财务支出及审批权限管理制度.doc
财务经费支出管理制度范本
财务经费支出管理制度范本一、总则（一）为了加强单位的财务管理，规范财务经费支出行为，提高资金使用效益，保障单位各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本单位实际情况，制定本制度。
（二）本制度适用于本单位内部的各项财务经费支出管理。
（三）财务经费支出应当遵循依法依规、勤俭节约、保障重点、注重效益的原则。
二、经费支出的分类（一）人员经费支出人员经费支出包括职工工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金、职工福利费等。
（二）公用经费支出1、办公费：包括办公用品、书报杂志、印刷费等。
2、水电费：单位办公场所的水费、电费支出。
3、邮电费：信函、包裹、电话费、网络通讯费等。
4、差旅费：职工因公出差发生的交通费、住宿费、伙食补助费等。
5、会议费：单位召开会议所发生的费用，包括场地租赁、会议材料、餐饮等。
6、培训费：职工参加培训所发生的费用。
7、公务接待费：单位按规定进行的公务接待所发生的费用。
8、车辆运行费：单位车辆的燃油费、维修保养费、保险费等。
9、设备购置费：购置办公设备、专用设备等的支出。
10、修缮费：单位办公场所及设备的修缮支出。
（三）项目经费支出项目经费支出是指为完成特定工作任务或实现特定目标而安排的专项经费支出。
三、经费支出的预算管理（一）单位应根据年度工作计划和任务，编制财务经费预算。
预算编制应遵循量入为出、收支平衡的原则，确保重点工作和项目的资金需求。
（二）各部门应按照规定的时间和格式向财务部门报送本部门的经费预算申请，财务部门进行汇总、审核和平衡后，编制单位年度财务经费预算草案。
（三）预算草案经单位领导班子集体研究审议通过后，报上级主管部门审批。
（四）预算一经批准，必须严格执行。
未经批准，不得随意调整预算。
如因特殊情况确需调整预算的，应按照规定的程序办理。
四、经费支出的审批权限（一）人员经费支出由人事部门审核，财务部门按照相关政策和标准发放。
（二）公用经费支出1、单笔金额在_____元以下的，由部门负责人审批。
支出审批制度范本
支出审批制度范本一、总则第一条为加强财务管理，规范支出审批行为，确保资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理规定，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务支出的审批工作，包括日常办公费用、业务招待费用、购置费用、维修费用、职工福利费用等。
第三条支出审批工作应遵循合法性、合理性、节约性和透明性的原则。
二、审批权限第四条公司财务支出审批权限分为四级：（一）日常办公费用、业务招待费用等，单笔支出在1000元以下的，由部门负责人审批；（二）单笔支出在1000元至5000元的，由部门负责人审核，财务部负责人审批；（三）单笔支出在5000元至20000元的，由部门负责人审核，财务部负责人审核，总经理审批；（四）单笔支出在20000元以上的，由部门负责人审核，财务部负责人审核，总经理审核，报董事会审批。
第五条公司购置固定资产、大额维修费用等，应按照固定资产管理相关规定进行审批。
三、审批程序第六条支出审批程序分为以下几个步骤：（一）申请：部门需要在支出的前提下，向财务部提交支出申请，附上相关合同、发票等证明材料；（二）审核：财务部根据审批权限，对申请进行审核，审核通过后，将支出款项支付给供应商；（三）报销：部门在支出完成后，应按照报销规定，向财务部提交报销申请，财务部对报销申请进行审核，审核通过后，将报销款项支付给部门。
四、审批要求第七条各部门在提交支出申请时，应提供真实、完整的证明材料，包括合同、发票、付款凭证等。
第八条财务部在审批支出时，应严格遵循审批权限，对申请进行认真审核，确保资金安全。
第九条各部门在报销时，应按照报销规定，提供真实、完整的证明材料，财务部应认真审核，确保报销款项的准确性。
五、监督与检查第十条公司应建立健全财务支出审批的监督与检查制度，对审批工作进行定期检查，发现问题及时纠正。
第十一条公司应加强对财务支出审批人员的培训，提高审批人员的业务水平和素质。
财务开支审批制度)
财务室工作日志一、制定了财务开支审批制度为节约开支，减少浪费，办事处机关各项开支必须经主任审批后方可报销，严格履行“一支笔”审批制度。
（一）报批制度1、机关各项开支均应实行计划管理，必须事前征得分管领导、审批领导同意方可执行。
开支数额较大的，还应由两委会研究后批准，形成会议记录或纪要。
2、各项支出凭证必须内容齐全（即说明事由，有经手人、证明人签字）经主任审批后方可报销。
严禁白条及未经审批的发票入账。
3、票据面额在千元以上的各项开支，必须通过银行转帐结算。
不得超限额支付。
（二）审批权限1、职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。
借支差旅费的人员，必须由本人填写借款申请单，注明到何地、办何事及计划天数，核定借款金额，返回后一周内按审批程序报销。
