银行财务支出审批管理办法
银行财务支出审批管理办法
第一章总则
第一条为规范我行财务支出流程，加强财务管理、合理分配财务资源，提高财务支出审批效率，根据财务管理相关规定，特制订本办法。
第二条本办法所称财务支出包含资本性支出、费用性支出和其他财务支出。
其中，资本性支出是指按照会计准则和我行制度，应当资本化的财务支出。
费用性支出是指我行在开展各项业务中发生的各项合理、合法的营业费用，不包含人工费用。
其他财务支出包括预付款项和营业外支出。
第三条财务支出审批实行“预算控制、分级授权、分级审批、用审分离”的原则。
各类财务支出事项须经有权审批人/机构审批后方可列支。
预算控制是指各总部、事业部、各部门和各分行严格在预算内安排各项开支。
分级授权、分级审批是指各项财务支出须经有权审批人/机构按照规定权限审批，超出本级审批权限的需报上级审批有权人/机构审批。
用审分离是指财务支出部门、财务管理部门、报销部门、审批人/机构各负其责。
第二章财务支出审批职责
第四条本行所有的财务支出须在预算范围内开支。
本
行财务支出审批采取分级授权审批的模式。
第五条各层级审批职责
（一）财务管理委员会是高级管理层下设的各项财务事项审批和财务支出管理的集体决策机构。
负责全行年度费用预算及预算调整事项和重大的财务支出事项的审批。
（二）各层级审批有权审批人对权限内财务支出具有决策权并对决策结果承担责任，具体包含以下几个方面：1．审核财务支出事项是否符合我国和我行相关规定。
2．审核财务支出事项是否符合我行整体经营目标。
3．对经办部门、财务部门、报销部门提出的建议进行评估，并确定终审意见。
第六条财务支出部门是财务事项的具体开支部门，其主要职责是在预算内提出财务开支需求，并按照我行财务管理规定办理财务支出。
其对财务支出事项的真实性、合规性和合法性负责，不得违反国家法律法规和我行相关规定，并对原始报销凭证的真实性负责。
第七条总行计划财务部是全行财务支出的统筹管理部门，主要职责是：
（一）建立健全财务管理基本规范，明确财务管理职责分工、财务支出定义和分类。
（二）组织编制各部门年度财务预算并实施相应的预算控制。
（三）根据分级授权体系，履行相关审批职责。
（四）对本级及辖属机构财务管理工作进行检查、辅导
与考评。
（五）履行财务管理委员会办公室职责。
第八条总行后勤保障部是总行财务支出的核算与报销部门、立项支出的审批部门以及非科技类固定资产的归口管理部门，主要职责是：
（一）审核财务支出事项的合理性，确保财务支出符合我行制度规定的相关标准。
（二）审核财务支出事项的合规性，确保符合我国财务、会计、税务制度的要求。
（三）审核具体财务支出是否在预算范围内。
（四）审核原始报销凭证的真实性、完整性。
（五）负责总行财务支出的核算和报销。
（六）负责审核全行非科技类固定资产的购置计划，总行的非科技类固定资产由总行后勤保障部统一安排采购，属于集中采购工作委员会管理范围内的采购项目须按相关规定执行。
（七）根据分级授权体系，履行相关审批职责。
（八）负责总行非科技类固定资产的实物管理。
第九条总行科技部是全行科技类固定资产的归口管理部门，主要职责是：
（一）负责审核全行科技类固定资产的购置计划。
（二）负责统一安排总行科技类固定资产采购工作，属于集中采购工作委员会管理范围内的采购项目须按相关规定执行。
（三）负责总行科技类固定资产的实物管理。
第十条财务支出的总行归口管理部门负责根据分级授权体系，履行相关审批职责。
第三章财务支出审批流程及权限
第十一条费用性支出事项
（一）所有的费用支出必须在预算额度内。
（二）费用性支出有归口管理部门的，还应按照归口管理部门相关规定执行。
品牌管理部是我行广告费的归口管理部门；后勤保障部是总行办公用品、水电费、印刷费、车辆维修保养费的归口管理部门；办公室为总行书报费的归口管理部门。
（二）2万元（不含）以上需立项的费用性支出需根据审批立项规定（见附件1）填写财务事项立项审批表（见附件2），并根据财务支出审批权限（见附件3）规定提交立项审批小组/财务管理委员会审批通过后方可安排开支。
