财务管理审批权限规定
公司财务审批授权细则
公司财务审批授权细则公司财务审批授权细则一、前言为了规范公司财务审批流程，提高财务审批效率，减少财务风险，本公司特制定了针对财务审批授权的细则。
二、授权人员范围1. 财务总监：负责全公司的财务管理和财务审批工作，拥有最大的审批权。
2. 财务经理：属于公司管理层，具有财务审批权，审批金额限制为人民币10万以下。
3. 会计：负责公司日常会计处理和账务管理工作，审批金额限制为人民币1万以下。
4. 出纳员：负责公司资金收付和现金管理工作，审批金额限制为人民币1万以下。
三、财务审批权限设定1. 财务审批权限是按照审批金额而设定的，金额越大，需要经过的审批人数和级别越高。
审批权限如下：- 10万以下：财务经理或以上；- 50万以下：财务总监或以上；- 100万以下：总经理或以上；- 500万以下：董事长或以上；- 500万以上：经过董事会审批。
2. 所有的财务审批流程必须按照授权程序执行，任何人不得越级审批。
3. 如果财务审批中发生审批权限超出或被跳过的情况，应将错误及时纠正，认真追究责任，并严格执行相应处罚。
四、财务审批程序1. 收到财务审批申请后，财务经办人员应首先审核申请的内容、金额是否符合公司相关规定。
2. 若申请内容和金额符合公司规定，经办人员应及时准备好相关资料并填写财务审批表，附上必要的申请材料。
3. 填好的财务审批表应送交给第一级审批人员，审批通过后可依次送交下一级别审批，最后送达财务总监或董事长等最高审批人。
4. 在审批过程中，如果有不同意或需要改进的意见，可以以正式文件形式提交异议，但异议必须在规定时限内提交。
5. 在整个流程中，相关人员要严格保守商业机密，保障公司的财务安全。
五、财务审批表格1. 财务审批表格将按照公司实际需要进行制定，包括申请内容、申请人、批准人等内容。
2. 财务审批表格必须规范、简洁，包含必要的信息和流程，方便操作和监控，审批人员需认真核对各项内容，确保准确无误。
3. 财务审批表格必须按照公司相关规定进行编号、分类、归档和备份，便于日后的查询、审查和报告。
财务审批流程及审核权限制度(修订)
财务审批流程及审核权限制度一.目的为明确各级审批权责，规范和简化工作流程，保证货币资金安全，降低公司财务风险，结合公司现有实际情况，特制定本规定。
二.适用范围适用人员：适用于集团各部门、各区域、各（分）子公司全部员工。
适用范围：公司OA系统及纸质件审批流转流程均按此制度执行。
三.内容财务线，直至总裁。
若遇有关审批、审核人员出差在外，短信审批或可由其授权人代核、代批，但事后必需经有关人员追认。
（三）审批权限（1）审批权限分为以下二类：指管理部门或主管领导对该项开支的合理性、单据规范性及与公司相关制度的一致性提出初步意见；审批：指有关领导经参考“审核”意见后进行批准。
（2）审核权限：主要指关于各职能部门日常经营业务的审核权限规定，具体包括：A、行政部门负责办公用品及固定资产的购买、礼物采购、举行会议、日常维修、水电费支付等，人力资源部负责人员薪酬及福利的发放等，财务部门负责所有费用的审核支付，资金部门负责货款等大金额资金统筹支付及筹融资管理，采购部门及营销部门负责货款支付及收取流程。
B、经办部门负责人对其部门内发生的所有业务负复核责任，财务部门对所有经济业务负审核责任。
C、因子公司由行政专员或内勤负责公司内务，故由子公司财务主管先行把控各项行政费用审核职责。
D、礼物及其他业务招待费发生前必需事前填写《礼物及招待申请单》，申请及报销流程均按审批权限流程表，支付时此表交财务方可办理。
（3）审批权限：A、公司所有员工薪酬及福利发放统一需要总裁审批。
B、费用支出均须依据财务审批流程执行，经所在中心总领导（涉及行政相关费历时还需经行政人事人中总领导）审批，最终审批人为总裁。
（四）各经济业务类型的审批权限（1）现金借支员工因如下原因需申请现金借支的，按规定办理借款手续：1、因公出差需要借支差旅费；2、零星采购所需款项；3、经财务部门审核的备用金；4、因业务需要必需预支的现金款项。
