财务开支事前审批制的管理规定
财务开支审批制度)
财务室工作日志一、制定了财务开支审批制度为节约开支，减少浪费，办事处机关各项开支必须经主任审批后方可报销，严格履行“一支笔”审批制度。
（一）报批制度1、机关各项开支均应实行计划管理，必须事前征得分管领导、审批领导同意方可执行。
开支数额较大的，还应由两委会研究后批准，形成会议记录或纪要。
2、各项支出凭证必须内容齐全（即说明事由，有经手人、证明人签字）经主任审批后方可报销。
严禁白条及未经审批的发票入账。
3、票据面额在千元以上的各项开支，必须通过银行转帐结算。
不得超限额支付。
（二）审批权限1、职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。
借支差旅费的人员，必须由本人填写借款申请单，注明到何地、办何事及计划天数，核定借款金额，返回后一周内按审批程序报销。
2、购买各种固定资产、低值易耗品、材料及订阅党报党刊杂志、专业书籍等均应由经办人或办公室提出计划，然后履行正常报批手续予以报销。
3、机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计划，经办公室登记审核，报分管领导和主要负责人同意。
签发车辆维修单年终或每半年结帐一次，报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。
机动车燃料费要严格控制，不得弄虚作假，虚列支出。
4、办事处的工程基建项目，要按编制预算方案（包括附属工程项目）项目经费审批限度，5000元以下由分管领导同意，主任审批；5000元以上至20000元以下由分管领导签字证明、主任同意审批；20000元以上由两委会决定。
形成会议纪要，办事处财务根据会议纪要、主任审批后方可支付入账。
5、支付社区、单位、个人项目及经费由上级下拨给各社区、单位、个人的项目及经费，应由分管领导、项目联系人严格把关，实行专款专用，由分管领导负责组织人员对项目的进度、质量进行核实，并在凭据上签注审核意见，主任审批后方可支付。
6、费用单项支出额度1000元以下由分管领导同意，报主任审批，1000元以上3000元以下由主任审批，3000元以上至10000元以下由主任办公会议研究决定，10000元以上由书记办公会议研究方案，并提交两委会决定。
医院财务支出审批管理制度
医院财务支出审批管理制度为合理安排各项支出、杜绝不合理开支，确保资金使用效益，在院长的统一领导下领导下，对医院支出实行“预算管理、量入而出、统筹安排、分级审批、财务科负责”的审批制度。
一、审批要求（-）凡万元以上的房屋拆建、建筑安装、制作、土建、大修缮等基建工程款项、均需附有预、决算报表，送有资质的审计,根据审计报告单和审定单,方可审批支付最后的工程尾款。
（二）凡购置房屋和三十万以上大型设备报主管部门审批（需附有相关部门购置审批单）购置合同书和固定资产可行性论证报告，方可审批执行。
（三）单位之间拆借资金，必须是合法借贷，办理正当手续，由财务科提出意见，由分管院长报院总务会讨论，院长审批后方可执行。
（四）医院资金短缺，需向银行及有关部门申请贷款由财务科提出书面报告，报院领导审批后，报银行审批方可执行。
（五）人员经费的开支包括工资、津贴、离退休人员费用、临时费用、困难补助、夜餐、交通补贴、医卫津贴等，由有关执能科室核实，按国家有关规定和标准开具通知单，财务科凭通知单审批权限审核付款。
（六）对绩效的发放应根据院务会及绩效会议讨论的决定并附有关书面文件,按规定审核权限审批付款。
（七）采购药品、卫生材料、低值易耗品、业务消耗用品等，必须附有采购计划书、采购合同书、验收入库单、科室请领单、经验收人员、采购人员、科室负责人签字后，方能审批付款。
（八）固定资产的报损、报废、调拨、变卖应有使用科室书面申请报告，并附有报损、报废、调拨单和有关部门的检查鉴定单，按审批权限审批后方能销帐。
(九)财产物资的盘盈盘亏要求有关科室认真分析、查找原因，写出书面报告。
对数量小的、原因明了的，经有关部门核实、分管院长批准调整入帐；对数量大、原因不明的盘盈盘亏，要会同有关领导和部门尽快查找原因，必要时请内审进行审计，根据审查情况做妥善处理。
二、支出归口管理与审核(-)归口管理1、医院的各项支出要在院长领导下，由财务科统一安排掌握使用。
经费报批管理制度
经费报批管理制度一、目的为了规范经费报批管理，确保经费合理、合法、高效使用，提高工作效率，根据相关法律法规和单位实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于单位内部各部门及下属单位的经费报批管理工作。
