财务审批流程及审核权限制度(修订)
财务审批流程及权限
财务审批流程及权限首先，财务审批流程应当包括哪些环节呢？一般来说，财务审批流程应当包括预算编制、费用报销、资金支付等环节。
在预算编制环节，需要明确预算编制的责任人员、编制程序、审批程序等内容，确保预算编制合理、合法。
在费用报销环节，需要规定费用报销的范围、标准、程序，明确报销的责任人员及审批程序，防止费用报销中出现违规行为。
在资金支付环节，需要规定资金支付的权限、程序、审批程序，确保资金支付合规、合理。
同时，应当在财务审批流程中设立相应的监督和检查机制，加强对财务审批流程的监督和管理，及时发现和纠正问题，确保财务审批流程的有效运行。
其次，财务审批流程中的权限管理也是至关重要的。
在财务审批流程中，不同的环节需要不同的权限管理。
对于预算编制环节，需要明确预算编制人员的权限范围，规定谁有权利制定预算、审批预算。
对于费用报销环节，需要明确报销人员的权限范围，规定谁有权利报销费用、谁有权利审批费用报销。
对于资金支付环节，需要明确支付人员的权限范围，规定谁有权利支付资金、谁有权利审批资金支付。
同时，应当建立健全的权限管理制度，加强对权限的控制和监督，防止权限的滥用和失控，确保权限的合理、合法使用。
最后，建立一个完善的财务审批流程及权限管理制度，需要全员参与，形成一种全员参与、全员监督的管理模式。
全员参与，意味着每个员工都要严格按照财务审批流程及权限管理制度的规定执行，不能有任何违规行为。
全员监督，意味着每个员工都要积极参与对财务审批流程及权限管理制度的监督和检查，发现问题及时报告，确保财务审批流程及权限管理制度的有效实施。
综上所述，财务审批流程及权限管理是企业财务管理中非常重要的一环。
建立一个科学合理的财务审批流程及权限管理制度，对于规范财务行为、防范风险、提高财务管理效率具有重要意义。
因此，企业应当高度重视财务审批流程及权限管理制度的建设，不断完善和加强财务审批流程及权限管理制度，确保企业财务管理工作的顺利进行。
财务审批流程及审核权限制度(修订)
财务审批流程及审核权限制度一.目的为明确各级审批权责，规范和简化工作流程，保证货币资金安全，降低公司财务风险，结合公司现有实际情况，特制定本规定。
二.适用范围适用人员：适用于集团各部门、各区域、各（分）子公司全部员工。
适用范围：公司OA系统及纸质件审批流转流程均按此制度执行。
三.内容财务线，直至总裁。
若遇有关审批、审核人员出差在外，短信审批或可由其授权人代核、代批，但事后必需经有关人员追认。
（三）审批权限（1）审批权限分为以下二类：指管理部门或主管领导对该项开支的合理性、单据规范性及与公司相关制度的一致性提出初步意见；审批：指有关领导经参考“审核”意见后进行批准。
（2）审核权限：主要指关于各职能部门日常经营业务的审核权限规定，具体包括：A、行政部门负责办公用品及固定资产的购买、礼物采购、举行会议、日常维修、水电费支付等，人力资源部负责人员薪酬及福利的发放等，财务部门负责所有费用的审核支付，资金部门负责货款等大金额资金统筹支付及筹融资管理，采购部门及营销部门负责货款支付及收取流程。
B、经办部门负责人对其部门内发生的所有业务负复核责任，财务部门对所有经济业务负审核责任。
C、因子公司由行政专员或内勤负责公司内务，故由子公司财务主管先行把控各项行政费用审核职责。
D、礼物及其他业务招待费发生前必需事前填写《礼物及招待申请单》，申请及报销流程均按审批权限流程表，支付时此表交财务方可办理。
（3）审批权限：A、公司所有员工薪酬及福利发放统一需要总裁审批。
B、费用支出均须依据财务审批流程执行，经所在中心总领导（涉及行政相关费历时还需经行政人事人中总领导）审批，最终审批人为总裁。
（四）各经济业务类型的审批权限（1）现金借支员工因如下原因需申请现金借支的，按规定办理借款手续：1、因公出差需要借支差旅费；2、零星采购所需款项；3、经财务部门审核的备用金；4、因业务需要必需预支的现金款项。
审批权限：1、中心总领导：5000元（含）以下（部门负责人在中心总领导之前进行审核确认）；2、总裁：5000元以上（部门负责人及中心总领导按前后顺序别离在总裁之前进行审核确认）。