审批权限：1、中心总领导：5000元（含）以下（部门负责人在中心总领导之前进行审核确认）；2、总裁：5000元以上（部门负责人及中心总领导按前后顺序别离在总裁之前进行审核确认）。
医院财务审批权限制度
医院财务审批权限制度为规范医院财务管理，明确财务审批权限，保障医院资金安全，提高资金使用效率，促进医院健康、稳定发展，根据国家有关法律法规和医院实际情况，特制定本制度。
一、审批权限1. 院长审批权限：（1）预算内各项费用支出在10万元以上（含10万元）的审批；（2）预算外各项费用支出在30万元以上（含30万元）的审批；（3）固定资产采购、改造、维修等项目的审批；（4）重大投资项目的审批；（5）医院财务报表的审批；（6）其他重大财务事项的审批。
2. 财务部门审批权限：（1）预算内各项费用支出在10万元以下的审批；（2）预算外各项费用支出在30万元以下的审批；（3）日常财务报表的审批；（4）其他日常财务事项的审批。
3. 科室主任审批权限：（1）本科室内各项费用支出在5万元以下的审批；（2）本科室内人员工资、奖金、补贴等薪酬的审批；（3）本科室内物资采购、领用、报废等事项的审批；（4）本科室内其他日常财务事项的审批。
二、审批流程1. 预算内各项费用支出在10万元以下的，由科室主任审批；2. 预算内各项费用支出在10万元以上（含10万元）至30万元以下的，由财务部门审批；3. 预算外各项费用支出在30万元以下的，由财务部门审批；4. 预算外各项费用支出在30万元以上（含30万元）至100万元以下的，由院长审批；5. 预算外各项费用支出在100万元以上的，由院长提交医院董事会审批；6. 固定资产采购、改造、维修等项目的审批，由院长审批；7. 重大投资项目的审批，由院长提交医院董事会审批；8. 医院财务报表的审批，由院长审批；9. 其他重大财务事项的审批，由院长审批。
三、审批原则1. 遵守国家法律法规，符合医院财务管理制度；2. 坚持节约、合理、有效的原则，确保资金使用效益；3. 坚持集体决策，防止个人权力滥用；4. 坚持公开透明，接受医院内部和外部的监督。
四、审批责任1. 院长对医院财务审批负总责，对重大财务事项的审批承担主要责任；2. 财务部门负责日常财务审批工作，对审批事项的真实性、合法性负责；3. 科室主任对本科室内财务审批事项的真实性、合法性负责；4. 所有审批人员应严格遵守审批权限和审批流程，不得越权审批；5. 违反审批权限和审批流程的，按照相关规定追究责任。
单位财务审批管理制度
一、总则为了加强单位财务管理，规范财务审批程序，确保资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本单位实际情况，特制定本制度。
二、审批原则1. 坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则，合理分配和使用资金。
2. 严格遵守国家财经法规和财务管理制度，确保资金使用合法、合规。
3. 严格按照预算执行，未经预算调整和审批程序，不得审批超预算和无预算项目的经费。
4. 强化责任意识，对所审批经费内容的真实性、合理性、合法性负责。
三、审批权限1. 单位实行统一领导、集中管理的财务管理体制。
重大财务事项的决策和管理由单位领导集体研究决定。
2. 财务工作实行主管领导负责制。
主管领导是单位财务审批的第一责任人，对财务审批工作全面负责。
3. 财务审批权限按照以下规定执行：（1）一般性支出：由主管领导审批，财务部门备案。
（2）较大支出：由主管领导审核，单位领导审批。
（3）重大支出：由单位领导集体研究决定。
四、审批程序1. 提出申请：各部门根据工作需要，填写《财务审批申请表》，并附上相关证明材料。
2. 审核审批：按照审批权限，逐级审核审批。
3. 备案管理：审批通过的经费支出，由财务部门进行登记、备案。
4. 支付结算：财务部门按照审批通过的预算和规定程序，办理支付结算。
五、监督管理1. 财务部门对财务审批工作进行监督，确保审批程序规范、合法。
2. 对违反财务审批制度的行为，视情节轻重，给予通报批评、责令改正、停职检查等处理。