总行立项审批小组由后勤保障部负责人、首席财务官和后勤保障部分管行领导组成。
2万元（不含）至30万元（含）的费用性支出立项由后勤保障部负责人审批；30万元（不含）至100万元（含）的费用性支出立项由后勤保障部负责人和首席财务官审批；100万元（不含）至200万元（含）的费用性支出立项由后勤保障部负责人、首席财务官审批和后勤保障部分管行领导审批；200万元（不含）以上的费用性支出立项由立项审批。
财务开支审批制度)
财务室工作日志一、制定了财务开支审批制度为节约开支，减少浪费，办事处机关各项开支必须经主任审批后方可报销，严格履行“一支笔”审批制度。
（一）报批制度1、机关各项开支均应实行计划管理，必须事前征得分管领导、审批领导同意方可执行。
开支数额较大的，还应由两委会研究后批准，形成会议记录或纪要。
2、各项支出凭证必须内容齐全（即说明事由，有经手人、证明人签字）经主任审批后方可报销。
严禁白条及未经审批的发票入账。
3、票据面额在千元以上的各项开支，必须通过银行转帐结算。
不得超限额支付。
（二）审批权限1、职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。
借支差旅费的人员，必须由本人填写借款申请单，注明到何地、办何事及计划天数，核定借款金额，返回后一周内按审批程序报销。
2、购买各种固定资产、低值易耗品、材料及订阅党报党刊杂志、专业书籍等均应由经办人或办公室提出计划，然后履行正常报批手续予以报销。
3、机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计划，经办公室登记审核，报分管领导和主要负责人同意。
签发车辆维修单年终或每半年结帐一次，报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。
机动车燃料费要严格控制，不得弄虚作假，虚列支出。
4、办事处的工程基建项目，要按编制预算方案（包括附属工程项目）项目经费审批限度，5000元以下由分管领导同意，主任审批；5000元以上至20000元以下由分管领导签字证明、主任同意审批；20000元以上由两委会决定。
形成会议纪要，办事处财务根据会议纪要、主任审批后方可支付入账。
5、支付社区、单位、个人项目及经费由上级下拨给各社区、单位、个人的项目及经费，应由分管领导、项目联系人严格把关，实行专款专用，由分管领导负责组织人员对项目的进度、质量进行核实，并在凭据上签注审核意见，主任审批后方可支付。
6、费用单项支出额度1000元以下由分管领导同意，报主任审批，1000元以上3000元以下由主任审批，3000元以上至10000元以下由主任办公会议研究决定，10000元以上由书记办公会议研究方案，并提交两委会决定。
现金及银行财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范现金及银行资金的使用，提高资金使用效率，保障公司资金安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及现金及银行资金管理的部门和人员。
第二章现金管理第三条现金收支应当遵守国家现金管理的规定，严格执行现金收支计划。
第四条公司设立专门的现金出纳人员，负责现金的收付、保管和盘点工作。
第五条现金收入应当及时入账，不得截留、挪用或坐支。
第六条现金支出应当符合公司财务制度规定，办理相应的审批手续。
第七条现金出纳人员应当定期进行现金盘点，确保现金账实相符。
第八条公司设立现金预算管理制度，各部门应按月编制现金收支预算，经财务部门审核后，由公司领导审批。
第三章银行财务管理第九条公司所有银行账户均需经公司财务部门统一管理。
第十条银行账户的开立、变更和注销需经公司财务部门审批。
第十一条公司银行账户的日常使用，需遵守以下规定：1. 严格按照账户用途使用资金；2. 不得将个人资金与公司资金混用；3. 不得将公司资金存入非公司账户；4. 不得利用公司账户进行非法交易。
第十二条公司设立银行资金管理制度，对银行账户的资金使用进行监控。
