XXX集团预算管理制度
全面预算管理制度
全面预算管理制度一、总则为了确保公司经营战略目标的实现，加强预算管理，规范预算编制流程，保证预算执行，提升公司管理水平，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于XXXXXXXXXX有限公司。
三、编制原则（一）战略规划为导向原则。
坚持以战略规划为导向，正确把握市场态势和政策走向，科学预测经营目标，合理配置内外部资源，实现总量平衡和控制。
（二）全面预算管理原则。
将全部经营活动纳入预算管理范围，全面预测各项收支和经营成果等情况，做到事前预测、事中控制、事后考核的全过程预算。
（三）责任预算管理原则。
各预算责任部门应对相应预算指标的编制、执行和考核承担责任，将预算管理效果与部门、员工的责权利相挂钩。
（四）严格控制预算目标原则。
所有经济业务的收支均须在预算目标范围内进行，严格控制资金收支。
（五）事前预算与事中调整、修正相结合原则。
四、预算管理组织机构（一）预算小组组长预算小组组长由总经理担任，是公司预算管理工作的总负责人，负责组织预算的编制及报批，负责审批针对预算考核结果进行的奖惩方案，负责向公司董事会提请预算报告。
（二）副组长副组长由财务负责人担任，牵头实施项目预算和公司年度预算的编制。
1、协调解决各部门在预算编制和执行过程中的问题；2、参与制定预算执行情况考核方案；3、对预算执行过程进行监督并及时反馈执行情况；4、提供预算执行数据，按期对执行情况进行汇总分析。
（三）编报组各部门负责人为预算小组的组成成员，对其负责的预算指标编制、调整和执行情况分析负责。
1、组织各自部门的预算指标的编制、调整、报送工作；2、组织将各自负责的预算指标层层分解，落实到各环节和各岗位；3、协调解决本部门预算编制和执行过程中的有关问题。
（四）审核汇总组财务部为预算管理审核汇总组的组成成员，对公司各部门编制的相关图表，按照预算编制方案进行审核、汇总、上报。
五、预算编制（一）预算编制流程：预算编制应当执行“全员参与，上下结合、分级编制、逐级汇总”的编制程序，依据管理关系，层层组织好各级部门的预算编制工作。
公司全面预算管理制度(5篇)
公司全面预算管理制度第1章总则第一条为了加强公司全面预算管理工作，减少经营风险，使生产经营活动有序化，提高管理工作的效率和效益，全面提高企业整体经济效益，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属分(子)公司。
第三条全面预算管理是按照企业制定的发展战略目标，确定年度经营目标，逐层分解，下达于企业内部各个经济单位，以一系列的预算、控制、协调、考核为内容，自始至终地将各个经济单位经营目标同企业发展战略目标联系起来，对其分工负责的经营活动全过程进行控制和管理，并对实现的业绩进行考核与评价的内部控制管理系统。
全面预算管理是对预算的编制、审核、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。
第四条全面预算管理的基本任务如下:1、根据企业战略目标，确定企业年度经营目标并组织实施;2、明确公司各部门预算管理的职责和权限，发挥各级预算分管部门和预算责任单位的职能作用;3、合理配置企业各项资源;4、对企业经济活动进行管理、控制、分析和监督;5、为考核评价企业经营财务业绩提供有效依据。
第2章全面预算的主要项目第五条全面预算是按照预算管理工作程序按照销售预算测算企业生产总预算，是对企业整体资源有效分配和运用的综合表现形式。
它主要包括销售预算、生产预算、部门预算和财务预算。
第六条经营预算反映业务发展目标及其各项构成要素。
根据业务发展、用户需求和市场竞争情况确定业务发展目标，包括分产品业务量、业务收入、市场占有率等目标。
第七条资本性支出预算主要指固定资产投资预算，反映全年建设投资支出，根据市场需求及资金承受状况确定全年建设投资规模、投资时间、投资项目、金额及筹资方式。
第八条财务预算分为利润表预算、资产负债表预算、投资预算和融资预算。
