财务审批及权限管理制度
财务审批权限管理制度
财务审批权限管理制度1. 引言财务审批权限管理是组织内部财务控制的重要环节。
为了确保财务资源的合理分配和正确使用，建立一套严格的财务审批权限管理制度是必要的。
本文档旨在制定和规范组织内部的财务审批权限管理制度，以确保财务流程的透明、规范和高效运转。
2. 适用范围本财务审批权限管理制度适用于所有财务审批相关的活动，包括但不限于：•费用报销审批•采购审批•合同签订审批•资金调拨审批•资产处置审批3. 财务审批权限的分级为了有效控制财务风险并提高审批效率，本制度将财务审批权限分为不同的级别，并按照职务和层级进行划分。
3.1 审批级别•一级审批：适用于较小金额和常规性的财务审批事项，需要由部门经理级别的员工进行审批。
•二级审批：适用于较大金额或具有一定风险的财务审批事项，需要由部门总监级别的员工进行审批。
•三级审批：适用于较高金额或具有较高风险的财务审批事项，需要由高层管理人员进行审批。
3.2 审批权限分配根据员工的职务和层级，分配相应的财务审批权限。
具体分配如下：•部门经理级别员工具有一级审批权限。
•部门总监级别员工具有一级和二级审批权限。
•高层管理人员具有一级、二级和三级审批权限。
4. 财务审批流程为了确保财务审批的顺利进行和合规性，制定以下审批流程：1.提交申请：申请人填写相应的财务审批申请表格，并准备好相关的支持文件。
2.一级审批：部门经理收到申请后，根据申请的金额和性质进行审批，并在系统中记录审批意见和决策。
3.二级审批：如果一级审批通过，则申请将传递给部门总监进行二级审批。
部门总监对申请进行审批，并记录审批意见和决策。
4.三级审批：如果二级审批通过，则申请将传递给高层管理人员进行三级审批。
高层管理人员对申请进行审批，并记录审批意见和决策。
5.终审和执行：经过三级审批通过的申请将进入终审阶段，由财务主管审核并决定最终是否执行。
5. 财务审批权限的变更和授权为了适应组织的发展和运营需要，财务审批权限的变更和授权需经过一定的程序：1.变更申请：员工提交变更申请表格，说明需要变更的原因和具体内容。
公司财务审批授权管理制度
第一章总则第一条为规范公司财务审批行为，加强内部控制，防范财务风险，保障公司资产安全，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属各分支机构、各部门的财务审批授权管理工作。
第三条财务审批授权管理工作应遵循以下原则：（一）权责分明：明确各级审批权限和责任，确保审批工作有序进行。
（二）规范操作：严格按照财务管理制度和审批流程执行，确保审批工作合法、合规。
（三）风险可控：加强风险防范意识，确保财务审批风险可控。
（四）效率优先：提高审批效率，确保公司业务顺利开展。
第二章组织机构及职责第四条公司设立财务审批委员会，负责公司财务审批授权管理的决策和监督工作。
第五条财务审批委员会成员由公司总经理、财务总监、各相关部门负责人组成。
第六条财务审批委员会的主要职责：（一）制定公司财务审批授权管理制度，并组织实施。
（二）审批公司重大财务事项，包括但不限于资金使用、投资项目、成本费用等。
（三）监督各分支机构、各部门的财务审批授权管理工作。
（四）对违反财务审批授权管理制度的行为进行调查和处理。
第三章财务审批授权权限划分第七条公司财务审批授权分为以下四个级别：（一）一级审批：公司总经理、财务总监等高级管理人员审批权限。
（二）二级审批：各分支机构、各部门负责人审批权限。
（三）三级审批：财务部经理、会计主管等中层管理人员审批权限。
（四）四级审批：一般财务人员审批权限。
第八条各级审批权限具体如下：（一）一级审批：公司重大投资项目、融资、资产处置等。
（二）二级审批：公司年度预算调整、资金使用、成本费用等。
（三）三级审批：部门内部预算、日常报销、小额资金支付等。
（四）四级审批：日常报销、小额资金支付等。
第四章财务审批流程第九条财务审批流程如下：（一）提出申请：申请人根据实际需求填写《财务审批申请表》，并附相关资料。
（二）审批：根据审批权限，逐级审批。
财务审批权限管理规定(5篇)
