章总则 第一条为进一步强化公司财务管理,完善财务管理制度,合理控制费用支出,规范公司的会计核算工作和财务报销行为,使公司财务管理制度化,规范化和可控性,发挥财务在公司生产经营管理中的作用,以保障提高公司的经济效益,特制定本制度。 第二条凡涉及公司日常物资(包括零星材料,设备配件,固定资产,低值易耗品,办公用具,工具等)采购,及经营物资采购,税费支出,招待费用,差旅费用,车辆维修保养,加油加气,水电,电话费缴纳等支出项目的报销均按此制度执行。 第三条本制度适用公司全体员工 第二章基本制度及流程 借款是指公司员工因公务需要的临时性借款;预付款是指因公司业务需要,需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。 (一)借款管理规定 1.出差借款:出差人员经相关负责人同意后,按借款审批流程即报总经理批准后,批复到财务,由财务转账支付或出纳现金支付。出差返回后及时办理报销及还款手续。

2.日常物资采购借款:凡涉及公司日常物资采购借款,业务经办人员经部门负责人同意后,按借款审批流程即报部门经理及总经理批复后,财务转账或出纳现金支付,公司日常采购单次业务超过1000元以上的支出原则上需以银行转账支付,不得用现金支付,采购完成后及时用发票(特殊情况用收据)报账并及时还款。 3.其他临时性借款:凡涉及公司费用性其他支出项目(如日常办公费用,招待费用,车辆费用等),业务经办人员经部门负责人同意后报总经理批准后办理借款,业务人员在业务办理完毕后及时用发票报账(特殊情况用收据报账)。 (二)预付款管理规定 1.固定资产采购预付款:凡涉及固定资产采购(房屋建筑物,机器设备,工具,两千元以上办公用具等)需支付预付款的,由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额,按审批程序报总经理批准后,方可办理付款手续。 2.货物采购预付款:凡涉及公司经营货物采购需要提前支付货款的,由采购人员报总经理批准后,方可办理。 (三)借款及预付款的其他规定 1.公司所有借款及预付款,原则上必须在前帐结清之后方可再借付,确因业务需要来不及结清前帐,需和财务沟通并约定好之后方可再借付。

公司财务制度与流程图

财务制度及流程 第一章总则 第一条、为进一步强化公司财务管理,完善财务管理制度,合理控制费用支出,规范公司的会计核算工作和财务报销行为,使公司财务管理制度化、规范化和可控性,发挥财务在公司经营管理中的作用,以保障提高公司的经济效益,特制定本制度。 第二条、凡涉及公司日常物资(包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等)采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。 第三条、本制度适用公司全体员工。 第二章借款及预付款基本制度及流程 第一条、借款及预付款管理规定 (一)借款是指公司员工因公务需要的临时性借款;预付款是指因公司业务需要,需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。 (二) 借款管理规定 1、出差借款:出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款, 出差返回后及时办理报销还款手续。 2、日常物资采购借款:凡涉及公司日常物资采购借款,业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;公司日常零星物资采购单项业务超过100元以上的支出原则上需以银行转账支付,不得用现金支付。 3、其他临时借款:凡涉及公司费用性其他支出项目(如日常办公费用、招待费用、车辆费用等),业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐,除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款;提前预支工资借款将在借款人工资中扣除。 (三)预付款管理规定 1、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产(房屋建筑物、机器设备、工具等)建设、安装、维修等需要支付预付款,由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批程序批准后办理付款手续。 2、日常零星物资、材料采购预付款:凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。 3、办理公司各项预付款时,业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”后,方可办理预付款支付手续,预付的金额不得超出合同规定的金额,财务人员要与经济合同核对后,方可支付。 (四)借款及预付款流程 1 、借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。 2、审批流程:主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。 3、财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 (五)借款及预付款的其他规定 1、公司所有借款及预付款,原则上必须在前帐结清之后方可再借付,确因业务需要而来不及结清前帐,必须以书面形式告知财务室,经主办会计审核同意后方可再借付。