三、经费报批原则1. 节约原则：经费使用应遵循节约原则，避免浪费，提高资金使用效益。
2. 合规原则：经费使用应符合国家法律法规、财政政策和单位规章制度。
3. 透明原则：经费报批过程应公开透明，确保报批程序的公正性和合理性。
4. 责任原则：经费使用应明确责任，确保经费使用的合规性和安全性。
四、经费报批程序1. 经费申请：各部门及下属单位在开展业务活动前，应根据实际需要，编制经费预算，填写经费申请单，并附上相关证明材料。
2. 经费审批：经费申请单经部门负责人审批后，报财务部门审核。
财务部门对经费申请进行审核，审核内容包括经费申请的合规性、合理性和必要性。
3. 经费审批权限：单位负责人根据经费金额和性质，设定不同的审批权限。
一般情况下，小额经费由部门负责人审批，大额经费由单位负责人审批。
特殊情况下，可由单位负责人授权其他人员进行审批。
4. 经费审批时限：经费审批应在收到申请单后的3个工作日内完成。
如遇特殊情况，可适当延长审批时限，但最长不得超过5个工作日。
5. 经费审批结果：财务部门将审批结果通知申请部门，并按照审批意见办理经费支付手续。
五、经费使用管理1. 经费使用应严格按照审批意见进行，不得擅自改变经费用途。
2. 经费使用过程中，各部门及下属单位应做好经费使用记录，确保经费使用的合规性和透明性。
3. 财务部门应加强对经费使用的监督和检查，发现问题及时纠正。
4. 各部门及下属单位应在经费使用结束后，及时进行经费结算，并将结算结果报财务部门。
六、经费报批管理制度执行与监督1. 单位负责人负责本制度的组织实施，确保经费报批管理制度的贯彻执行。
2. 财务部门负责本制度的日常执行和监督，确保经费报批管理制度的有效运行。
财务开支事前审批制的管理规定
财务开支事前审批制的管理规定一、目的：为加强公司费用管控，同时采购付款、工资薪金压力较大的情况下，为更有效的发挥资金的使用效能，特制定本规定：二、范围：公司各部门；三、定义：财务开支指公司通过财务部门支付的各项费用支出、基建设备等支出；四、内容：各部门的财务开支坚持预算控制和事前审批控制相结合的原则；坚持事前审批控制与事后审批控制相结合的原则。
1、财务开支采用事前审批制度：各部门的财务开支应在年度预算管理范围内的项目、额度中准予列支；不明确列入或未列入预算的开支，应提交“费用预算报告”进行请示，按程序报经公司领导批准后方可执行。
因特殊情况来不及上报的，必须先行口头请示，如公司领导同意办理，事后要进行补办。
费用预算报告应写清楚用款事由、用款时间、预算金额等。
费用预算报告作为借款及付款的依据以及会计凭证附件。
无批复“费用预算报告”的财务支出，财务部一概不再签核，退回业务承办部门。
2、财务开支采用事后审批的制度：付款前后，业务承办部门应取得符合国家税收法规要求的正规发票，按照财务部流程进行签核。
如实际财务支出超过原申请报告支出20%的，业务承办部门应提交书面的分析报告，阐明超支原因及合理性，随发票一同签核。
3、财务开支额度控制：（1）不明确列入或未列入预算的财务开支在1万元（含）以上，由经办人按程序逐级报总经理审批；（2）已明确列入年度预算，金额超过5万的费用支出，仍需履行事前审批制度；（3）下列支出项目不履行上述事前审批程序：订单采购资金、因公司销售行为产生的运费、工资薪金、社会统筹保险、税金、利息支出、水电费、已明确列入年度预算，金额低于5万的费用支出。
其他金额较小的零星开支是否需要履行事前审批，由总经理具体掌握。
部门费用管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强本部门财务管理工作，规范费用开支行为，提高资金使用效率，根据国家有关财务管理制度和本部门实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于本部门所有预算内、预算外及自筹资金的支出管理。
第三条本部门费用管理应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保费用支出合法合规。
2. 实事求是：根据实际工作需要合理确定费用支出，确保资金使用的真实性、合理性和效益性。
3. 严谨审批：严格执行费用审批程序，确保费用支出透明、公开。
4. 节约高效：加强费用控制，提高资金使用效率，降低成本。
第二章费用分类及标准第四条本部门费用分为以下几类：1. 办公费：包括办公用品、办公设备购置、维修、租赁等费用。
2. 业务费：包括业务招待、差旅、会议、培训等费用。
3. 工资及福利费：包括员工工资、奖金、福利等费用。