2、购买各种固定资产、低值易耗品、材料及订阅党报党刊杂志、专业书籍等均应由经办人或办公室提出计划，然后履行正常报批手续予以报销。
3、机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计划，经办公室登记审核，报分管领导和主要负责人同意。
签发车辆维修单年终或每半年结帐一次，报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。
机动车燃料费要严格控制，不得弄虚作假，虚列支出。
4、办事处的工程基建项目，要按编制预算方案（包括附属工程项目）项目经费审批限度，5000元以下由分管领导同意，主任审批；5000元以上至20000元以下由分管领导签字证明、主任同意审批；20000元以上由两委会决定。
形成会议纪要，办事处财务根据会议纪要、主任审批后方可支付入账。
5、支付社区、单位、个人项目及经费由上级下拨给各社区、单位、个人的项目及经费，应由分管领导、项目联系人严格把关，实行专款专用，由分管领导负责组织人员对项目的进度、质量进行核实，并在凭据上签注审核意见，主任审批后方可支付。
6、费用单项支出额度1000元以下由分管领导同意，报主任审批，1000元以上3000元以下由主任审批，3000元以上至10000元以下由主任办公会议研究决定，10000元以上由书记办公会议研究方案，并提交两委会决定。
学校财务支出审批管理制度
第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范财务支出审批程序，提高资金使用效益，确保资金安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于学校各部门、各院系及教职工的财务支出审批。
第三条学校财务支出审批工作应遵循以下原则：1. 预算管理原则：财务支出应严格按照年度预算执行，不得超预算、无预算支出。
2. 专款专用原则：资金必须按照规定的用途使用，不得挪用、挤占。
3. 审批权限原则：按照审批权限和程序进行审批，确保审批过程的合规性。
4. 透明公开原则：财务支出审批过程公开透明，接受监督。
第二章审批权限第四条学校财务支出审批权限分为以下级别：1. 校长审批：学校重大财务支出事项，如年度预算调整、大额购置、基建项目等，由校长审批。
2. 分管领导审批：学校一般财务支出事项，由分管领导审批。
3. 财务部门审批：学校日常财务支出事项，由财务部门负责人审批。
4. 部门负责人审批：部门内部小额支出，由部门负责人审批。
第五条审批权限的变更：1. 学校党政领导可根据实际情况调整审批权限。
2. 财务部门可根据工作需要调整审批权限，但需经分管领导批准。
第三章审批程序第六条财务支出审批程序如下：1. 提出申请：申请人填写《财务支出申请表》，附上相关票据、合同等资料，报送审批。
2. 审核审批：审批人根据审批权限和程序进行审核，签署审批意见。
3. 财务部门审核：财务部门对审批通过的支出申请进行审核，确认无误后办理报销手续。
4. 会计核算：会计人员根据报销资料进行会计核算，登记账簿。
第七条特殊情况审批：1. 不可预见性支出：对于突发性、紧急性支出，可先办理支出手续，事后补办审批手续。
2. 特殊项目支出：对于涉及学校长远发展、重大利益的项目支出，需经学校党政领导集体研究决定。
第四章监督检查第八条学校审计部门负责对财务支出审批工作进行监督检查，确保审批程序合规、资金使用安全。
第九条各部门、各院系应积极配合监督检查工作，如实提供相关资料。
第五章附则第十条本制度由学校财务部门负责解释。
财务—支出管理制度范本
财务—支出管理制度范本一、总则（一）目的为了加强公司的财务管理，规范支出行为，合理控制成本费用，提高资金使用效率，保障公司的正常运营和发展，特制定本制度。
（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的所有支出活动。
（三）基本原则1、合法性原则：支出活动必须符合国家法律法规和公司的相关规定。
2、预算控制原则：各项支出应严格按照预算执行，未经批准不得超预算支出。
3、效益性原则：支出应注重经济效益和社会效益，力求以最小的投入获得最大的产出。
4、审批原则：支出必须经过规定的审批程序，确保支出的合理性和必要性。
二、支出的分类（一）按性质分类1、经营支出：与公司日常经营活动直接相关的支出，如采购原材料、支付员工工资、销售费用等。
2、投资支出：为获取长期资产或收益而进行的支出，如购置固定资产、无形资产、对外投资等。
3、筹资支出：为筹集资金而发生的支出，如支付利息、手续费等。
（二）按支付方式分类1、现金支出：以现金形式支付的款项。
2、银行转账支出：通过银行账户转账支付的款项。
3、支票支出：使用支票支付的款项。
三、支出的审批权限（一）日常经营支出1、单笔金额在_____元以下的，由部门经理审批。
2、单笔金额在_____元至_____元之间的，由分管副总经理审批。
3、单笔金额在_____元以上的，由总经理审批。