3. 对滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊等行为，依法依规追究责任。
六、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由财务部门负责解释。
3. 本制度如与国家法律法规和上级政策规定不一致的，以国家法律法规和上级政策规定为准。
公司财务审批权限规章制度
公司财务审批权限规章制度一、引言为规范公司内部财务审批流程，提升财务管理效率，特制定本规章制度。
二、适用范围本规章适用于公司内所有涉及财务审批的业务，包括采购、报销、借款、付款等。
三、审批权限授权公司内部审批权限分为主管、经理、总监、副总裁、财务总监五个级别。
各级别审批权限如下：审批级别审批权限主管采购金额低于5000元，费用报销1000元以内，借款金额5000元以内，付款金额5000元以内。
经理采购金额5000元以上，费用报销1000元以上，借款金额5000元以上，付款金额5000元以上，但不超过10000元。
总监采购金额10000元以上，费用报销5000元以上，借款金额10000元以上，付款金额10000元以上，但不超过50000元。
副总裁采购金额50000元以上，费用报销10000元以上，借款金额50000元以上，付款金额50000元以上，但不超过100000元。
财务总监采购金额100000元以上，费用报销20000元以上，借款金额100000元以上，付款金额100000元以上。
公司内部其他部门负责人、员工在财务审批方面无审批权。
四、审批流程1.业务部门填写相关申请材料，包括采购申请单、费用报销单、借款单、付款申请单等，提交公司财务部门。
2.公司财务部门根据申请材料，将相关审批材料传递至相应审批人员。
3.审批人员根据自己的审批权限进行审批审核。
4.审批通过后，财务部门进行财务核算，结算相关款项。
5.审批未通过时，需在相关单据上进行注明，并通知申请人。
五、特殊情况处理1.对于某些重要业务的审批，需要由本规章制定人员另行规定审批流程。
2.审批人员因疾病或其他原因无法进行正常审批时，需提前通知领导，并由领导指定替补人员进行审批。
3.对于涉及金额较大或风险较高的业务，需进行主管、经理等多级审批，并进行风险评估。
六、附则1.所有财务审批申请单据应保存至少7年。
2.对于抄送相关人员的审批材料，如未在一定期限之内进行回复，将默认同意。
财务支出审批权限管理制度
财务支出审批权限管理制度财务支出审批权限管理制度一、制度目的财务支出是企业正常运营的重要环节之一，合理、规范的财务支出审批流程有利于保证企业资金的使用安全、有效，防范经济纠纷、降低企业财务风险，进一步规范财务管理，加强内部控制。
本制度的目的是为有效控制和管理企业财务支出，在审批流程上规范管理，提高审批流程效率和准确性，节约用人成本，减轻财务管理负担，有效维护企业的经济利益。
二、适用范围本制度适用于本公司各部门的财务支出审批。
三、权限设置1.总经理：具有最高审批权限，可以审批任何单据，包括超过预算限额的单据，但必须与财务主管协商后方可审批。
2.财务主管：具有财务支出较高限额的审批权限，可以审批较高金额的单据，但需符合相关财务管理制度规定，在超出一定限额的单据审批前，需要与总经理协商。
3.部门经理：具有一定审批权限、但仅限于本部门内的单据审批，具体权限需要根据实际情况制订，审批金额不得超出部门预算限额。
4.财务人员：根据需要，具有一定的审批权限，但金额不得超出其职责范围，如会计人员仅限于核算单据的数量和金额是否正确。
四、制度流程1.部门申请：申请单据应填写完整，内容明确，如申请原因、数量、金额，如需附件需齐全；2.部门审批：申请单据需由部门经理或部门领导审核，核实内容正确无误，审批人须确认无误后方可通过下一流程；3.财务核对：财务人员需核对所申请单据的金额和数量是否符合各项政策管理及财务支出预算，必须核实后方可通过下一流程；4.申请审批：根据审批权限，审批人在以上流程流转顺序中审批申请单据，具体操作中应注意确认所审批单元是否符合授权范围，如有疑议需与其上级协商后方能审批；5.财务结算：财务确认单据的正确性和实际支付对象、支付账号及金额等实施结算，并在公司制定的财务支出科目中记账；6.单据归档：单据经过以上流程审批，可以归档留存一定的时间，财务或所属部门及时保存留档。