财务制度及流程

财务管理制度 第一章总则 一、为了规范公司的财务行为,加强财务管理和经济核算,依据施工企业财务会计制度有关规定,并结合本公司的特点及管理要求,特制定本制度。 二、公司设立财务部,其岗位职责分别是: 1.财务主管岗位职责 ⑴在财务总监领导下,负责公司财务记账、核算、往来款项对账、财务报表编制、财务分析和日常财务事项的办理工作。达到记账准确,账实相符,报表及时,内容完整。 公司会计凭证、账簿、报表、财务计划和重要经济合同等会计资料要定期收集、审查、装订成册并编号登记,妥善保管。 财务月、季报表要在次月5日前,年度报表要在次年元月9日前分别报总经理和财务总监。 ⑵根据合同约定和工程进度,及时催收工程款,或按照约定核定施工队的工程预支款,以致最终结算。结算手续签字按照公司财务管理制度执行。 ⑶负责协调与税务等部门的工作关系,办理涉税事项;配合办理上级安排的公司日常事务。 ⑷负责定期组织公司固定资产、物资和流动资产的盘存、清查核实,及时处理好财产溢余和毁损账务。 ⑸负责协调有关人员进行工程实用材料抽检工作。 ⑹负责公司统计工作,按要求及时报建设主管部门和统计部门(包括网上填报)。

⑺罚则: ①财务记账、报表不及时,属个人原因者,一次给予批评,二次给予记过处分。 ②账实不符要及时查明原因,不得隐瞒不报,否则给予记过处分直至追究经济责任。 ③违反公司管理制度,按相关管理制度执行。 2.出纳岗位职责 ⑴在财务主管领导下,做好公司库存现金、有价证券的保管工作。 ⑵根据合同协议条款和工程预算,经常了解工程进度,定期向财务主管汇报工程款的收入与支出事项。 ⑶要严格执行公司费用管理规定。费用类单据上要有经手人、主管负责人签字;材料款结算单要有施工队长、材料专员、财务主管签字;工程款结算单上要有工程部主管、财务主管签字。出纳凭总经理签批后的单据办理付款事项。 ⑷员工因业务需要借支现金的,首先在出纳处填写借支单,经所在部门负责人和财务主管审核签字后,由总经理审批(总经理不在情况下由副总经理审批),方可到出纳取款。相关业务事项完成后三日内,经办人须与出纳结清帐款。 ⑸现金帐、银行存款帐要按照财务事项发生的时间顺序登记,做到日清月结、帐款相符、帐帐相符,每天登记现金日报表。 ⑹负责办公品购进和领用情况的登记。公司各部、室需要购买办公用品,由部、室负责人填制申报单,经总经理审批(100元以下由分管副总审批)后购买,再由部、室签字领用。 ⑺岗位罚则 ①对手续不全的凭证擅自付款,须立即补齐签字手续,未造成经济损失的,处以20元/次罚款,造成经济损失的,承担相应的经济责任;若错付,由本人负责追回款项并处以20元/次罚款,无法追回的由本人赔偿。

企业财务管理流程及模式

企业财务管理流程及模式 公司财务管理制度是公司企业,针对财务管理、财务工作制定的公司制度。 财务管理制度及流程图 第一章财务部组织结构与责权 财务管理制度及流程图 财务岗位的目的:

统筹安排企业的财务分析、会计核算和会计监督。 财务岗位的功能: 1、保持良好的资本结构和较高的资本增长速度,稳健理财,让企业的投资发生生产效益超过成本的规律,尽可能的充实企业的资本。 2、是对生产和销售的效率和效益进行最明细的总结,制定明确的指标。并对此进行最有效的改善,使指标能按计划或超额的完成。 3、对成本的节流通过数据对比,提出很明确的指标。对相关的部门,比如业务费用(报关费、拖柜费、港务费等)、仓库储备、材料采购、行政费用、损耗折旧等管理费用进行预算并严格的监督。 4、对企业后续的投资、扩张、成本积累通过有效的市场分析,而扩大经营,使再生产过程得到最大化的发挥。 一、工作职责: 1、对公司会计体系的有效性负责: (1)设置帐户 (2)复式记帐 (3)填制和审核凭证 (4)登记帐簿 (5)成本计算 (6)财产清查