财务制度及审批流程
财务制度及审批流程财务制度及审批流程1. 综述2. 财务制度2.1 财务管理制度财务管理制度是企业内部对财务管理活动进行规范的一系列制度。
包括但不限于以下几个方面：财务管理权限分配：明确各级管理人员的财务权限范围，避免财务管理的混乱和滥用。
财务报表编制与审计：规定了财务报表的编制方法和审核程序，确保财务报表的准确性和真实性。
财务会计核算制度：明确了会计核算的规则和方法，并规定了相应的会计处理程序。
2.2 财务管理制度的执行财务管理制度的执行是指企业将财务管理制度具体付诸实施的过程。
在执行过程中，需要注意以下几个方面：制度的宣贯：将制度内容进行宣传和培训，确保全员了解制度要求。
制度的监督检查：建立相应的监督检查机制，对财务管理制度的执行进行检查和评估，发现问题及时纠正。
3. 审批流程3.1 费用报销审批流程费用报销审批流程是指企业内部对员工报销费用进行审核和批准的一套流程。
以下是一般的费用报销审批流程：员工填写费用报销单，并附上相关的票据和单据。
部门经理审核费用报销单，并确认费用是否符合公司政策和规定。
财务部审核费用报销单，并核对相关票据和单据的真实性。
领导审批费用报销单，并最终决定是否批准报销。
3.2 采购审批流程采购审批流程是指企业内部对采购活动进行审核和批准的一套流程。
以下是一般的采购审批流程：员工填写采购申请单，并明确所需采购品类和数量。
部门经理审核采购申请单，并确认采购是否符合公司需求和预算。
采购部门审核采购申请单，并评估供应商的信誉和价格优势。
领导审批采购申请单，并最终决定是否批准采购。
4.财务制度及审批流程是企业财务管理工作的重要组成部分，它能够有效地管理财务风险，提高财务管理水平，保障企业的财务安全。
企业应根据自身需求和特点，制定相应的财务制度和审批流程，并确保其执行和监督检查的有效性。
只有这样，企业的财务管理工作才能够更加规范、高效、透明。
财务管理制度审批制度
财务管理制度审批制度一、总则为规范和加强财务管理工作，维护企业财务安全、合法合规，提高财务运作效率和管理水平，制定本制度。
二、审批制度1. 财务管理制度的制定、修改、废止，必须按程序经过严格审批，并授权执行。
2. 财务管理制度的审批权限由公司财务总监负责，具体操作由财务部门管理。
3. 提出制度建议的部门应当经过内部审批程序后，将相关材料提交给财务部门进行审批。
4. 财务管理制度审批程序：（1）编制草案：相关部门按照实际需求，编制财务管理制度草案，并提出编制理由、目的和内容。
（2）内部审批：相关部门负责人将草案提交内部审批程序，包括局、部门、经理层级审批。
（3）汇总并提交财务部门：通过内部审批程序后，将制度草案汇总，并提交财务部门进行审批。
（4）财务部门审批：财务部门对制度草案进行审核、审批，如需修改或补充，则反馈给提出制度建议的相关部门。
（5）最终确认：经过修改和补充后，财务部门对制度草案进行最终确认，并签署审批意见。
（6）监督执行：制度最终确认后，财务部门进行监督执行，并建立相关档案。
三、审批流程1. 制度草案编制后，由相关部门起草，包括编制理由、目的和内容描述。
2. 内部审批程序包括局、部门、经理层级审批，确保草案符合公司实际情况和需求。
3. 财务部门审核制度草案，如需修改或补充，则反馈给相关部门，并要求重新修订。
4. 财务部门最终确认制度草案，并签署审批意见。
5. 制度执行后，由财务部门进行监督，定期进行制度评估和调整。
四、审批要求1. 制度草案编制严格按照公司相关规定和要求，条理清晰，内容准确，合法合规。
2. 内部审批程序必须按照公司相关规定和程序进行，确保审批程序合规、透明。
3. 财务部门审核制度草案时，需充分考虑公司实际情况和需求，对涉及到的财务管理制度进行合理性和实际性的评估。
4. 制度最终确认后，财务部门需建立相关档案，监督执行，并定期进行制度评估和调整。
五、违反审批制度的处理1. 如有部门或个人违反财务管理制度审批制度，涉及重大不当行为，构成违法犯罪，将依法追究刑事责任。