第十三条公司设立银行对账制度，定期与银行核对账户余额，确保资金安全。
第十四条公司设立银行支付审批制度，所有银行支付均需经财务部门审核后，由公司领导审批。
第四章财务审批与监督第十五条现金及银行资金的使用需经过严格的审批程序，审批权限如下：1. 现金支出500元以下，由部门负责人审批；2. 现金支出500元以上，由财务部门负责人审批；3. 银行支付5000元以下，由财务部门负责人审批；4. 银行支付5000元以上，由公司领导审批。
第十六条公司设立财务监督制度，对现金及银行资金的使用进行监督。
第十七条公司定期对现金及银行资金管理进行审计，确保制度的有效执行。
第五章附则第十八条本制度由公司财务部门负责解释。
银行财务支出审批管理办法
银行财务支出审批管理办法银行财务支出审批管理办法第一章总则第一条为规范银行财务支出审批管理，提高审批效率，保障银行经营和职工工资福利待遇，制定本办法。
第二条本办法适用于各商业银行、农村信用社等金融机构的财务支出审批管理。
第三条银行财务支出应当遵循公正、公开、有效、节约的原则。
第四条银行应当根据自身实际情况，制定合理的财务支出审批程序，并通过内部文件进行公示，并向相关部门报告。
第五条银行应当建立健全管理制度，定期对财务支出进行审核，对违规行为进行追责。
第二章审批流程第六条银行的财务支出审批流程应当包括以下环节：（一）提报申请；（二）评审；（三）审批；（四）执行；（五）核对。
第七条提报申请环节应当包括以下内容：（一）经办人员填写《财务支出申请表》，并签署该表；（二）经办人员填写《财务支出经济效益分析表》，经审核后，签署该表。
（三）申请报告书。
第八条评审环节应当进行如下审批：（一）评审人员根据申请人提供的资料进行分类评审，对合规的资料进行评审，统计出费用总额；（二）评审人员对不合规的资料进行整理，记录不符合要求的项。
第九条审批环节应当进行如下审批：（一）银行领导层审批：根据评审环节中的法律法规和实际情况，对申请人提交的申请进一步审核和审批。
（二）中央银行和有关部门的审批：由政府机构进行审核，确保申请与法律法规和相关政策相符，符合国家政策。
（三）监督管理部门的审批：由银行监管部门，在监管职责范围内对申请进行审核和审批，并定期进行监督检查。
第十条执行环节应当采取以下措施：（一）经办人员在财务系统中新建申请单，并在对应的费用科目中录入申请金额；（二）财务部门审核申请单，确保申请单中的科目和金额正确，并将申请单通过邮件发送给业务部门。
第十一条核对环节应当采取以下措施：（一）业务部门核对申请单中的内容是否与实际操作相符；（二）财务部门对申请单进行核对，对不符合要求的项进行退回。
第三章制度与管理第十二条银行应当建立健全财务支出制度，并将其纳入银行的制度体系中，定期修订和完善该制度。
专项资金审批支出管理制度范本
专项资金审批支出管理制度范本一、总则为规范专项资金的审批和支出管理，保障专项资金的合理使用，维护公共财务的安全和稳定，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于我单位所有涉及专项资金的审批和支出管理工作。
三、审批程序1. 资金申请（1）各部门或项目负责人需编制资金申请书，明确申请目的、用途、金额和时间节点等信息。
（2）申请书需提交财务部门审查，并附上相关佐证材料。
2. 资金审批（1）财务部门对申请书进行审核，确保申请内容与相关法规和政策要求相符。
（2）财务部门将审核结果报送单位领导审批，由领导根据实际需要进行审批决策。
3. 财务出纳（1）在获得经领导批准的资金申请后，财务部门将相应的资金划拨给申请部门。
（2）财务部门应及时将资金划拨情况报告单位领导，确保信息透明和流程规范。
四、支出管理1. 资金使用（1）资金接受单位应按照批准的资金用途进行使用，并确保合理性、合规性。
（2）资金使用单位应建立完善的财务管理制度，确保专项资金的真实性、准确性和完整性。
2. 资金监督（1）财务部门应对专项资金使用进行定期监督和检查，发现问题及时提出整改意见。