(7)编制会计报表 2、编制各类财务报表,并对提交报表的准确性和及时性负责: (1)财务报表 (2)收支日报表 (3)每日财务支付表 (4)月度损益表 (5)库存、出柜比较表(统计) (6)月度资金余额表 (7)月度仓库储存单(包括成品)(统计) (8)材料够入统计表(统计) (9)成品出货统计表(统计) (10)成本增、减比较表 (11)收入传票 (12)出纳传票 (13)汇总传票 (14)资金平衡表。 (15)资产负债表 (16)企业利润表 (17)现金流量表 3、对其他财务信息(比如:预算管理、额度管理、行政管理)的真实性、完整性和公允性负责。

财务管理制度及流程

财务管理制度及流程一财务、会计人员要认真执行岗位责任制,各司其职,相互配合,如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续齐全、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结,及时核对,保证账实相符。财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。对于违反财务制度的事项,必须拒绝付款、必须拒绝报销或拒绝执行,并及时向总经理报告。财务、会计人员力求稳定,不得随便调动。财务人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办理交接手续的,不得离职,不得中断会计工作。移交交接包括移交报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等工作。出纳员不得监管会计档案保管和债务账目的登记工作。完成本职工作以及相关领导交办的其他工作。会计核算公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制,以人民币为记帐本位币。一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载,数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔,不得用铅笔及圆珠笔书写。公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产,分为五大类1、房屋及其他建筑物;2、机器设备;3、电子设备如微机、复印机、传真机等;4、运输工具;5、其他设备。各类固定资产折旧年限为1、房屋及建筑物年;2、

机器设备年;3、电子设备、运输工具年;4、其他设备年。固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的,不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。购入的固定资产,以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产,还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次,对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价,必须严格审查,按规定经批准后,于年度决算时处理完毕。资金、现金、费用管理财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理,防止损失,杜绝浪费,良好运用,提高效益。建立和健全《现金日记账》薄,出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目,并每天结出余额核对库存。做到日清月结,账实相符。所有现金收支由出纳负责。银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用,严禁借帐户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。银行帐户的帐号必须保密,非因业务需要不准外泄。银行帐户印鉴的使用实行分管并用制,即财务章由出纳保管,法人代表和会计私章由会计保管,不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。银行帐户往来应逐笔登记入帐,不准多笔汇总高收,也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对,未达收支,应作出调节逐笔调节平衡。根据已获批准签订的合同付款,不得改变支付方式和用途;非经收款

财务管理制度流程图版

公司财务制度

目录 第一章财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 四、财务总监的职责 五、财务部经理职责 六、财务部主管职责 第二章资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程

第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位职责 三、现金清查账务处理流程 四、备用金收支账务处理流程 五、应收账款管理流程 六、固定资产盘点管理流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职责 三、投资专员岗位职责 四、筹资管理流程 五、银行借款筹资管理流程 六、投资管理流程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位职责 二、会计核算专员岗位职责 三、日记总账账务处理流程 四、记账凭证账务处理流程 五、科目汇总表核算流程 六、固定资产核算流程 七、利润核算流程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位职责 二、成本会计专员岗位职责

三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管理流程 四、应收票据处理流程 五、呆账死账确认流程 六、坏账处理流程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职责 二、审计专员岗位职责 三、审计工作流程 四、货币资金审计流程 五、存货审计流程 六、收入审计流程 七、成本审计流程 八、利润审计流程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职责 二、税务专员岗位职责 三、纳税筹划流程 四、纳税核算流程 五、纳税申报流程