公司财务管理制度：财务审批流程
公司财务管理制度：财务审批流程引言一、财务审批流程概述申请人提交审批申请。
审批人进行审批。
财务部进行财务审核。
最终决策。
二、申请人提交审批申请申请人姓名及职位。
审批事项的具体描述。
申请的金额。
用途及理由。
审批截止日期。
申请人提交后，系统会自动一个审批编号，并将申请发送给相应的审批人。
三、审批人进行审批收到审批申请后，审批人应仔细阅读申请的内容。
审批人要根据公司的财务审批标准和政策，对申请进行评估和判断。
审批人可以对申请进行批准、拒绝或者提出修改意见。
审批人需按照规定时间完成审批操作。
四、财务部进行财务审核收到经过审批人审批通过的申请后，财务部应仔细核对申请的各项信息。
财务部需要对申请的金额、用途和合规性进行审核。
若申请涉及金额较大或特殊性较高，财务部可以向申请人要求补充相关资料或进行进一步的调查。
最终，财务部根据审核结果和公司财务政策，决定是否给予财务支持。
五、最终决策最终决策由公司高层管理人员进行，根据财务部的财务审核结果和申请人的需求，决定是否批准。
最终决策应考虑到公司的整体财务状况、战略目标和风险控制。
六、注意事项所有审批申请必须按照规定的流程进行，不得擅自变更流程步骤。
审批人应严格按照规定的时间完成审批操作，不得拖延。
财务部应根据公司的财务政策和财务审核标准进行审核，确保资金的合理使用。
最终决策要考虑公司的整体利益和风险控制。
结论公司财务管理制度中的财务审批流程是确保公司财务决策的合规性和有效性的重要环节。
通过规范的流程和明确的职责分工，可以提高审批效率和财务决策的准确性。
同时，注意事项的遵守也是保证财务管理制度有效运行的基础。
只有建立规范的财务审批流程，才能有效控制风险、保障公司的财务利益。
学校财务审批流程及审核权限制度
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工程公司财务审核审批制度
工程公司财务审核审批制度一、总则为规范工程公司财务审核审批流程，确保资金使用的合法性、合规性和效益性，提高企业财务管理水平，特制定本制度。
二、审核审批权限1. 财务总监：对全公司财务报表进行审核，负责全公司财务审批的最高权限。
2. 部门经理：对本部门的财务支出进行审核审批。
3. 财务部门：对各项支出进行财务审核，负责资金的支付与报销。
4. 董事会：对重大支出或费用进行决策审批。
三、审核审批流程1. 申请：各部门根据实际需要填写支出申请表，注明支出的金额及用途，并提交给部门经理。
2. 部门经理审核：部门经理对支出申请表进行初步审核，确认支出的必要性和合理性。
3. 财务部门审批：部门经理审核通过后，将支出申请表交给财务部门进行审批，财务部门负责审核支出的准确性和合规性。
4. 财务总监审批：财务部门审批通过后，支出申请表交给财务总监进行最终审核审批。
5. 支付报销：财务总监审批通过后，财务部门进行支出的支付和报销工作，支出款项直接支付到指定供应商或员工账户。
四、特殊情况处理1. 超支情况：如支出超过了预定的预算，需要提交额外的申请并说明理由，经董事会批准后方可支付。
2. 紧急支出：对于紧急支出，需立即进行支付的情况，部门经理可先行支付，并在24小时内完成支出申请流程。
3. 异常支出：对于异常支出或疑似违规支出，财务部门有权拒绝支付，并上报公司高层领导进行处理。
五、审批记录与归档1. 财务部门对每一笔支出进行审批记录登记，并进行相关文件的归档备份。
2. 定期对支出情况进行统计分析，及时发现支出的问题并进行处理。
3. 对于涉及纳税的支出，财务部门要进行及时的报税申报工作，确保公司遵守税法规定。
六、制度执行与监督1. 所有员工需严格遵守本审核审批制度，不得擅自挪用、冒用公司资金。
2. 财务部门要建立完善的财务内部控制制度，确保审核审批的准确性和真实性。
3. 公司领导要加强对审核审批流程的监督检查，确保制度的执行和有效性。
财务内部审批流程及制度
财务内部审批流程及制度为了加强组织资金费用管理，要本着经济、节约、满足功能的原则，在各项目预算规定的范围内合理使用资金，据实列支。