财务预算根据经营预算、资本性支出预算及其他专业预算，以具体金额反映与企业现金收支、经营成果、财务状况有关的各项经济指标，包括销售收入预算、销售成本预算、销售费用预算、管理费用预算、财务费用预算、投资收益预算、营业外收支预算、资产负债预算和融资预算等。
集团企业预算管理制度范本
第一章总则第一条为加强集团企业预算管理，提高经营管理水平，实现集团战略目标，根据国家相关法律法规和公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团及所属子公司（以下简称“预算单位”）。
第三条预算管理是集团企业实现战略规划和经营目标的重要手段，是对一定期间内的经营活动、投资活动、财务活动等进行合理规划、预测、控制、调整、分析、考核的管理活动。
第四条预算管理应遵循以下原则：（一）战略导向原则：预算编制应服从于集团战略规划和经营目标，确保预算与战略相一致。
（二）全面性原则：预算管理应覆盖集团及预算单位的各项经营活动，确保预算的全面性。
（三）权责明确原则：预算管理责任到人，确保预算执行过程中的权责分明。
（四）风险控制原则：预算管理应充分考虑各种风险因素，确保预算执行的稳健性。
第二章预算编制第五条预算编制依据：（一）国家相关法律法规、财务政策和有关规定；（二）集团战略规划和经营目标；（三）各预算单位实际情况和生产经营计划；（四）历史数据和分析。
第六条预算编制程序：（一）预算编制部门根据编制依据，制定预算编制方案；（二）各预算单位按照预算编制方案，编制本单位的预算草案；（三）预算编制部门对各预算单位的预算草案进行汇总、审核和调整；（四）集团管理层审议通过预算草案，形成正式预算。
第三章预算执行第七条预算执行是预算管理的关键环节，各预算单位应严格执行预算。
第八条预算执行要求：（一）预算单位应按照预算执行计划，合理安排各项经营活动；（二）预算单位应加强成本控制，确保各项费用支出符合预算要求；（三）预算单位应定期分析预算执行情况，及时发现问题并采取措施予以解决。
第四章预算调整第九条预算调整是指在预算执行过程中，根据实际情况对预算进行必要的调整。
第十条预算调整条件：（一）国家政策、法规发生变化；（二）市场环境发生重大变化；（三）集团战略规划和经营目标调整；（四）预算单位实际情况发生变化。
第十一条预算调整程序：（一）预算单位提出预算调整申请；（二）预算编制部门对预算调整申请进行审核；（三）集团管理层审议通过预算调整方案。
海信集团公司预算管理制度
海信集团公司预算管理制度第一章总则第一条为了有效控制集团公司生产经营活动，优化资源配置，提高企业资产运营效率及经济效益，根据财政部《企业国有资本与财务管理暂行制度》和《关于企业实行预算管理的指导意见》有关规定，制定本制度。
第二条本制度所称预算管理是指由业务预算、资本预算和财务预算构成的预算管理体系，是集团公司发展战略的保障和支持系统。
通过推行全面预算管理在集团公司内部建立以预算为导向的工作机制，既是优化资源配置，确保资金有序、高效运转，实现成本最低化和效益最大化，完成预算期内既定目标的客观需要，也是集团公司建立和完善现代企业制度、推动母子公司健康协调发展的必然要求。
第三条集团公司全面预算管理按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循以下原则：⒈以集团公司发展战略为导向，围绕经营目标实施；⒉以财务控制为基本手段，力求积极稳健，加强风险控制；⒊全面预算，全员参与，全方位实施，全过程控制；⒋统筹安排，科学合理，效益优先，综合平衡；⒌量入为出，量力而行，精打细算，挖潜增效；⒍细化考核，有效监督，权责对等，激励约束并重。
第四条集团公司实行“统一管理，分级负责”的预算控制体系。
“统一管理”就是集团公司对股东会批准的预算方案负责，在全公司范围内统一预算政策，统筹核定、统一调整预算指标，统一管理分公司投资资金，统一进行预算考核。
“分级负责”就是子、分公司（指所有各二级预算单位，包括集团公司控股子公司、分公司及其他各附属单位，下同）按照集团公司的安排部署，负责本公司预算工作的组织，指标分解落实，执行过程监控以及执行结果考评，子、分公司负责人对本单位预算指标完成和预算管理工作负责。
集团公司和子、分公司为基本预算控制责任中心，所有发生经济活动的各公司、分厂、区队（车间）、班组等均作为基层预算责任中心。