（二）投资支出1、投资金额在_____元以下的，由总经理办公会审批。
2、投资金额在_____元以上的，由董事会审批。
（三）筹资支出1、筹资金额在_____元以下的，由财务总监审批。
2、筹资金额在_____元以上的，由总经理审批。
四、支出的预算管理（一）预算编制1、每年年底，各部门根据公司的发展战略和经营计划，编制下一年度的支出预算。
2、财务部门对各部门提交的预算进行汇总、审核和平衡，编制公司的年度支出预算草案。
3、年度支出预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会批准。
（二）预算执行1、各部门应严格按照批准的预算执行支出，不得随意调整。
财务管理制度费用支出权限
一、总则为了规范我单位财务支出行为，加强财务管理的内部控制，确保财务支出合规、合理、高效，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于我单位所有部门、所有人员及所有财务支出事项。
三、财务支出权限1. 日常开支权限（1）日常小额开支：由各部门负责人审批，金额在1000元以下（含1000元）。
（2）日常中额开支：由部门负责人提出申请，报分管领导审批，金额在1000元以上至5000元以下（含5000元）。
2. 大额开支权限（1）大额开支：由分管领导提出申请，报总经理审批，金额在5000元以上至10万元以下（含10万元）。
（2）特别大额开支：由总经理提出申请，经董事会批准，金额在10万元以上。
3. 特殊情况（1）对于应急事项，可先报总经理审批，事后补办相关手续。
（2）对于涉及公司重大利益的支出，需经董事会批准。
四、财务支出流程1. 提出申请：各部门根据实际需求，填写《财务支出申请表》，并附上相关凭证。
2. 审批：按照财务支出权限，依次进行审批。
3. 执行：审批通过后，由财务部门办理支付手续。
4. 报销：支出事项完成后，经办人填写《费用报销单》，附上相关凭证，经审批后报财务部门审核。
5. 核销：财务部门对报销单进行审核，无误后进行核销。
五、监督与检查1. 财务部门负责对财务支出进行监督和检查，确保支出合规、合理。
2. 对违反财务支出规定的，按相关规定进行处理。
六、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由财务部门负责解释。
3. 本制度如有未尽事宜，由财务部门根据实际情况进行补充和完善。
财务支出审批权限管理制度
财务支出审批权限管理制度财务支出审批权限管理制度一、制度目的财务支出是企业正常运营的重要环节之一，合理、规范的财务支出审批流程有利于保证企业资金的使用安全、有效，防范经济纠纷、降低企业财务风险，进一步规范财务管理，加强内部控制。
本制度的目的是为有效控制和管理企业财务支出，在审批流程上规范管理，提高审批流程效率和准确性，节约用人成本，减轻财务管理负担，有效维护企业的经济利益。
二、适用范围本制度适用于本公司各部门的财务支出审批。
三、权限设置1.总经理：具有最高审批权限，可以审批任何单据，包括超过预算限额的单据，但必须与财务主管协商后方可审批。
2.财务主管：具有财务支出较高限额的审批权限，可以审批较高金额的单据，但需符合相关财务管理制度规定，在超出一定限额的单据审批前，需要与总经理协商。
3.部门经理：具有一定审批权限、但仅限于本部门内的单据审批，具体权限需要根据实际情况制订，审批金额不得超出部门预算限额。
4.财务人员：根据需要，具有一定的审批权限，但金额不得超出其职责范围，如会计人员仅限于核算单据的数量和金额是否正确。
四、制度流程1.部门申请：申请单据应填写完整，内容明确，如申请原因、数量、金额，如需附件需齐全；2.部门审批：申请单据需由部门经理或部门领导审核，核实内容正确无误，审批人须确认无误后方可通过下一流程；3.财务核对：财务人员需核对所申请单据的金额和数量是否符合各项政策管理及财务支出预算，必须核实后方可通过下一流程；4.申请审批：根据审批权限，审批人在以上流程流转顺序中审批申请单据，具体操作中应注意确认所审批单元是否符合授权范围，如有疑议需与其上级协商后方能审批；5.财务结算：财务确认单据的正确性和实际支付对象、支付账号及金额等实施结算，并在公司制定的财务支出科目中记账；6.单据归档：单据经过以上流程审批，可以归档留存一定的时间，财务或所属部门及时保存留档。
五、员工培训为了提高员工对财务支出审批制度的理解和认知，企业应定期进行内部员工培训。
财务审批权限管理规定(5篇)
财务审批权限管理规定第一条商会财务收支实行日常开支由副会长审批，大额支出，单笔支出在____万元(含)以下的，按照审批程序由副会长负责审批;单笔支出在____万元至____万元(含)的，则按照审批程序先由副会长审核，最后由会长负责批准;单笔支出在____万元以上的，由商会副秘书长办公会议决议负责审批。
第二章审批范围第二条财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及办公室房租物业费支付等。