（2）其他部门或单位也有权对专项资金的使用情况进行监督，并及时向财务部门报告问题。
3. 资金结算（1）在专项资金使用完毕后，资金接受单位应及时向财务部门提供相关支出凭证进行结算。
（2）财务部门负责审查结算凭证的真实性和合规性，并进行财务记账和核算。
五、违规处理1. 对于违反本制度的行为，将根据相关法规和规定进行相应处理，包括但不限于警告、罚款、停职和追究法律责任等。
2. 对于严重违反财经纪律和纪律规定的行为，单位将依法依规进行处理，确保公共财务的安全和稳定。
六、附则本制度的解释权归我单位财务部门所有，并在实施过程中根据需要进行修订和完善，修订后的制度自发布之日起生效。
以上为《专项资金审批支出管理制度范本》。
农村商业银行费用管理办法
农村商业银行费用管理办法178 号（5 月 26 日）第一章总则第一条为加强农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）费用管理，规范财务行为，降低成本支出，提高经营效益，根据《农村信用社财务管理实施办法》及本行财务管理规定，特制定本办法。
第二条费用管理的对象为总行机关和辖内各支行。
第二章费用管理范围及划分第三条费用管理的范围主要包括营运费用、人员费用、专项费用和营业外支出中列支的有关费用。
第四条营运费用包括：业务招待费、安全防卫费、邮电费、公杂费、差旅费、水电费、税金。
第五条人员费用包括：职工工资、职工福利费、职工教育经费、工会经费、劳动保护费、劳动保险费、失业保险金、住房公积金、临时工工资、专项奖金。
第六条专项费用包括：业务宣传费、广告费、印刷费、电子设备购置及运转费、钞币运送费、保险费、诉讼费、公证费、咨询费、审计费、技术转让费、研究开发费、外事费、会议费、低值易耗品摊销、递延资产摊销、无形资产摊销、租赁费、修理费、取暖及降温费、绿化费、董事会费、上交管理费、车船使用费、其他费用。
第七条营业外支出中列支的有关费用，主要指与业务经营无直接关系的各项支出。
第三章费用管理的方法第八条费用管理的方法：年初预算、一次核定、序时使用、超支自负、逐级审批。
第九条每年初由总行财务会计部组织编制财务收支预算；各支行的营运费用预算由财务会计部会同有关部门共同编制；总行机关行政费用预算由办公室编制；房屋租赁费、固定资产购置、维修装璜预算由办公室编制；电子设备运转费预算由科技部编制；安全设施改造费用预算由保卫部编制；抵债资产维修费预算以及诉讼费用预算由风险管理部编制；人员费用预算由人力资源部编制；低值易耗品购置和其它费用预算由财务会计部编制。
财务会计部汇总，提交行长室、董事会、股东代表大会审议通过后执行。
第十条严禁擅自变更财务预算，如确需变更，由行长室提交董事长或董事会研究通过。
第十一条财务会计部对经相关程序审核通过的费用预算按单位建立台账，适时调整经批准的费用预算台账，严格控制费用使用。
现金管理与支出审批制度
现金管理与支出审批制度1. 引言2. 现金管理流程现金管理流程是指组织内部现金收支的管理流程，包括现金的收取、储存、核对、使用和报销等环节。
下面是典型的现金管理流程：2.1 现金收取确定现金收取的责任人，由财务部门指定和监督；现金收取时应当有专门的收款人员，并通过现金收据等方式记录收入；收款人员应及时将现金交于财务部门，并与实际收入进行核对。
2.2 现金储存确定现金储存地点和设备，应保证安全性；财务部门应对现金进行登记和标识，确保现金流向的可追溯性；现金储存地点应定期清点和检查，确保现金的准确性和完整性。
2.3 现金核对财务部门应对现金流入流出进行核对，确保现金的一致性；现金核对应由不同人员进行，确保相互监督；核对过程中应记录核对人员、核对时间以及核对结果等信息。
2.4 现金使用现金使用需提前申请，并经过严格审批程序；财务部门对使用申请进行审核，并确保资金的合理使用；使用过程中应记录使用人、使用时间以及使用事由等信息。
2.5 现金报销确定现金报销的程序和要求，如报销单的填写和审批流程等；报销人员应提供相关凭证和票据，确保报销的真实性和合规性；财务部门对报销单据进行审核，并及时进行报销。