公司财务制度及流程

公司财务制度及流程 第一章总则 第一条为进一步强化公司财务管理,完善财务管理制度,合理控制费用支出,规范公司的会计核算工作和财务报销行为,使公司财务管理制度化,规范化和可控性,发挥财务在公司生产经营管理中的作用,以保障提高公司的经济效益,特制定本制度。 第二条凡涉及公司日常物资(包括零星材料,设备配件,固定资产,低值易耗品,办公用具,工具等)采购,及经营物资采购,税费支出,招待费用,差旅费用,车辆维修保养,加油加气,水电,电话费缴纳等支出项目的报销均按此制度执行。 第三条本制度适用公司全体员工 第二章基本制度及流程 借款是指公司员工因公务需要的临时性借款;预付款是指因公司业务需要,需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。 (一)借款管理规定 1.出差借款:出差人员经相关负责人同意后,按借款审批流程即报总经理批准后,批复到财务,由财务转账支付或出纳现金支付。出差返回后及时办理报销及还款手续。 2.日常物资采购借款:凡涉及公司日常物资采购借款,业务经办人员经部门负责人同意后,按借款审批流程即报部门经理及总经理批复后,财务转账或出纳现金支付,公司日常采购单次业务超过1000元以上的支出原则上需以银行转账支付,不得用现金支付,采购完成后及时用发票(特殊情况用收据)报账并及时还款。 3.其他临时性借款:凡涉及公司费用性其他支出项目(如日常办公费用,招待费用,车辆费用等),业务经办人员经部门负责人同意后报总经理批准后办理借款,业务人员在业务办理完毕后及时用发票报账(特殊情况用收据报账)。 (二)预付款管理规定 1.固定资产采购预付款:凡涉及固定资产采购(房屋建筑物,机器设备,工具,两千元以上办公用具等)需支付预付款的,由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额,按审批程序报总经理批准后,方可办理付款手续。 2.货物采购预付款:凡涉及公司经营货物采购需要提前支付货款的,由采购人员报总经理批准后,方可办理。 (三)借款及预付款的其他规定

中小企业财务管理流程图范本

中小企业财务管理流程图范本 目录 中小企业财务管理流程图范本_________________________________________ 1目录_____________________________________________________________ 1第九章财务管理流程___________________________________________ 3 9-001 预算编制工作流程_____________________________________________ 3 9-002 部门预算审批流程_____________________________________________ 3 9-003 预算执行监控流程_____________________________________________ 4 9-004 预算调整作业流程_____________________________________________ 4 9-005 现金预算管理流程_____________________________________________ 5 9-006 固定资产评估流程_____________________________________________ 5 9-007 现金清查作业流程_____________________________________________ 6 9-008 备用金清查作业流程___________________________________________ 6 9-009 存货盘点流程_________________________________________________ 7 9-010 应收账款管理流程_____________________________________________ 7 9-011 产品成本核算流程_____________________________________________ 8 9-012 产品成本定额流程_____________________________________________ 8 9-013 成本账务处理流程_____________________________________________ 9 9-014 成本费用管理流程_____________________________________________ 9 9-015 成本支出管理流程____________________________________________ 10 9-016 内审计划准备流程____________________________________________ 11

财务日常工作管理制度及流程

财务日常工作管理制度及流程 一、总则 (一)为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。 (二)本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、相关费用支出及专项支出等以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 (三)本制度适用公司全体员工。 (四)医院负责人办理银行卡,由医院财务保管及使用。 二、费用申请管理规定及流程 (一)费用申请管理规定 1、公司规定,审批费用金额权限为: ①医院负责人申请≤10000元,经医院负责人签字后交于集团财务确认后方可领款或将申请款打到指定银行卡里。 ②医院负责人申请≥10000元,经医院负责人审批签字后再由公司董事长签字确认(董事长不能及时面签,可以通过微信签字),最后交集团财务确认后方可领款或将申请款打到指定银行卡里。 2、凡及需费用申请付款金额超过10000元的应提前一天通知财务部备款。 3、费用申请款销账规定:费用申请款销账时应以费用申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经董事长批准,否则财务人员有权拒绝销帐; (二)费用申请流程 1、申请人按规定填写《资金支付审批单》,注明申请款项事由、申请款项金额(大小写须完全一致,不得涂改),是否领现金或将申请款打到指定银行卡里(注:)。 2、审批流程:申请人填写申请单→医院负责人签证→董事长签字(董事长不能及时面签,可以通过微信签字)→财务复核确认→领款或将打到指定银行卡里。 (三)医院备用金每月20000万,每月月底医院财务和集团财务核对备用金,不够20000万集团财务每月的第一天补充(备用金不得随意作为其他款项用,需医院负责人批准才能使用)。 1、备用金流程:首次备用金审批→负责人填写申请单→董事长签字→交于集团财务→领款或将打到指定银行卡里→每月核对后不够20000元→医院财务填写申请表→医院负责人签字→交于集团财务→领款或将打到指定银行卡里 三、日常费用报销制度及流程 费用范围: (一)日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、办公用品、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 (二)其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含固定资产、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。 1、按审批程序审批:经办人按规定填写报销单→主管部门经理审核签字→医院财务复核→总经理审批→集团财务审批打款→到出纳处领取报销款。 (三)费用报销的一般规定 1、根据公司业务发生的费用是部门,填写费用报销单。报销单上必须填写发生费用的部门名称,若一个经办人办理一个业务或多个业务时,发生单一部门或多个部门费用的,需将费用按部门分类分开填写报销单。