4. 财务费用：包括银行手续费、汇兑损益、利息支出等费用。
5. 其他费用：包括不属于以上类别的其他费用。
第五条各类费用开支标准如下：1. 办公费：- 办公用品：根据实际工作需要购置，严格控制数量和金额。
- 办公设备：按照国家规定和部门实际情况购置，严格审批程序。
- 维修、租赁：根据设备使用情况和实际需求，合理确定费用。
2. 业务费：- 业务招待：按照国家规定和部门实际情况，严格控制招待标准和次数。
- 差旅：按照国家规定和部门差旅费管理办法执行。
- 会议、培训：根据工作需要和预算安排，合理确定会议、培训费用。
3. 工资及福利费：- 工资：按照国家规定和部门工资制度执行。
- 奖金：根据部门业绩和员工贡献，合理确定奖金发放标准。
- 福利：按照国家规定和部门福利制度执行。
4. 财务费用：- 银行手续费：按照实际发生金额报销。
- 汇兑损益：按照国家规定和部门财务制度处理。
- 利息支出：按照实际发生金额报销。
5. 其他费用：- 按照国家规定和部门实际情况，合理确定其他费用。
第三章费用报销及审批第六条费用报销程序：1. 填写费用报销单，注明费用用途、金额、日期等。
企业财务审批制度4篇
企业财务审批制度4篇企业财务审批制度财务审核审批制度是企业进行日常管理的重要制度，使公司权限分明、职责清晰、流程优化，下面是企业财务审批制度范文，欢迎参阅。
企业财务审批制度范文1一、财务收支审批的范围(一)本制度所称财务收支包括与公司有关的一切经济利益的流入与流出。
既包括现金及其他实物资产的增减，也包括债权债务的增减变化。
(二)未经公司相关领导审批，任何人员不得私自收取应由公司收取的款项，或报销不属于公司业务范围的支出。
(三)收入主要包括：1、商品销售收入;2、项目转让收入;3、租金收入;4、投资收益;5、政府补贴收入;6、利息收入;7、其他收入;8、收入的减少，主要指销售折扣及优惠等。
(四)支出主要包括以下项目：1、固定资产购建支出;2、工程物资采购支出;3、原材料、包装物、低值易耗品、商品及其他物料支出;4、各项费用支出，如：工资及福利费、办公费、水电费、运杂费、展览及广告费、交通费、差旅费、保险费、修理费、业务招待费、会务费、礼品费、培训费、通信费、中介服务费、税金、利息等等。
5、偿还债务;6、缴纳税费;7、其他支出，如罚款及捐赠支出等。
二、财务收支的审批报销程序1、业务经办人员应在所经办的经济业务完成后，及时取得或填制合法的原始凭证并签名确认;用途不明的，还应注明用途或另附清单;采购设备工具及物资的，应有验收人员或使用保管人员的签收意见或开具入库单(验收单);已签订合同的款项支付，还应填写付款审批单经相关人员审批后一并作为报销凭证附件。
2、由该业务人员所在部门负责人对该项经济业务的真实性和完整性进行预审并签名确认;3、报财务负责人审核(工程类还应先报工程会计审核)，再报总经理审批和董事长审批;4、出纳人员根据审核无误的原始凭证及时进行报销。
5、各业务人员应严格《原始凭证填制审核规范》取得或填制原始凭证，各级审批人员也应严格按《原始凭证填制审核规范》审核原始凭证;若出现失误给公司带来损失的，责任人均应承担一定的责任及损失。
学校财务开支审批制度
一、制度目的为了加强我校财务管理工作，确保财务收支规范、透明，提高资金使用效益，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于我校各部门、各项目的财务开支审批工作。
三、审批原则1. 依法合规：财务开支必须符合国家法律法规和学校财务管理制度。
2. 事前审批：所有财务开支必须事先履行审批程序。
3. 严格预算：财务开支必须严格按照预算执行，不得超预算、无预算支出。
4. 责任追究：对违反本制度的行为，将依法依规追究相关责任。
四、审批权限与程序1. 审批权限（1）50元以下开支：由经办人签字，部门负责人审核签字后报销。
（2）50元以上、200元以下开支：由经办人签字，部门负责人审核签字，分管财务副校长审批签字后报销。
（3）200元以上、500元以下开支：由经办人签字，部门负责人审核签字，分管财务副校长审批签字，校长审批签字后报销。
（4）500元以上、10000元以下开支：由经办人签字，部门负责人审核签字，分管财务副校长审批签字，校长办公会研究决定，校长审批签字后报销。
（5）10000元以上开支：由经办人签字，部门负责人审核签字，分管财务副校长审批签字，校长办公会研究决定，教代会表决通过，校长审批签字后报销。
2. 审批程序（1）经办人填写《财务开支申请单》，附上相关票据和证明材料。
（2）部门负责人审核，签字同意。