3. 支出审批流程支出审批流程是指组织内部对各项支出进行审批的程序和要求，以确保资金的合理使用和支出的合规性。
下面是典型的支出审批流程：3.1 支出申请支出申请需提前填写并提交给上级管理人员审批；支出申请应详细说明支出事由、金额及预计完成时间等信息；上级管理人员对支出申请进行审批，并根据申请的紧急程度确定审批流程。
3.2 支出预算组织内部应制定支出预算，明确各项支出的预算额度；支出预算应根据组织的实际情况进行制定和调整；支出预算由财务部门负责监督，确保资金的合理运用。
3.3 支出审批支出审批流程由财务部门制定，并在组织内部进行宣贯；支出审批应按照一定的层级进行，确保审批权限的合理分配；所有支出审批应详细记录审批人、审批时间以及审批结果等信息。
支出管理制度 预算批复
支出管理制度预算批复第一章总则第一条为了规范和优化支出管理工作，提高财务管理水平，根据国家相关法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位内所有涉及支出事项的管理工作。
第三条本单位支出包括日常经费、专项经费、奖金津贴、工程款、设备购置款、外协款等。
第四条本单位支出管理实行预算控制和财务审核相结合的管理模式。
第五条本单位支出管理负责人为财务主管，具体负责支出管理工作的组织实施。
第二章预算管理第六条本单位每年编制年度预算，并由单位领导班子审定。
第七条年度预算应包括全年的一般支出、专项支出、工程款等各项支出，并按照政府财政部门要求的格式进行编制。
第八条预算编制应根据单位实际情况和发展需要，科学合理确定各项支出的预算数额。
第九条预算执行过程中，应加强预算控制和监督，确保支出符合预算安排。
第十条若支出需要超出预算数额，应提前向上级主管部门报备并经批准后执行。
第十一条预算执行情况应定期向单位领导汇报，并及时调整预算安排，确保支出的合理性和可控性。
第三章支出审批第十二条支出需经过科学核算和合理计划后，由相关部门提出支出申请。
第十三条支出申请应包括项目名称、费用预算、支出事由、支出依据等内容，并提供相关证明材料。
第十四条支出申请由支出管理负责人审核后，报单位领导审批。
第十五条预算内的支出申请，经单位领导审批后，可直接执行。
第十六条预算外的支出申请，需报上级主管部门审批后方可执行。
第十七条支出发生后，应及时办理相关手续和备案，确保支出合规合法。
第四章资金管理第十八条资金管理部门应加强对资金的监测和控制，确保资金能够得到合理利用。
第十九条资金使用时，应根据实际需求进行调配，确保每一笔支出的合理性。
第二十条资金使用过程中，应加强对资金的监督和审计，发现问题应及时纠正。
第二十一条资金的流动应符合相关法律法规，不能擅自挪用和挪妥资金。
第五章保密与监督第二十二条本单位对支出申请和资金使用情况应进行保密处理，防止泄露造成不良影响。
财务审批管理办法6篇
财务审批管理办法6篇财务审批管理办法 (1) 校车管理工作是我校管理工作中的一个重要环节，为了规范我校的校车管理工作，特制定校车管理制度：1、开学初，车队老师跟车，核对学生信息(姓名、站点和接送情况)，名单上要接送的学生若要改不接送，车队老师须交家长的说明字条给校车管理员。
2、车队老师必须在下课铃后5分钟内(值勤老师在20分钟内)到达集合地点管理车队学生，维持车队纪律,严禁学生在车队内讲话、随意跑动，确保车队安静有序。
3、车队老师每天要认真清点车队人数，对于缺勤学生必须询问班主任、或查看当天缺勤学生表,落实学生缺勤原因。
因工作疏忽导致学生离校，追究其责任。
4、车队老师要求学生戴好车牌上车，做好每天有检查、有登记。
5、严禁车队老师在放车时间段随意离开本车队做私人事情，管理好本车队学生,防止学生在车队打架、推拉等现象。
学生上车安全有序，禁止疯跑上车。
6、车队老师不得擅自给学生调车，车队有要调车的学生及时上报校车负责人。
7、车队老师有事不能送车队，本人及时告知校车负责人，严禁私自找人代送车队。
8、当车队出现人数与学校所发的名单不一致时，送车老师必须及时上报黎必。