财务制度及流程

财务制度及流程 集团标准化工作小组 [Q8QX9QT-X8QQB8Q8-NQ8QJ8-M8QMN]

公司财务制度及流程 第一章、总则 第一条、为进一步强化公司财务管理,完善财务管理制度,合理控制费用支出,规范公司的会计核算工作和财务报销行为,使公司财务管理制度化、规范化和可控性,特制定本制度。 第二条、凡涉及公司日常物资(包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等)采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。 第三条、本制度适用公司全体员工。 第二章基本制度及流程 第一条、借款及对外付款管理规定 (一)借款是指公司员工因公务需要的临时性借款及日常业务开支领取的备用金;对外付款是指因公司业务需要,需支付的购买材料、货物及各项分包工程等需要支付的款项。 (二)借款管理规定 1、出差借款:出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款,出差返回后及时办理报销还款手续。 2、日常物资采购借款:凡涉及公司日常物资采购借款,业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;公司日常零星物资采购单项业务超过10000元以上的支出原则上需银行转账支付,不得用现金支付。 3、其他临时借款:凡涉及公司费用性其他支出项目(如日常办公费用、招待费用、车辆费用等),业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐,除备用金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。 (三)对外付款管理规定 l、分包工程进度款的支付程序如下: 分包单位向项目技术负责人申报当月工程进度报表,项目技术负责人对工程质量、进度进行确认后报项目预算员,由项目预算员进行审核,审核无误后报项目经理按照分包合同审批签署付款意见后报计经合约部,由计经合约部审核合同履行情况后转财务部审核已经付款的情况,后交总经理签署意见确定工程进度款支付。

财务管理的流程体系(试想)

所有的企业都有财务管理,但是基本上很少企业有真正的财务管理,更多时候,企业的财务管理还停留在会计核算管理的层面,无法在企业管理中发挥应有的作用。基于此,正略钧策财务管理咨询团队为企业提供战略财务管理服务,服务范围涵盖全面预算管理,全面成本管理,资金管理,资产管理,财务风险控制,财务核算体系,财务信息系统支持等各方面,立志于为企业提供全局性、外向性、长期性的财务管理服务,为企业发展战略实现提供坚实保障。 特色优势: ?从战略的高度提供财务管理咨询服务,与企业发展战略紧密结合,以战略目标实现为管理目标 ?提供系统的财务管理服务,从流程的角度出发,对财务相关环节进行梳理,在此过程中发现问题、解决问题,而不仅仅局限于解决企业表面的、分散的财务问题,真正从根本上改变企业的财务状况 ?具有丰富的财务管理咨询经验,有大量财务管理咨询案例积累及专业的财务管理咨询团队