组织费用开支必须遵循“费用与收入比”“计划总额控制”“先申报、审批，后支出、报销”的原则，必须凭有效票据报销。
有效票据指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整清晰的正规发票、收据。
对于汇总发票，在报销时须附上销售清单，清单应列明购入商品时间、名称、规格、数量、单价等详尽信息。
1.现金报销经手人须填制报销凭证，按凭证内容要求在“摘要”处填写报销内容及金额，由审核人员、总干事审核签字后交财务核报。
2.申购物品须经手人事先填制《物品申购单》，签字后交财务部门，须审批人审核签字，未经审批、擅自购买者不得报销。
财务人员审核时应对照已收到的申购单。
3.员工因工作需要外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门负责人事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。
4.业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品，应事先填制《招待费申请单》，审批人审核签字后交财务部门，财务人员审核时应对照已收到的申请单。
员工因工作需要所支付的业务招待费在报销前须向部门负责人、审核人员主动说明，并由经办人在该张发票背面签字。
5.市外差旅费：员工因公赴外省、市出差，应事先填制《出差申请单》，路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必须事先在《出差申请单》上说明，审批人签字后交财务部门。
财务人员审核报销时须对照已收到的申请单。
6.员工参加关于本职工作的进修，须负责人同意，并至办公室登记备案，所发生培训费用按机构制定的有关规定予以报销。
7.员工因病就诊发生的费用按机构有关医疗费用报销规定执行。
8.员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。
具体程序要求：1.费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要求填写《费用申请单》，由费用发生部门或分管领导对所辖范围先进行申请审批，其中办公费用、员工劳务费用、车辆费用还需办公室批准。
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财务审批流程及审核权限制度
一.目的
为明确各级审批权责，规范和简化工作流程，保证货币资金安全，降低公司财务风险，结合公司现有实际情况，特制定本规定。
二.适用范围
适用人员：适用于集团各部门、各区域、各（分）子公司全体员工。
适用范围：公司OA系统及纸质件审批流转流程均按此制度执行。
三.内容
遵循先下级、后上级；先定性审批，后定量审核；先经业务线、行政线有关部门，后经财务线，直至总裁。
若遇有关审批、审核人员出差在外，短信审批或可由其授权人代核、代批，但事后必须经有关人员追认。
（三）审批权限
（1）审批权限分为以下二类：
审核：指管理部门或主管领导对该项开支的合理性、票据规范性及与公司相关制度的一致性提出初步意见；
审批：指有关领导经参考“审核”意见后进行批准。
（2）审核权限：
主要指关于各职能部门日常经营业务的审核权限规定，具体包括：
A、行政部门负责办公用品及固定资产的购置、礼品采购、举办会议、日常维修、水电费支付等，人力资源部负责人员薪酬及福利的发放等，财务部门负责所有费用的审核支付，资金部门负责货款等大金额资金统筹支付及筹融资管理，采购部门及营销部门负责货款支付及收取流程。
B、经办部门负责人对其部门内发生的所有业务负复核责任，财务部门对所有经济业务负审核责任。
C、因子公司由行政专员或内勤负责公司内务，故由子公司财务主管先行把控各项行政费用审核职责。
D、礼品及其他业务招待费发生前必须事先填写《礼品及招待申请单》，申请及报销流程均按审批权限流程表，支付时此表交财务方可办理。
（3）审批权限：