第二章预算管理组织机构第五条按集团公司章程规定，年度预算方案由董事会负责制订，股东会审议批准。
在具体工作中，董事会授权经理层具体实施预算方案的编制，预算方案报董事会审议通过后由股东大会审议批准。
集团公司费用预算管理制度
集团公司费用预算管理制度-CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1XX集团费用预算管理制度第一章总则第一条为完善集团费用预算管理体系，提升集团费用管控水平，强化内部控制，实现集团经营目标，结合集团实际情况，特制定本管理制度。
第二条本制度所指费用主要包括各单位的日常经营费用及专项费用。
日常经营费用是指各单位的制造费用、销售费用、管理费用及财务费用等；专项费用是指用于科研或信息化项目的全部支出。
第三条费用预算管理的基本原则1.目标导向原则。
费用预算管理旨在为经营服务，提高各单位的费控水平，需与经营目标保持一致并贯穿始终，做到全员参与、全员执行、全员考核。
2.分级管理原则。
费用预算实行分级管理，各管理单元需成立本层级的管理小组，统筹开展本级及其所辖组织的费用预算编制、执行、控制等管理活动，并承担相应的责任。
3.考核奖罚原则。
费用预算考核应与执行单位的业绩奖罚挂钩，提高费用预算应用效果。
第四条费用预算管理的范围与内容费用预算管理是对公司预算期内的费用发生情况进行全面规划、预计、测算和描述，并对其执行过程与结果进行控制、调整和考评的一系列管理活动，具体内容包含：1.根据公司经营目标，确定公司的费用预算目标并组织实施；2.明确各部门费用预算管理的权利与职责，组织开展费用预算管理活动；3.对预算执行过程进行管理、监控与分析；4.对责任部门的费用预算执行情况进行考核评价，奖罚兑现。
第五条本制度适用于温氏集团下属所有单位。
第二章费用预算的组织体系及职责第六条为确保费用预算工作的高效、有序进行，按照“分级管理原则”，各管理单元需成立本级别的预算管理小组（以下简称“管理小组”）。
第七条集团层面成立集团费用预算管理小组，负责统筹集团费用预算管理工作，具体职能如下：1.根据集团发展战略及长期计划，制定集团总体的费用控制目标；2.制订总体预算管理的政策、规定、制度等相关文件；3.制订总体费用预算编制的方针、程序及要求；4.对集团年度全面预算中的费用预算内容提供审核意见；5.对预算执行过程进行统筹管理与控制，包括控制策略、调整方案的制定、预算执行情况的分析评价和反馈等；6.制订预算管理的考核及评价方案；7.统筹集团总部费用预算编制、调整、执行监控、协调和反馈、考核与评价等活动；8.其他需集团统筹考虑的费用预算管理事项。
XX集团预算分配管理制度
XX集团预算分配管理制度一、背景XX集团是一家跨国企业，具有多个子公司和分支机构。
为了有效管理和分配公司的财务资源，制定了本预算分配管理制度。
二、目的本制度的目的是确保公司的预算分配合理、透明和高效，以支持公司的发展战略和业务目标。
三、预算编制过程1. 每年初，各子公司和部门负责人提交年度预算计划。
2. 高层管理人员评估和审查预算计划，并根据战略和目标进行调整。
3. 最终预算计划由集团财务部门批准。
四、预算分配原则1. 各子公司和部门的预算分配应基于实际业务需求和市场环境。
2. 高层管理人员应根据业务表现和预算执行情况对各子公司和部门进行奖励或调整预算分配。
3. 资源分配应公平合理，避免浪费和过度投资。
五、预算执行与监控1. 各子公司和部门应严格按照预算执行，及时报告预算执行情况。
2. 预算执行情况应定期进行审查和监控，及时发现问题并采取相应的措施。
3. 预算执行情况应向高层管理层进行报告，以确保透明度和有效的决策。
六、紧急情况处理1. 在紧急情况下，各子公司和部门可以向高层管理人员提出额外预算申请。
2. 额外预算申请应经过严格审批，确保紧急需求的合理性和紧迫性。
七、修订与变更1. 集团财务部门有权修订和变更本预算分配管理制度。
2. 任何修订和变更都应经过适当的内部程序，确保决策的合法性和准确性。
八、附则1. 本制度的实施应符合相关法律法规和公司政策。