（3）根据开支金额，分别由分管财务副校长、校长或校长办公会审批。
（4）审批通过后，经办人持审批单和票据到财务室报销。
五、特殊情况处理1. 紧急情况：如遇突发事件或紧急情况，需立即开支的，经办人应先报部门负责人审批，再报分管财务副校长、校长审批。
审批通过后，经办人持审批单和票据到财务室报销。
2. 特殊项目：对于特殊项目或一次性大额开支，经校长办公会研究决定后，按审批权限和程序执行。
六、监督检查1. 财务部门对财务开支审批工作进行监督检查，确保审批程序合规、资金使用合理。
2. 校内审计部门定期对财务开支审批工作进行审计，发现问题及时整改。
财务支出管理办法
广州白云国际机场股份有限公司物流服务分公司财务支出管理办法总则一、为加强公司财务管理，明确各类支出标准，加强监控管理，保证各项费用支出控制在公司的预算范围内，按照国家财政部的“企业会计准则”，根据有关规定，结合本公司的实际情况，特制定本办法。
二、本办法适合本公司范围内各部门。
第一章费用、支出控制第一条所有费用开支实行事前、事中、事后控制及监督评价制度。
按照费用的“归口分级管理”原则，各项费用支出必须根据计划、预算的具体情况由归口部门、计划财务部门会签、分管领导及总经理批准方可办理相关的借款及报销手续，无相关审批程序的不予报销支出或借支。
第二条支付形式包括现金、银行支票、汇款等。
第二章现金第一条按照股份公司《广州白云国际机场股份有限公司货币资金管理暂行规定》进行管理：一、1000元以上至10万元（含10万元）以下的须经财务主管及单位负责人（或其书面授权人）审批；二、超过10万元的，须经股份公司总经理审批。
（同一笔业务金额须合并计算）三、当月单笔超过5万元的现金支出，公司财务部于次月8日前报股份公司计划财务部备案，报送表格内容包括：日期、内容、金额、经手人、审批领导。
第二条公司当日库存现金余额不得超过2000元（不含2000元）。
第三章固定资产第一条根据股份公司《广州白云国际机场股份有限公司固定资产管理暂行规定》、《广州白云国际机场股份有限公司信息化建设管理暂行规定》等文件的要求，对公司所属固定资产进行管理。
符合以下条件的列为固定资产：单价在人民币2000元（含）及以上[办公设备在1000元（含）以上]，使用期限在一年以上，能独立使用并在使用过程中保持其实物形态不变的各项资产。
第二条固定资产项目的开支根据股份公司的年度投资计划、相关管理部门规定的购建流程、验收使用部门的确认方可办理结算手续，固定资产管理部门（设备部）负责组织管理，使用部门、计划财务部门参与计划、招标(投标)、验收。
严禁无计划、缺乏报批程序胡乱开支。
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财务开支事前审批制的管
理规定
This manuscript was revised on November 28, 2020
财务开支事前审批制的管理规定
一、目的：为加强公司费用管控，同时采购付款、工资薪金压力较大的情况下，为更有效的发挥资金的使用效能，特制定本规定：
二、范围：公司各部门；
三、定义：财务开支指公司通过财务部门支付的各项费用支出、基建设备等支出；
四、内容：
各部门的财务开支坚持预算控制和事前审批控制相结合的原则；坚持事前审批控制与事后审批控制相结合的原则。
1、财务开支采用事前审批制度：
各部门的财务开支应在年度预算管理范围内的项目、额度中准予列支；不明确列入或未列入预算的开支，应提交“费用预算报告”进行请示，按程序报经公司领导批准后方可执行。
因特殊情况来不及上报的，必须先行口头请示，如公司领导同意办理，事后要进行补办。
费用预算报告应写清楚用款事由、用款时间、预算金额等。
费用预算报告作为借款及付款的依据以及会计凭证附件。
无批复“费用预算报告”的财务支出，财务部一概不再签核，退回业务承办部门。
2、财务开支采用事后审批的制度：
付款前后，业务承办部门应取得符合国家税收法规要求的正规发票，按照财务部流程进行签核。
如实际财务支出超过原申请报告支出20%的，业务承办部门应提交书面的分析报告，阐明超支原因及合理性，随发票一同签核。
3、财务开支额度控制：
（1）不明确列入或未列入预算的财务开支在1万元（含）以上，由经办人按程序逐级报总经理审批；
（2）已明确列入年度预算，金额超过5万的费用支出，仍需履行事前审批制度；
（3）下列支出项目不履行上述事前审批程序：订单采购资金、因公司销售行为产生的运费、工资薪金、社会统筹保险、税金、利息支出、水电费、已明确列入年度预算，金额低于5万的费用支出。
其他金额较小的零星开支是否需要履行事前审批，由总经理具体掌握。