A、公司所有员工薪酬及福利发放统一需要总裁审批。
B、费用支出均须依据财务审批流程执行，经所在中心总经理（涉及行政相关费用时还需经行政人事人中总经理）审批，最终审批人为总裁。
（四）各经济业务类型的审批权限
（1）现金借支
员工因如下原因需申请现金借支的，按规定办理借款手续：
1、因公出差需要借支差旅费；
2、零星采购所需款项；
3、经财务部门审核的备用金；
4、因业务需要必须预支的现金款项。
审批权限：
1、中心总经理：5000元（含）以下（部门负责人在中心总经理之前进行审核确认）；
2、总裁：5000元以上（部门负责人及中心总经理按先后顺序分别在总裁之前进行审核确认）。
职工借款管理规定：
1、经常性个人借款管理应遵循“前帐未清，后帐不借”原则，中长期个人借款实行年底结算制度。
借款人根据所借款项金额大小，依照上述审批权限范围逐级报请审批后，交计财部相应主办会计办理。
2、借款金额在5000元以上的，须提前一天申请，以便财务备款。
3、员工试用期期间不得支取借款，如工作期间确需发生费用，可经部门领导同意后由该员工先行垫付后进行报销，具体报销标准参见公司相关制度规定。
4、离职人员备用金管理,自员工提出离职申请之日起，该员工不得申领备用金。
员工在递交人力资源部离职申请后，由人力资源部通知财务部门进行备用金及其他财务事项的清算，在财务未结算完毕前暂停发放该员工个人收入。
（2）固定资产申购（含集团公司及各分子公司）
申请采购固定资产需填写《固定资产购置表》，必须附相关设备的寻价情况，不少于2家供应商的报价。
其审批流程如下：
集团公司：部门提出申请→所在中心总经理审批→行政中心总经理审核→财务经理审核→总裁审批
分（子）公司：经分（子）公司总经理、财务经理审核→行政中心总经理审核→集团财务经理审核→总裁审批
（3）礼品采购申请（含集团公司及各分子公司）
礼品采购前必须事先填写《礼品及招待申请单》，除填写客户基本信息外，需注明预送物品、费用预算等信息，申请及报销流程均按此表，支付时此表交财务方可办理。
其审批流程如下：
集团公司：部门提出申请→所在中心总经理审批→行政中心总经理审核→财务经理审核→总裁审批
分（子）公司：经分（子）公司总经理、财务经理审核→营销中心总经理审批→行政中心总经理审核→集团财务经理审核→总裁审批
（4）除礼品外其他业务招待费支付申请（含集团公司及各分子公司）
发生前必须事先填写《礼品及招待申请单》，除填写客户基本信息外，需注明招待地点、费用预算等信息，申请及报销流程均按此表，支付时此表交财务方可办理。
其审批流程如下：
集团公司：部门提出申请→所在中心总经理审批→→财务经理审核→总裁审批
分（子）公司：经分（子）公司总经理、财务经理审核→营销中心总经理审批→集团财务经理审核→总裁审批
（5）货款支付申请（含集团公司及各分子公司）
经部门经理、分（子）公司总经理、财务经理审核→营销中心/采购中心总经理审批→集团财务部审核总裁审批。
--资金部审核
（6）差旅费报销（含油费）
按财务《差旅费报销制度》规定标准执行，油费报销按行政《车辆使用管理办法》规定标准执行，集团公司由车队主管审核，子公司由行政专员或内勤审核。
四. 管理规定
1.各部门应严格遵循以上权限流程规定，有越权或推诿者，财务有权拒付资金。
2.部门经理及以上级别者应合理使用各自权限，认真权衡各项审核或审批事项，不可滥用职
权。
3.还没有成立子公司的区域或办事处，审批流程执行集团总部流程。
4.如遇特殊情形，公司将根据实际情况进行特殊处理。
5.公司员工应严格按照制度执行，对违反本制度者，公司有权进行相应处罚，情节严重者并
将给予通报批评，对严重违纪者将解除劳动关系。
五. 附则
1. 本制度最终解释权归集团财务管理中心所有，本制度未尽事宜按公司有关规定执行。
2. 本制度自发文之日起开始试行，相关制度与本制度相冲突的，以本制度为准，同时OA对
应流程做出相关调整。
试行期内集团财务中心本着为公司经营发展服务，将结合试行过程中出现的问题，及时进行修正，确保本制度的完整性和有效性。
中交物产集团有限公司
二O一二年十一月十五日。