五、员工培训为了提高员工对财务支出审批制度的理解和认知，企业应定期进行内部员工培训。
财务管理审批权限及操作规程
财务管理审批权限及操作规程为规范财务借款、付款、请款和报销管理制度,加强财务管理、提高办事效率，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合分公司的具体情况，特制订本制度.一、暂借款、往来款制度1、暂借款是指因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。
2、往来款是指因业务需要，集团间资金划拨的款项。
3、额度审批权限:（1)业务需要万元以内的大额借款必须经分管副总、公司总经理审批; 万元（含)以上的大额借款应由公司总经理及总部领导审批；个人借款原则控制在其月工资范围之内。
（2)往来性质款项划拨不论金额大小必须经总部领导审批.4、借款程序：（1）借款金额小于1万元借款人应详细填写《借款审批表》，借款时应注明借款时间、事由、金额、还款时间等，部门经理应对借款内容审查证明,经财务审核后报公司总经理审批同意后方可借款。
（2）借款金额大于1万元借款人仅限部门经理以上级别,并填写《借款审批表》，借款时应注明借款时间、事由、金额、还款时间等，经财务审核、公司总经理审批同意后报公司总部加签。
5、所有暂借款必须在前账结清之后方可再借付,确因业务需要而来不及结清前账,必须向财务部经理讲明原因，经同意后方可再借付。
6、经办人必须在事务完毕一个月内凭有效原始票据报销各项暂借款项，超出一个月不结帐者,人事部有权扣发经办人工资抵偿。
二、业务请款制度1、业务请款是指合同(协议）付款、工程结算付款、材料的采购付款等.2、额度审批权限：业务请款按照已签订合同项下的工程进度付款及采购款支付经分管副总、公司总经理审批.签订合同的审批权限如下；（1）工程招标及发包合同：万元以下由公司经营班子审批；万元以上（含万元）经公司经营班子审议后，报总部领导审批。
（2)对外采购合同：万元以下由公司经营班子审批；万元以上（含万元）经公司经营班子审议后，报公司总部审批。
（3）其他合同（设计、广告、企划、代理）：万元由公司经营班子审批；万元以上（含万元）经公司经营班子审议后，报总部领导审批。
财务授权审批制度范本
财务授权审批制度范本第一章总则第一条为了规范公司的财务管理工作，明确财务授权审批权限和职责，保障公司日常管理流程的顺畅，有效控制费用、降低成本，防止和杜绝弄虚作假、徇私舞弊和不必要的流失浪费，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门及员工的财务费用报销、审批管理。
第三条本制度所称财务授权审批，是指公司负责人根据公司财务管理的需要，将一定的审批权限授予其他员工，由其在授权范围内对公司财务事项进行审批。
第二章财务授权审批权限第四条财务授权审批权限的设置应遵循内部控制原则，确保权限分明、职责清晰、流程优化。
第五条公司负责人可根据公司实际情况和业务需要，设置不同的财务审批权限级别，并明确各级别的审批权限范围和金额限制。
第六条财务授权审批权限的调整和撤销，应由公司负责人决定，并通知相关员工。
第三章财务授权审批程序第七条财务授权审批程序分为基本报销程序和特殊费用报销程序。
第八条基本报销程序包括：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、财务审核、总经理审批。
第九条特殊费用报销程序包括：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、总经理审批、财务复核。