9、车队老师必须每天询问车队情况，并将车队情况在学校网站上如实填写。
遇上需要跟车解决的问题，送车老师必须跟车去解决问题。
10、班主任每天询问班级学生乘车情况，配合车队老师处理班级学生车队问题。
11、班主任每天提醒学生佩戴车牌上车，并随时检查学生车牌佩戴情况。
12、班主任不得留车队学生在校，因班主任的疏忽导致学生未上校车责任自负。
13、因特殊情况学校需要车队老师跟车的时候，车队老师服从学校安排。
14、 A号车学生离开等车教室后，必须关好所在教室窗、灯、风扇、门，整理好班级桌椅。
15、送车老师严格执行学校规定的“晴天方案”、“雨天方案”和“中途下雨天方案”。
说明: 对违犯上述要求的教师，情节较轻的，由学校提出书面警告;情节较重、造成不良影响的，责令教师本人作出书面检查，并在全体教师大会上予以公开批评;情节严重、在社会上造成恶劣影响的，学校予以辞退。
银行收支管理制度
银行收支管理制度
一、收入管理
1.1 收入核对
所有收入必须经过核对，确保准确无误，且应在收入发生后及时处理。
1.2 收入登记
将核对无误的收入记录在收入登记簿上，并且按时录入到银行账户中。
1.3 存款管理
所有收入都必须先存入银行账户，除非特殊情况，否则禁止私自占用收入。
二、支出管理
2.1 支出预算
每年初制定年度支出预算，并在执行过程中进行动态调整。
2.2 支出审批
支出需要经过预算控制人员和财务人员的审批，严格控制支出。
2.3 支出报销
支出报销必须按照规定的程序进行，且需要提供相应的凭证和
单据。
三、其他管理
3.1 费用管理
所有费用必须经过授权才能发生，费用必须合理、严格控制。
3.2 财务报表
财务报表需要定期审核和公示，确保财务状况的真实、准确。
四、违规处理
4.1 违规行为的界定
对违规行为的范围和规范进行界定，明确各种违规行为所对应
的处理措施。
4.2 违规记录
对违规行为进行记录，并将其通报到相关人员，严格监督整改。
4.3 违规惩罚
对于严重违规行为，进行适当的惩罚，以警示其他人员。
同时，必要时要移交相关机关处理。
信用社(银行)财务开支及费用管理制度
信用社（银行）财务开支及费用管理制度第一章总则第一条为进一步加强××市农村信用社的费用管理，促进费用管理规范化，根据《农村信用合作社财务管理实施办法》、《省农村信用社财务管理暂行办法》、《锦州市农村信用社财务管理实施细则》及《××市农村信用社财务管理办法》等有关规定，结合我市农村信用社实际，特制定本办法。
第二条本办法适用于××市农村信用社(以下称联社)机关、所辖的信用社及所属营业网点。
第三条联社按照“统一法人、授权经营、分级核算、单独考核”的原则，实行“总额控制、分类管理、统一标准、厉行节约”的办法,管理各项费用支出。
“总额控制”是指联社财务部门根据批准的年度计划，分别下达各基层信用社的年度费用总额计划。
年度费用总额计划原则上不得突破。
“分类管理”是指联社财务部门、基层信用社根据权限分别对其费用开支实行管理。
“统一标准”是指联社机关、基层信用社的费用开支应严格按照规定的范围，执行统一的标准。
“厉行节约”是指联社机关、基层信用社对各项费用开支应严格控制，合理使用，杜绝铺张浪费行为。
第二章部门、及职责权限第四条××市农村信用社成立财务管理委员会，财务管理委员会是专门负责全辖的财务管理、监督和审批工作的议事机构。
第五条人员组成，财务管理委员会由7人组成，其中：主任委员由主管财务的主任李洪宝同志担任，副主任委员由郝利华、赵志国担任，成员由田光、徐友刚、李国刚、张士凡组成。
财务管理委员会下设办公室，主任由田光同志兼任。
第六条财务管理委员会的主要工作职责权限：1、组织联社及辖区内财务管理工作。
2、负责联社及辖区内财务规章制度的制定。
3、负责权限内的固定资产购置、出售，财务收支审核、审批工作。
4、组织对商品的招标、采购工作。
5、省联社及市办交给的其他工作职权。
第七条联社机关的费用管理实行分管财务工作的领导负责制。
财务部门具体负责联社年度费用预决算的编制、费用额度的下拨、机关费用开支的核算。