财务审批权限管理规定第一条商会财务收支实行日常开支由副会长审批，大额支出，单笔支出在____万元(含)以下的，按照审批程序由副会长负责审批;单笔支出在____万元至____万元(含)的，则按照审批程序先由副会长审核，最后由会长负责批准;单笔支出在____万元以上的，由商会副秘书长办公会议决议负责审批。
第二章审批范围第二条财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及办公室房租物业费支付等。
第三章审批要求第三条任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经副会长允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。
第四章审批程序第四条支出审批及报销流程：经办人(填单)→主管或分管负责人签字→财务主管票据复核→副会长审批(超过副会长审批权限的按审批权限流程)→出纳付款→会计报帐。
第五章审批责任第五条各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务，对于与实际情况不相符且违反制度规定，或有超标准、超限额开支，经办手续不齐全等问题的，均不得办理款项收支和相关手续，如遇特殊及重大问题应及时向上级反映情况。
第六条各财务收支审批人员应在各自的审批范围内行使审批权，不得超范围、超预算审批，也不得化整为零进行审批。
财务人员有权对不符合国家财经法规和商会财务制度的开支及报销凭据予以剔除。
第七条各项财务收支的经办、签字、复核和审批人员要认真履行岗位职责，严格环节把关，商会如发现有巧立名目开支，徇私情开支等，将视情节给予责任人相应处罚;如发现有营私舞弊，伪造票据等严重违规情形，对当事人将给予严厉处罚。
本制度自____年____月____日起执行。
财务审批权限管理规定（2）是指对组织内财务审批权限的分配和管理的规定。
以下是一些常见的财务审批权限管理规定：1.权限分级：根据员工职位和责任的不同，可以将财务审批权限分为不同级别。
较高级别的员工可以处理更高金额的审批事项。
2.审批流程：确定财务审批的流程和程序，明确需要哪些岗位的审批和签字，并规定审批的顺序和时限。
财务授权审批制度范本
财务授权审批制度范本第一章总则第一条为了规范公司的财务管理工作，明确财务授权审批权限和职责，保障公司日常管理流程的顺畅，有效控制费用、降低成本，防止和杜绝弄虚作假、徇私舞弊和不必要的流失浪费，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门及员工的财务费用报销、审批管理。
第三条本制度所称财务授权审批，是指公司负责人根据公司财务管理的需要，将一定的审批权限授予其他员工，由其在授权范围内对公司财务事项进行审批。
第二章财务授权审批权限第四条财务授权审批权限的设置应遵循内部控制原则，确保权限分明、职责清晰、流程优化。
第五条公司负责人可根据公司实际情况和业务需要，设置不同的财务审批权限级别，并明确各级别的审批权限范围和金额限制。
第六条财务授权审批权限的调整和撤销，应由公司负责人决定，并通知相关员工。
第三章财务授权审批程序第七条财务授权审批程序分为基本报销程序和特殊费用报销程序。
第八条基本报销程序包括：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、财务审核、总经理审批。
第九条特殊费用报销程序包括：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、总经理审批、财务复核。
第四章财务授权审批内容第十条经办人应核对费用报销单据的项目、单价、金额是否正确，是否与合同相符，发票是否规范，用途是否清晰，是否有部门经理确认签字（或仓库验收或证明人签字）。
第十一条复核人（或部门负责人、验收人或证明人）应确认费用报销单据的项目是否属实，单价是否合理，是否有验收人确认签字。
第五章管理与监督第十二条公司财务部门负责制定详细的财务报销流程和审批表单，并对员工进行培训和指导。