第四章财务授权审批内容第十条经办人应核对费用报销单据的项目、单价、金额是否正确，是否与合同相符，发票是否规范，用途是否清晰，是否有部门经理确认签字（或仓库验收或证明人签字）。
第十一条复核人（或部门负责人、验收人或证明人）应确认费用报销单据的项目是否属实，单价是否合理，是否有验收人确认签字。
第五章管理与监督第十二条公司财务部门负责制定详细的财务报销流程和审批表单，并对员工进行培训和指导。
第十三条公司应定期对财务授权审批情况进行检查，发现问题及时纠正，并追究相关责任人的责任。
第十四条公司员工应严格遵守本制度，不得擅自越权审批财务事项。
第六章附则第十五条本制度自颁布之日起生效，如有未尽事宜，由公司负责人决定。
第十六条本制度的修改和废除，应由公司负责人决定。
第十七条本制度未尽事宜，按照公司其他相关制度执行。
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文
件
编号：ZG/YP 3 20 002(K)-2014
财务管理审批权限规定
（D 版）
发布日期：2014年12月15日 实施日期：2014年12月15日
1 目的
为规范现金借款、银行付款和报账付款的管理，特制定本规定。
2 适用范围
本规定适用于广西南宁玉柴马石油润滑油有限公司和广西北海玉柴马石油高级润滑油有限公司及其子公司财务业务。
3 职责
3.1 相关人员交财务业务单据等给有关领导审批。
3.2 有关领导按本权限审批相关财务业务（单据）。
4 引用文件
4.1 《财务报账管理规定》
受控状态 受控
分发编号
.
4.2 《经济合同管理制度》
5 过程管理
5.1管理规定
5.1.1 每笔金额审批，必须由最低到高，逐级审批：按职位级别，从最低到高，逐级审批。
如果一人兼任两个以上职务或上级授权审批时，以取得最高级别的审批权限为准。
5.1.2 具有审批权限的人员，本人报账时必须经同级或上级领导审批。
5.1.3 同一事项不得为规避审批权限规定而分单填写借款单，不得不分单填写的，视同一次性借款，按多单合计金额进行审批。
5.1.4 借款事项仅适用于公司内部员工，非公司员工不得向公司借款。
特殊情况需要的，必须经总经理及董事长批准。
5.1.5 付款审核、审批时，必须要有充分的依据（如经相应权限批准的报告、请示、预算、指标或有关合同等资料）。
5.1.6 本规定涉及的业务付款或报账付款包括以现金、银行存款和银行承兑汇票付款；适用于各项目的“报账支出”审批或“付款申请书”的审签。
5.2 借款审批权限
5.2.1借款人业务借款限额
序号类别借款额度(单位:万元) 备注
1
驻外销售大区总监≤5
2 驻外办事处主任≤3
3 市场经理、中转办、业
务主管
≤2
4 普通员工≤1
5
总部部门正、副职人员≤2
6 正副科长、主管≤1.5
7 普通员工≤1 5.2.2 借款审批权限
借款金额(万
元)
审批权限
借款人部
门正职
财务部正
职
分管线领
导
总经理董事长
.
借款人借款
限额内
√√√
借款人借款
超限额
√√√√√
5.3 业务付款审批权限
5.3.1 审批权限
付款项目
审批权限（金额：万元）
申请部门正
职
分管线领
导
财务部
正职
总经理董事长备注
业务付款所有所有所有所有所有付北海公司、重庆公司货款直接由董事长审批即
可
资本性支出
(工程及设备）
所有所有所有所有所有广告费、租赁费
支出
所有所有所有所有所有工资支出所有所有所有旅差费、业务招
待费、通信费、
修理费、办公用品文印费、办公用交通运输费所有所有所有
超指标部
分
超指标
部分
在指标范围内由部
门经理、线领导或上
一级领导经董事长
审批
其他费用支出所有所有所有超指标部
分
超指标
部分
6 记录
合同、报告、发票、借款单、付款单等指过程和结果的主要证实性记录等。
7 修改记录页
修改记录页
ZJ/YP 10 002
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序号更改、处置通
知单编号
1 换版高栋玲2014年12月
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