豫金刚石2020年一季度现金流量报告
豫金刚石2020年财务分析结论报告
豫金刚石2020年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年利润总额为负124,225.8万元，与2019年负516,942.04万元相比亏损有较大幅度减少，下降75.97%。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
营业收入有所下降，亏损也相应地下降，企业所采取的减亏政策取得了一定效果，但却带来了营业收入下降的不利影响。
二、成本费用分析2020年营业成本为44,974.18万元，与2019年的69,168.08万元相比有较大幅度下降，下降34.98%。
2020年销售费用为1,307.63万元，与2019年的1,865.1万元相比有较大幅度下降，下降29.89%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。
2020年管理费用为13,234.98万元，与2019年的11,263.48万元相比有较大增长，增长17.5%。
2020年管理费用占营业收入的比例为27.67%，与2019年的11.79%相比有较大幅度的提高，提高15.88个百分点。
2020年财务费用为22,192.25万元，与2019年的10,295.06万元相比成倍增长，增长1.16倍。
三、资产结构分析2020年企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太合理。
2020年其他应收款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2019年相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，豫金刚石2020年经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
五、盈利能力分析豫金刚石2020年的营业利润率为-144.89%，总资产报酬率为-14.83%，净资产收益率为-111.39%，成本费用利润率为-150.20%。
豫金刚石2020年上半年经营成果报告
豫金刚石2020年上半年经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年上半年利润总额为负36,173.6万元，与2019年上半年的
5,286.95万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损36,173.6万元。
企业亏损的主要原因是营业外支出过大造成，企业的经营业务也是亏损的。
2、营业利润
2020年上半年营业利润为负16,885.57万元，与2019年上半年的
5,275.84万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损16,885.57万元。
以下项目的变动使营业利润增加：营业成本减少16,989.36万元，销售费用减少268.14万元，共计增加17,257.5万元；以下项目的变动使营业利润减少：资产减值损失减少1,731.42万元，投资收益减少937.27万元，营业税金及附加增加66.13万元，管理费用增加1,349.84万元，财务费用增加2,363.43万元，共计减少6,448.08万元。
各项科目变化引起营业利润减少22,161.4万元。
3、投资收益
2020年上半年投资收益为负105.66万元，与2019年上半年的831.61万元相比，2020年上半年出现亏损，亏损105.66万元。
4、营业外利润
2020年上半年营业外利润为负19,288.03万元，与2019年上半年的11.11万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损19,288.03万元。
5、经营业务的盈利能力。
豫金刚石2020年上半年财务风险分析详细报告
豫金刚石2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为87,204.26万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为197,796.97万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为344,724.05万元，2020年上半年已有长期带息负债为0万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为431,928.31万元。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。
静态来看，该企业无力偿还的短期贷款为140,548.64万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为73,872.97万元。
由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。
经营亏损未缓解，资金缺口在扩大，资产负债率偏高，资金链断裂的风险较大。
资金链断裂风险等级为14级。
2.是否存在长期性资金缺口
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
豫金刚石2020年三季度现金流量报告
豫金刚石2020年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年三季度现金流入为9,059.28万元，与2019年三季度的
89,920.36万元相比有较大幅度下降，下降89.93%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为8465.37万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的93.44%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加341.25万元。
二、现金流出结构分析
2020年三季度现金流出为9,018.3万元，与2019年三季度的
103,132.06万元相比有较大幅度下降，下降91.26%。
表企业企业属于知识密集型企业。
最大的现金流出项目为支付给职工以及为职工支付的现金，占现金流出总额的36.67%。
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
豫金刚石2020年一季度财务风险分析详细报告
豫金刚石2020年一季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为94,750.62万元，2020年一季度已经取得的银行短期借款为131,122.03万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为318,133.54万元，2020年一季度已经发生的非流动负债合计为283,566.02万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为412,884.16万元。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。
静态来看，该企业可以新增的短期贷款为38,588.68万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为71,183.32万元。
由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。
经营亏损未缓解，资金缺口在扩大，资产负债率偏高，资金链断裂的风险较大。
资金链断裂风险等级为14级。
2.是否存在长期性资金缺口
内部资料，妥善保管第页共1 页。