第十三条公司应定期对财务授权审批情况进行检查，发现问题及时纠正，并追究相关责任人的责任。
第十四条公司员工应严格遵守本制度，不得擅自越权审批财务事项。
第六章附则第十五条本制度自颁布之日起生效，如有未尽事宜，由公司负责人决定。
第十六条本制度的修改和废除，应由公司负责人决定。
第十七条本制度未尽事宜，按照公司其他相关制度执行。
审批权限管理制度模板
标题：审批权限管理制度模板第一章总则第一条为了规范公司的财务审批流程，明确各级审批权限，防范和控制财务风险，确保公司资产安全，提高财务管理效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括总部及所属分支机构。
第三条本制度所称审批权限，是指公司在财务支出、资金使用等方面，根据不同金额和性质的支出，设定相应的审批程序和权限。
第二章审批权限设定第四条审批权限分为三个等级：（一）日常开支审批权限：单笔支出在30万元（含）以下的，由部门负责人审批；（二）大额支出审批权限：单笔支出在30万元至100万元（含）的，由财务部门负责人审核，总经理审批；（三）重大支出审批权限：单笔支出在100万元以上的，由财务部门负责人审核，报公司董事会决议。
第五条各部门负责人应对所审批的支出负责，确保支出合理、合法，符合公司利益。
第三章审批程序第六条财务支出申请：各部门在发生财务支出时，应提前向财务部门提交支出申请，并提供相关依据和资料。
第七条财务部门审核：财务部门对申请进行审核，确保支出符合国家法律法规、公司制度规定和预算要求。
第八条审批决定：根据审批权限，各级审批人在接到财务部门的报告后，应在规定时间内作出审批决定。
第四章审批权限的调整第九条公司可根据业务发展、市场变化等因素，适时调整审批权限。
第十条调整审批权限时，应由董事会或总经理办公会研究决定，并通知全体员工。
第五章监督与检查第十一条财务部门应定期对审批权限执行情况进行检查，确保各级审批权限的正确执行。
第十二条审计部门应对审批权限执行情况进行审计，发现问题及时报告董事会处理。
第六章违规处理第十三条违反本制度，未经批准擅自进行财务支出，或超越审批权限进行支出的，一经查实，公司将追究相关责任人的法律责任。
第十四条审批权限执行过程中，出现滥用职权、玩忽职守、泄露公司机密等行为的，公司将依法予以处理。
第七章附则第十五条本制度自发布之日起实施。
第十六条本制度的解释权归公司董事会。
财务审批权限管理制度
财务审批权限管理制度1. 引言财务审批权限管理制度是为了规范公司财务审批流程，确保资金的合理流转和有效使用。
本制度旨在明确财务审批权限的范围和权限的行使规定，保证财务资源的安全和合理利用。
2. 财务审批权限的分类根据企业的特点和需求，将财务审批权限分为三个级别，分别是普通审批权限、中级审批权限和高级审批权限。
2.1 普通审批权限普通审批权限适用于一般性财务申请，包括但不限于如下内容： - 日常费用报销； - 差旅费报销； - 办公及采购费用； - 合同审批。
2.2 中级审批权限中级审批权限适用于较大金额的财务申请，包括但不限于如下内容： - 投资计划与预算； - 固定资产购置； - 人员招聘与离职； - 项目资金调度。
2.3 高级审批权限高级审批权限适用于涉及大额资金和重要决策的财务申请，包括但不限于如下内容： - 资金调度计划； - 财务投资； - 借款与贷款； - 合资合作项目。
3. 财务审批权限的管理3.1 权限设定与变更•公司财务部门负责根据员工职位和职责设定初始权限，并在人员转岗、离职或晋升时及时变更权限；•财务部门需将权限设定及变更情况记录并存档，以备核查；•财务部门需将权限设定及变更通知相关部门，并确保相关人员知悉和遵守。
3.2 财务审批流程•公司财务审批采取逐级审批原则，即低级别审批权限无法代替高级别审批权限；•财务审批申请需在公司内部财务管理系统中提出，并注明申请金额、用途、支出单位等必要信息；•审批流程中的每级审批人员需按时审批并记录意见，审批意见需明确表达；•审批过程中如有疑问或需要额外资料，审批人员有权要求申请人提供。