第三章审批要求第三条任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经副会长允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。
第四章审批程序第四条支出审批及报销流程：经办人(填单)→主管或分管负责人签字→财务主管票据复核→副会长审批(超过副会长审批权限的按审批权限流程)→出纳付款→会计报帐。
第五章审批责任第五条各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务，对于与实际情况不相符且违反制度规定，或有超标准、超限额开支，经办手续不齐全等问题的，均不得办理款项收支和相关手续，如遇特殊及重大问题应及时向上级反映情况。
第六条各财务收支审批人员应在各自的审批范围内行使审批权，不得超范围、超预算审批，也不得化整为零进行审批。
财务人员有权对不符合国家财经法规和商会财务制度的开支及报销凭据予以剔除。
第七条各项财务收支的经办、签字、复核和审批人员要认真履行岗位职责，严格环节把关，商会如发现有巧立名目开支，徇私情开支等，将视情节给予责任人相应处罚;如发现有营私舞弊，伪造票据等严重违规情形，对当事人将给予严厉处罚。
本制度自____年____月____日起执行。
财务审批权限管理规定（2）是指对组织内财务审批权限的分配和管理的规定。
以下是一些常见的财务审批权限管理规定：1.权限分级：根据员工职位和责任的不同，可以将财务审批权限分为不同级别。
较高级别的员工可以处理更高金额的审批事项。
2.审批流程：确定财务审批的流程和程序，明确需要哪些岗位的审批和签字，并规定审批的顺序和时限。
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财务支出及审批权限管理制度1 财务支出及审批权限管理制度
公司各部门、各控股子公司：
为了完善财务管理，严格执行财务支出及审批权限，结合公司的实际情况，现对深XX字(200X)第XX号制度进行修订,本制度适用于XX市XX投资发展有限公司及其控股子公司。
一、资金支出的审批
1、各部门人员因公务需要预支差旅费或备用金，可向财务部预支伍佰至伍仟元的备用金。
借款时须按“借款申请单”要求填列，完善审批手续财务部方可付款。
2、公司食堂、收银领班、司机和物资采购人员可申请定额备用金，（酒店收银领班备用金由酒店财务部根据实际需要确定金额），申请定额备用金的，报销时可不抵借支，直接支取现金。
（1）临时备用金借支人须在公务完毕后3个工作日内到财务部办理费用报销手续，每年12月31日前个人借支的备用金须结清归还，逾期不还的，从该职员下月工资中扣还。
（2）借款申请单除当日借支当日归还外，报销费用时不予退还，由会计开具收据给报销人，收据须妥善保管备查（保管期限为15年）。
3、所有借款必须前款结清方可再借付。
确因业务需要无法结清前账的，须在“借款申请单”上说明原因，并按审批程序批
准后，方可再借付。
4、预付款：是指需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项。
采购合同原则上不预付款，采用月结方式；广告、施工合同原则上不预付款，大项目按进度付款，小项目工程完工验收合格后付款；设备或专为公司制作的产品，金额在5万元以上（含5万元）的可预付定金，但不可超过总额的30%。
未签订采购合同的，不存在预付款，由采购经办人凭已批准的“物品采购单”填写“借款申请单”，办理审批手续后付款，付款时超过壹千元的以转帐支票支付。
5、因经济业务发生需领用转帐支票的，需填写领用支票申请单，按程序通过审批，由出纳在支票上写明收款单位名称、日期、用途及金额，由领取人在支票存根上签收。
如因特殊情况，可以领取空白支票，但空白支票必须设定限额，并报母公司副总裁/总裁批准；作废支票须
交回出纳处留存；若遗失支票，领取人须及时报告财务经理并登报声明支票作废，若支票已被支付，领取人需按被支付金额和相关费用进行赔偿。
所有支票的领用，须由出纳在领用支票登记本上登记，并由领用人签名。
二、费用报销
1、经办人必须如实填写所报销费用的内容。
经涂改或大小写不符的发票、假发票及未盖有财政监制章的收据一律不予报销（特殊情况除外）。
如果发票与供应单位名称不符或无法提供发票的，供货单位需到我公司所在地税务局开具发票方可报销。
2、报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，填报住宿、伙食补助和市内交通费。
所有报销单据的数量和合计金额必须准确无误，粘贴要求整齐、美观。
每张票据必须有经办人和证明人（或验收人）签名，手续不完整的一律不予报销。
3、误餐补贴：如员工办理公务不能返回公司用午餐的，可凭获得批准的“外出申请单”和发票每人报销15元/餐。
宴请客户及市外出差人员不享受误餐补贴。
4、各部门人员因公接待外单位人员，建议安排工作餐。
如需要到外面宴请的，须事先取得部门经理和各公司总经理的批准（填写交际费申请表）,否则不予报销。
申请表需注明招待事由、日期、预计开支金额和同行人的证明。
招待费原则上不可超出预算，情况特殊的需报母公司董事长批准。