一、财务管理流程图,有效涵盖重要的财务管理流程。 对业务进行纵深的理解,理解各业务特点和未来财务管理的需求;并设计集团财务管理模式。 理解各个业务循环系统各自的内部结构,以及与财务系统之间的勾稽关系。 在充分理解业务的基础上,制定了标准的财务内部控制体系;财务内部控制体系分成8大类,基本为公司的所有的业务活动提供了财务控制支持。 按照标准的财务内部控制体系,对客户的业务流程进行充分的梳理,以直观的图表形式将业务流程展现出来,并对每个业务流程图进行详细地文字描述。 根据现有的财务人员配备以及未来的成本核算的需要,设计一套可行的成本核算体系。 总结归纳财务控制上存在的问题,形成一套具体的整改方案,并辅助实施。 项目成果: 《Q财务部门职责和岗位说明》 《Q物资采购与付款管理办法》 《Q招投标管理制度》 《Q筹咨与担保》 《Q费用管理办法》 《Q货币资金管理制度》 《Q授权审批制度》 《Q投资管理制度》 《Q销售与收款管理制度》 《Q在建工程管理制度》 《Q成本管理和核算制度》 《Q财务人员业务考核试题》 深入的调研与分析,制定并完善了集团财务管理控制模式、财务控制制度和流程和成本核算和管理制度。

财务制度及流程

公司财务制度及流程 第一章、总则 第一条、为进一步强化公司财务管理,完善财务管理制度,合理控制费用支出,规范公司的会计核算工作和财务报销行为,使公司财务管理制度化、规范化和可控性,特制定本制度。 第二条、凡涉及公司日常物资(包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等)采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。 第三条、本制度适用公司全体员工。 第二章基本制度及流程 第一条、借款及对外付款管理规定 (一)借款是指公司员工因公务需要的临时性借款及日常业务开支领取的备用金;对外付款是指因公司业务需要,需支付的购买材料、货物及各项分包工程等需要支付的款项。 (二)借款管理规定 1、出差借款:出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款,出差返回后及时办理报销还款手续。 2、日常物资采购借款:凡涉及公司日常物资采购借款,业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;公司日常零星物资采购单项业务超过10000元以上的支出原则上需银行转账支付,不得用现金支付。 3、其他临时借款:凡涉及公司费用性其他支出项目(如日常办公费用、招待费用、车辆费用等),业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐,除备用金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。 (三)对外付款管理规定 l、分包工程进度款的支付程序如下: 分包单位向项目技术负责人申报当月工程进度报表,项目技术负责人对工程质量、进度进行确认后报项目预算员,由项目预算员进行审核,审核无误后报项目经理按照分包合同审批签署付款意见后报计经合约部,由计经合约部审核合同

最全财务管理流程图(20210203180254)

XXXXXX公司 财 务 工 作 流 程 图

一、 ................................................................... 借款流程图 2 二、 ............................................................... 报销工作流程图 3 三、 ............................................................... 记账工作流程图 4 四、 ............................................................... 报税工作流程图 5 五、 ............................................................... 开票工作流程图 6 六、 ........................................................... 往来支付工作流程图 7 七、 ...................................................... 工资/福利发放工作流程图 8 八、 ........................................................... 印章管理工作流程图 9 九、 ........................................................... 资质管理工作流程图 10

财务制度及流程

第一章总则 第一条为进一步强化公司财务管理,完善财务管理制度,合理控制费用支出,规范公司的会计核算工作和财务报销行为,使公司财务管理制度化、规范化和可控性,发挥财务在公司经营管理中的作用,以保障提高公司的经济效益,特制定本制度。 第二条公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定. 第二章财务机构与财务人员 第三条公司财务部门的职能是: (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度. (二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。(三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。(四)厉行节约,合理使用资金。 (五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作. 第四条公司财务部由财务部长、会计、出纳和付款人员组成. 第三章财务人员岗位制度及流程 第五条财务主管负责组织本公司的下列工作: (一)编制和执行预算、财务收支计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;

(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; (三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析: (四)承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是: (一)按照国家会计法,在公司财务负责人的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作; (二)按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证,建立并完善财务凭证; (三)在财务部长的监督下进行财务核算,计划、控制工作,编制各种财务会计报表,组织公司日常会计核算工作,发现问题及时查实和向有关领导汇报; (四)认真执行会计制度,按时做好记账、算账、报账工作,如实全面地反映公司资金活动情况,做到手续完备,内容真实,数据准确,帐目清楚,按期结报; (五)负责公司费用、销售成本及利润的核算; (六)定期核对往来账款,及时清算应收应付款; (七)妥善保管财务帐簿,会计报表和会计资料,保守财务秘密; (八)按照规定,定期(月、季、年)核对账目、结账、编制会计报表,并做到报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。任何人都不得窜改或授意、指使他人窜改会计报表数字;