3.3 财务审批标准•普通审批权限的审批额度为每笔不超过5000元；•中级审批权限的审批额度为每笔不超过50,000元；•高级审批权限的审批额度为每笔超过50,000元及重要决策。
3.4 财务审批考核标准•财务部门应定期对各部门和个人的财务审批行为进行评估和考核，以确保审批权的正确行使；•财务审批考核标准包括但不限于审批流程是否符合规定、审批意见是否具有合理性和准确性、审批结果是否符合预期等方面；•考核结果将作为绩效评估和晋升等方面的参考。
财务审批权限管理制度
财务审批权限管理制度一、总则为规范财务审批流程，加强财务风险管理，提高财务审批效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有涉及财务审批的部门和人员。
三、审批权限管理1.审批权限设置根据岗位职责、职级和工作需求，设置不同级别的财务审批权限，包括但不限于申请报销、采购审批、费用报销、资金支付等。
2.审批权限申请员工如需申请财务审批权限，应向所在部门负责人提交书面申请，注明申请理由、所需权限及所在岗位。
部门负责人应根据实际情况审核并向财务部门提出申请。
3.权限审批流程财务部门收到申请后，应按照公司规定的程序进行审批流程，包括财务部门初审、公司领导审批等。
4.权限变更与撤销员工如需变更或撤销财务审批权限，应提前向上级领导和财务部门提出申请，经批准后进行相应变更或撤销。
四、审批流程管理1.审批流程规定公司应建立完善的财务审批流程，确保审批程序清晰明确，审批环节明确负责人，审批意见明确表达。
2.审批流程监控财务部门应对财务审批流程进行监控，及时发现和解决流程中的问题和隐患。
3.流程优化改进财务部门应根据实际情况，及时调整和优化审批流程，提高审批效率和质量。
五、审批记录管理1.审批记录的保存公司应建立健全的审批记录保存制度，对所有财务审批相关文件和记录进行归档保存，确保审批过程能够追溯、查证。
2.审批记录的查阅员工有权查阅自己的财务审批记录，财务部门有义务协助提供相应的审批记录。
3.审批记录的保密公司严格要求财务部门和相关人员对审批记录进行保密，不得泄露给外部人员。
六、权限使用与监管1.权限使用审批根据所属权限，员工应在规定的范围内使用审批权限，未经审批、超越权限使用的，一经发现将受到相应的纪律处分。
2.权限滥用与监管公司应建立财务审批权限使用的监管机制，对权限使用情况进行定期检查和审计，发现滥用行为及时处理。
3.权限使用记录公司应建立完善的权限使用记录，记载审批人员、审批时间、审批结果等信息，确保审批过程可追溯。
审批权限及财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司财务支出行为，明确审批权限，确保资金安全，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门及员工，涉及公司财务支出、报销、资金审批等环节。
第二章审批权限第三条审批权限分为以下几级：1. 初级审批：部门负责人审批部门内部日常支出，金额不超过5万元；2. 中级审批：公司财务负责人审批部门内部大额支出，金额在5万元（含）至10万元之间；3. 高级审批：公司总经理审批公司内部大额支出，金额在10万元（含）至50万元之间；4. 特殊审批：公司董事会审批公司重大财务支出，金额在50万元（含）以上。
第四条特殊审批包括以下情况：1. 对外投资；2. 购买、出售、置换资产；3. 非经营性重大合同；4. 公司章程规定的其他重大事项。
第三章财务管理制度第五条财务支出管理：1. 严格执行预算管理，各部门需根据年度预算和实际情况编制月度支出计划，经审批后执行；2. 严格按照公司规定的财务报销流程进行报销，不得弄虚作假、虚报冒领；3. 各部门负责人对部门内部支出负责，确保支出合规、合理。
第六条财务报销管理：1. 报销人需提供真实、合法、有效的原始凭证；2. 报销人需填写《财务报销单》，并经经办人、复核人、部门负责人签字确认；3. 财务部门对报销单进行审核，确保报销单内容真实、完整、合规；4. 财务部门负责人审批报销单，并在规定时间内完成报销。