5、公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。
若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示部门经理同意，并在报销单上注明原因、出发地和目的地。
6、所有需报销的各种原始凭证，如入库单、送货单（加盖送货单位公章）、发票等，必须在业务发生的当月内报会计入帐。
物资采购报销须按公司物资采购管理制度规定办理验收，并完备各项审批手续，出纳根据手续齐备的付款申请书付款。
三、差旅费报销的规定
1、出差交通费、住宿费、伙食补助费标准：
备注：（1）特殊地区是指经济特区及广州、北京、上海。
（2）子公司人员因工作需要出差港澳、台湾及国外地区，需事前上报母公司领导批准。
2、出差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的办法，特殊情况经母公司常务副总裁/子公司总经理批准后方能实报实销；出差港澳地区的除总裁的交通费按实报销外，其余人员按120元/天支付；伙食补助费实行包干，不另报餐费。
（1）住宿凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超出标准的部分自理。
（2）乘坐火车座位票的（卧铺除外），晚八时至次日凌晨七时之间，在车上过夜6小时以上，加发50元伙食补助；符合乘坐飞机条件的出差人员改乘火车的，连续乘车超过6小时（含6小时）的，每满6小时，加发50元伙食补助。
3、差旅费报销的其他规定
（1）随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特殊情况处理。
（2）出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭票据按实报销。
（3）自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不报销市内交通费。
（4）趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费
用均由个人自理。
其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。
（5）凡不符合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经母公司常务副总裁/子公司总经理批准，否则超出标准的费用自理。
（6）凡因公事支付的电话、电报费、速递费均予报销。
（7）凡属正副总裁指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受补助。
（8）凡被外单位和个人邀请到外地考察参观，或业务跟单的人员，其食宿费已由对方负担的，均不再享受包干费或补助费。
（9）出差天数的计算:
a)出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发的可享受全天补助；12：00后出发的，当日可以到达目的地又返回的，可享受半天补助；12：00后出发的当天到达目的地并住宿，可享受全天补助；
b)到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可享受全天补助。
（10）实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经母公司常务副总裁/子公司总经理批准，否则不予报
销。
四、其他有关规定
1、费用报销时间：每周二、四各子公司出纳把审核好的报销单送母公司审核，合同付款及工程结算款不受此时间限制。
2、工资发放时间：每月10日(考勤、工资表等有关资料需在7日前送达财务部审核)，若遇节假日提前至前一工作日发放。
3、公司财会人员有权对所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销。
任何人不得打击报复。
五、费用管理原则与方法
1、从严控制原则：从工作需要出发，厉行节约，从严控制，费用开支合理。
2、责任明确原则：母公司总裁和常务副总裁及子公司的总经理是费用的决策者和责任人，对本公司发生费用的真实性、必要性和总体成本费用水平负责。
3、受益者承担费用原则：如果费用申请人同时是费用的受益者，但经办人并非受益人，则此项费用归属于受益人名下。
此项原则适用于母公司与子公司之间，对一些费用难以界定受益者的，统一由母公司常务副总裁界定。
4、母公司与子公司之间、子公司与子公司之间的内部往来款项须当月核对，月末相互办理会计转帐和相关调拨手续。
六、审批权限
审批权限按母公司[XX发字（200X）第00X号文件]《关于修订子公司费用开支审批权限规定的通知》执行。
银行开户、银行融资、对外担保、对外投资、资金理财、资金外借、公司产权资产转让、变更、抵押等由总裁审批。
未尽事宜，由总裁授权母公司计划财务组另行补充制定，解释权归属母公司计划财务组。
本制度自颁布之日起执行。
XXXXXXX有限公司
XXXX年XX月XX日。