财务管理制度及流程图

财务管理制度及流程图

公司财务制度

目 录 第一章 财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 五、财务部经理职责 四、财务总监的职责 第二章 资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章 财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程 六、财务部主管职责

第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责二、资产管理 专员岗位职责三、现金清查 账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账 款管理流程 六、固定资产 盘点管理流程 第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专 员岗位职责 三、投资专 员岗位职责 四、筹资 管理流程 五、银行借款 筹资管理流程六、投资 管理流程 第六章会计核算管理 一、会计核算 主管岗位职责二、会计核算 专员岗位职责三、日记总账 账务处理流程四、记账凭证 账务处理流程五、科目汇总 表核算流程 六、固定资 产核算流程 七、利润 核算流程 第七章成本会计管理 一、成本会计 主管岗位职责二、成本会计 专员岗位职责

三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账 款管理流程四、应收票 据处理流程五、呆账死 账确认流程六、坏账 处理流程 第九章审计管理 一、审计主 管岗位职责二、审计专 员岗位职责三、审计 工作流程 四、货币资 金审计流程五、存货 审计流程 六、收入 审计流程 七、成本 审计流程 八、利润 审计流程 第十章税务管理 一、税务主 管岗位职责二、税务专 员岗位职责三、纳税 筹划流程 四、纳税 核算流程 五、纳税 申报流程

财务管理制度与流程

财务管理制度及流程

财务报销制度及报销流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为, 倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为采购商品支出、日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等, 以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 ( 一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。 ( 二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借 款原则上不允许跨月借支。 ( 三) 各项借款金额超过2000 元应提前两天通知财务部备款。 ( 四) 借款销账规定:借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围 使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐。 ( 五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第五条借款流程 ( 一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致, 不得涂改)。 ( 二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。

( 三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续,且借款人在签收栏签 字。 第三部分商品采购报销制度及流程 公司所有商品的采购均按采购需求单内容申请采购。 第六条采购商品报销的一般规定 (一)申请人必须取得相应的合法票据,含发票、报价单、采购订单、送货单、对方的 付款资料和与供货商签订的购销合同,若为后补发票请注明发票开具类型及情况,并跟进对方及时开具发票,开具发票具体相关规定见(发票管理制度)。 ( 二) 由申请人填写付款申请单或费用报销单,注明购买商品名称、数量和金额,金额大小写须完全一致(不得涂改),且必须附上上述的所有合法票据。 ( 三) 财务部严格按照付款申请单付款信息支付款项,报销单严格按照谁报销谁领款原 则报销。 ( 四) 按规定的审批程序报批。 ( 五) 所有商品采购类申请付款或报销都需提前一天通知财务部,以便备款。 ( 六) 若以上合法票据提供不齐全或不正确,财务部有权拒绝支付款项。 第七条采购商品报销的一般流程 ( 一)签订合同:由直接负责部门与供货方签订正式合作合同,此合同必须提供一份给 财务部备案,财务部按合同标准和内容核对采购付款需求。 ( 二)申请人整理报销单据并填写对应付款申请单或报销单→部门经理审核→财务会计 复核→财务主管审核→总经理审批→到出纳处报销。 第四部分日常费用报销制度及流程 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务 招待费、培训费、资料费等。 第八条费用报销的一般规定