第七条资金审批管理：1. 各部门需提前编制资金使用计划，经审批后执行；2. 资金审批需严格按照审批权限进行；3. 资金使用过程中，需做好记录，确保资金安全。
第四章附则第八条本制度由公司财务部门负责解释。
第九条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
第十条本制度如有未尽事宜，由公司董事会负责解释和修订。
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财务审批及权限管理制度
第一章审批原则
第一条公司财务收支实行日常开支由总经理审批，大额支出（单笔支出在5000元及以上）由总经理审核，执行董事审批。
第二章审批范围
第二条财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及经营物资采购、委托加工费和支付、借款支出等，各项审批程序如下：
一、业务经办人申请报销费用时，应填制《费用报销单》并在粘贴单上按类别粘贴好相应票据，先报项目负责人审查，如属于管理费用由分管领导审查，经会计填制会计凭证，并由稽核人员审核，最后按照审批权限流程进行审批；
二、购置办公物品需借款时,先由业务经办人员填制《借款单》，经会计填制会计凭证，由稽核人员审核签字，再按照审批权限流程进行审批；
三、购置办公物品后申请报帐时，先由业务经办人填制《物品报销单》，经会计填制会计凭证，连同有验收人员和保管人员签字的物品《验收单》交稽核员审核签字，最后按照审批权限流程进行审批；
四、对于经营物资的采购，应由采购人员根据采购计划以及与采购单位签订的采购合同，如采购属先验货后付款
的，业务人员应填制《采购报销单》，经会计填制会计凭证，连同采购合同和有验收人员和保管人员签字的《入库单》一并交稽核员审核签字，最后按照审批权限流程进行审批，并在《采购报销单》上签字后，出纳办理采购付款手续；如属先付款后发货的，采购人员应将采购合同与付款申请，经会计填制会计凭证，交稽核人员核审后，按照审批权限流程进行审批，出纳付款后应随时追踪资金的到位及物资的入库情况。
第三章审批要求
第三条任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经总经理允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。
第四章审批程序
第四条支出审批及报销流程：经办人→或项目负责人审查→会计编制凭证→稽核员稽核→总经理审批（超过总经理审批权限的需经董事会批准）→出纳付款→会计报帐。
第五章审批权限
第五条单笔支出在10万元以下的，按照审批程序由总经理负责审批；单笔支出在10万元（含）以上的，则按照审批程序先由总经理审核，最后由董事会负责批准。
第六条对外投资的项目支出应经董事会和股东大会
批准。
第七条公司所发生的费用借支、费用报销以及物资采
购等都必须由公司经办人员亲自办理，不得委托他人代办。
第六章审批责任
第八条各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务，对于与实际情况不相符且违反制度规定，或有超标准、超限额开支，经办手续不齐全等问题的，均不得办理款项收支和相关手续，如遇特殊及重大问题应及时向上级反映情况。
第九条各财务收支审批人员应在各自的审批范围内行使审批权，不得超范围、超预算审批，也不得化整为零进行审批。
财务人员有权对不符合国家财经法规和公司财务制度的开支及报销凭据予以剔除。
第十条各项财务收支的经办、审查、稽核和审批人员要认真履行岗位职责，严格环节把关，公司如发现有巧立名目开支，徇私情开支等，将视情节给予责任人相应处罚；如发现有营私舞弊，伪造票据等严重违规情形，对当事人将给予严厉处罚，触犯法律的移交司法机关处理。
第十一条其他
一、本制度自2009年1月1日起执行。
二、本制度的解释权归公司行政部门。
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