豫金刚石：关于延期披露2019年年度报告和2020年第一季度报告的公告
郑州华晶金刚石股份有限公司
证券代码：300064 证券简称：豫金刚石公告编号：2020-020
郑州华晶金刚石股份有限公司
关于延期披露2019年年度报告和2020年第一季度报告的公告
郑州华晶金刚石股份有限公司（以下简称“公司”）原计划于2020年4月29日披露2019年年度报告及其摘要和2020年第一季度报告。
由于相关资料准备不完善，为确保定期报告编制的质量和信息披露的准确性及完整性，公司2019年年度报告及其摘要和2020年第一季度报告披露时间由2020年4月29日延期至2020年4月30日。
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的相关规定，如公司未能在法定披露期限内披露年度报告，可能面临被暂停上市的风险。
截至目前，公司相关材料编制工作正在加紧推进中。
公司董事会对本次调整定期报告披露时间给投资者带来的不便致以诚挚的歉意，敬请广大投资者谅解并注意投资风险。
特此公告。
郑州华晶金刚石股份有限公司
董事会
2020年4 月29 日。
豫金刚石2019年上半年财务分析结论报告
豫金刚石2019年上半年财务分析综合报告豫金刚石2019年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年上半年实现利润为5,286.95万元，与2018年上半年的19,846.22万元相比有较大幅度下降，下降73.36%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析2019年上半年营业成本为35,556.46万元，与2018年上半年的58,257.66万元相比有较大幅度下降，下降38.97%。
2019年上半年销售费用为875.12万元，与2018年上半年的602.39万元相比有较大增长，增长45.28%。
2019年上半年尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想，应当采取果断措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。
2019年上半年管理费用为3,875.8万元，与2018年上半年的6,759.2万元相比有较大幅度下降，下降42.66%。
2019年上半年管理费用占营业收入的比例为7.24%，与2018年上半年的8.34%相比有所降低，降低1.11个百分点。
管理费用控制较好，但并没有带来经济效益的明显提高。
2019年上半年财务费用为4,522.34万元，与2018年上半年的3,945.7万元相比有较大增长，增长14.61%。
三、资产结构分析与2018年上半年相比，2019年上半年存货占营业收入的比例出现不合理增长。
预付货款增长过快。
其他应收款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2018年上半年相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，豫金刚石2019年上半年的经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
从企业当期资本结构、内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
豫金刚石2020年一季度财务分析详细报告
豫金刚石2020年一季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况豫金刚石2020年一季度资产总额为728,481.9万元，其中流动资产为242,037.46万元，主要分布在存货、货币资金、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的48.45%、26.46%和7.01%。
非流动资产为486,444.45万元，主要分布在固定资产和其他非流动资产，分别占企业非流动资产的56.23%、18.09%。
资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产728,481.9 100.00 916,775.37 100.00 909,256.04 100.00 流动资产242,037.46 33.22 402,855.04 43.94 525,396.47 57.78 长期投资21,432.03 2.94 19,747.98 2.15 36,669.69 4.03 固定资产273,530.16 37.55 240,600.18 26.24 198,811.38 21.87 其他191,482.26 26.29 253,572.16 27.66 148,378.5 16.322.流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的48.45%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的26.91%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应当对偿债风险给予关注。
流动资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产242,037.46 100.00 402,855.04 100.00 525,396.47 100.00 存货117,274.97 48.45 69,729.14 17.31 30,779.34 5.86 应收账款16,973.68 7.01 82,438.63 20.46 84,037.12 15.99 其他应收款0 0.00 0 0.00 5,180.37 0.99 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据1,096.45 0.45 327.69 0.08 11,926.68 2.27 货币资金64,046.96 26.46 113,083.72 28.07 75,721.81 14.41 其他42,645.4 17.62 137,275.86 34.08 317,751.15 60.483.资产的增减变化2020年一季度总资产为728,481.9万元，与2019年一季度的916,775.37万元相比有较大幅度下降，下降20.54%。
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2020年一季度现金流量报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页 豫金刚石2020年一季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年一季度现金流入为11,099.91万元，与2019年一季度的
126,053.41万元相比有较大幅度下降，下降91.19%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为8834.23万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的79.59%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加1252.57万元。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的16.58%。
但企业增加的负债仍然不足以偿还已到期旧债。
2020年一季度经营现金收益率为11.99%，2019年一季度为-48.02%。
二、现金流出结构分析
2020年一季度现金流出为11,306.08万元，与2019年一季度的
127,818.52万元相比有较大幅度下降，下降91.15%。
最大的现金流出项目为购买商品和接受劳务所支付的现金，占现金流出总额的23.40%。