财务流程管理制度

浙江三弘集团有限公司 财务流程管理制度 第一章总则 第一条为规范财务操作管理,保证财务月结成本准确性,特制定本制度。 第二条本制度适用于三弘集团实施SAP项目的子公司。 第二章权责 第三条集团数据管理员负责检查财务相关各类数据。协助会计主管完成月结工作。第四条会计主管负责监督纠正与财务相关的各类数据。 第五条各部门配合财务完成数据纠正与测试。 第三章财务结算操作规范 第六条财务主数据管理 (一)财务专用客户和供应商主数据 财务客户和供应商主数据,必须通过财务主管确认以后,有集团财务数据管理员维护进系统。集团财务主数据维护员在确认客户和供应商统驭科目时统一遵循以下原则:员工统一当作财务专用客户管理,默认统驭科目全部为“其他应收款”其他全部财务专用客户统驭科目全部默认为“应收统驭-国内” (二)会计科目主数据建立 会计科目主数据的创建必须严格按照《FICO模块编码规则》,特别是银行存款科目、其他货币资金科目、短期借款科目,必须严格启用编码规则里面的银行代码。对于编码规则里没有的银行代码,集团财务数据管理员及时更新银行代码。科目的创建必须严格按照《会计科目主数据维护流程》进行。 (三)主办会计对集团数据管理员创建的主数据进行确认,确认完成以后已邮件形式通知财务数据管理员,超过3个工作日没有回复,数据管理员有理由认为数据维护完成。主数据维护流程结束。 第七条财务清帐管理

财务清帐人员包括应收清帐和应付清帐,清帐人员在收到银行水单以后必须在一 个工作日入帐并清帐,对于能明确收款与开票号码匹配关系的可以直接清帐,对于不 能确定清帐对象,必须在争得业务确认意见以后进行清帐。 清帐包括“应收与预收清帐清帐”、“应收与收款清帐”、“应付与付款清帐”、“应 收汇票清帐”、“应付汇票清帐”。严禁“应收帐款一应收票据清帐”、“应付帐款与应付 票据清帐”。 月末月结前所有外币收款必须入帐并清帐完成,在月结以后收到银行水单的应在 一个工作日内及时入帐并清帐。 第八条原因代码管理 原因代码的填制准确与否直接关系到现金流量表的准确与否。在凭证录入时必须正 确填写原因代码,各个子公司会计负责人必须在月结完成以后对自己所管理的财务帐 进行原因代码的检查。检查科目包括现金,银行存款,其他货币资金等科目。 第九条月结管理 (一)财务月结统一规定时间在次月2号。如遇休息日,往后递延。月结之前必须 完成全部制造费用的录入、外币收款和付款的入帐、完成税金的校对、检查生产订单 关闭情况、对于订单没有及时关闭的工厂要及时把信息反馈给生产计划员,催促关闭 订单。 (二)如果有特殊事项需要延迟财务月结的,需提出书面申请,说明月结滞后原因, 延迟几天,几号开始月结。经财务副经理签字确认以后,有集团财务数据管理员备案。 第十条成本估算 (一)成本估算日常新物料估算、物价更新、月末物料标准价格更新。物料的更新必须保持及时、准确的原则。新物料的更新时间在收到技术员物料更新通知以后2个小时内估算完成,估算结果有CO助理会计初步判断,如估算合理可先行发布,并将估算结果反馈给技术员。如果对估算结果存在较大疑义,新价格发布可暂时终止,技术员提交有相关负责人检查数据情况,技术员必须在一个工作日内给出明确答复。 (二)月末标准成本估算有各个子公司助理会计在每月初物料移动之前完成。在估算前必须完成作业价格的更新、原材料价格的更新。

XX公司财务管理全套流程图

XX公司财务管理全套流程图

目录 第一章财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 四、财务总监的职责 五、财务部经理职责 六、财务部主管职责 第二章资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程

第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位职责 三、现金清查账务处理流程 四、备用金收支账务处理流程 五、应收账款管理流程 六、固定资产盘点管理流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职责 三、投资专员岗位职责 四、筹资管理流程 五、银行借款筹资管理流程 六、投资管理流程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位职责 二、会计核算专员岗位职责 三、日记总账账务处理流程 四、记账凭证账务处理流程 五、科目汇总表核算流程 六、固定资产核算流程 七、利润核算流程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位职责 二、成本会计专员岗位职责

三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管理流程 四、应收票据处理流程 五、呆账死账确认流程 六、坏账处理流程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职责 二、审计专员岗位职责 三、审计工作流程 四、货币资金审计流程 五、存货审计流程 六、收入审计流程 七、成本审计流程 八、利润审计流程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职责 二、税务专员岗位职责 三、纳税筹划流程 四、纳税核算流程 五、纳税申报流程

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