2. 任何与本制度相冲突的规定应以本制度为准。
以上为XX集团预算分配管理制度的主要内容，希望对公司的预算管理提供指导和支持。
大型集团财务预算管理制度
大型集团财务预算管理制度第一章总则第一条为了加强大型集团财务预算管理，规范财务预算行为，发挥预算的规划、控制、激励功能，实现公司经营目标和发展战略协同，根据《企业会计准则》、《企业财务预算管理暂行办法》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于大型集团本部及所属公司、控股公司及其所属单位。
第三条财务预算管理应遵循以下原则：（一）战略导向原则：财务预算应以企业战略为导向，围绕企业战略目标进行编制和执行。
（二）全面覆盖原则：财务预算应全面覆盖集团及各子公司的经营活动，包括收入、成本、费用、资金等方面。
（三）分级管理原则：财务预算应实行分级管理，明确各级预算管理职责和权限。
（四）动态调整原则：财务预算应根据市场环境、经营状况等因素进行动态调整。
（五）绩效挂钩原则：财务预算执行情况应与绩效考核挂钩，强化预算执行的刚性。
第四条财务预算管理主要包括以下内容：（一）年度预算：对集团及子公司一年内的收入、成本、费用、资金等进行预测和计划。
（二）季度预算：根据年度预算，对每个季度的收入、成本、费用、资金等进行细化和安排。
（三）月度预算：根据季度预算，对每个月的收入、成本、费用、资金等进行具体规划和分配。
（四）预算调整：根据实际情况，对预算进行调整，确保预算的执行与经营目标相符。
第二章预算组织分工第五条设立预算管理委员会，负责预算管理的重大决策和监督工作。
预算管理委员会由集团董事长或总经理任组长，财务总监任副组长，其他高级管理人员、职能部门负责人等人员组成。
第六条预算管理委员会的主要职责：（一）审议预算管理制度；（二）审批预算编制基础和预算草案；（三）监督预算执行情况；（四）审批预算调整方案；（五）组织预算考核和评价。
第七条设立预算管理部，负责预算的具体编制、执行和监督工作。
预算管理部设在财务部，财务部执行预算管理部的职责。
第八条预算管理部的主要职责：（一）制定预算编制方针、程序和具体指导子公司、部门预算编制；（二）审查子公司、部门预算草案，协调和平衡预算编制；（三）汇总编制集团预算案，报预算管理委员会审查；（四）制定预算调整方案；（五）跟踪预算执行情况，分析预算执行差异；（六）提出预算考核和评价意见。
公司项目预算及管理制度(方案)
公司项目预算及管理制度(方案) XXX项目预算及管理制度（方案）项目管理方案一、项目预算审批项目立项批准后，公司指派专人负责此项目。
项目预算是由项目部和商务部等部门根据签订的合同内容，结合实际情况来做出，并经过公司领导批准执行。
1、编制：合同签订公司立项后，项目经理召集本部门会同商务部等相关人员对合同标的进行细分，首先确定项目费用总额，然后由商务部对项目所需材料进行询价确定材料价格，对项目所涉及的人工费、运杂费、项目经费及研发费等费用进行比例定额划分，确定各项费用占整个项目费用总额的比例，根据比例编制项目预算表。
2、审批：将编制好的项目预算表交总经理审批，审批通过的项目预算交于财务部备案，项目经理留存一份。
日后每一项目的支出要严格按照预算支出，如确有超出预算的，写明原因报总经理审批。
3、分析：财务部及项目部要对每项项目的支出做出统计，财务部如发现项目相关业务费用超支，问明原因，合理支出报总经理审批。
财务应对预算表至少每月进行汇总、分析，（视公司的具体情况及项目的进展进度自己设立时限，也可是10天15天等）如发现问题要及时报知项目经理及公司总经理，如发现整个项目亏损要及时报告总经理，以便做出补救措施。
二、项目资料采购管理制度1、材料采购实行限额审批制度，高于500元的采购由商务部负责采购，小于500元的零星材料由项目部自行采购。
2、项目所需价值高于500元的物资采购，由负责此项目的负责人报需求计划，向项目经理提出书面申请，项目经理审批后送达商务部，商务部收到后首先对申请表上的材料与项目预算表复核，属于预算内的材料采购，进行市场询价并最终定价，不属于预算的材料采购报总经理审批，总经理审批后的计划外采购交由商务部进行市场询价并最终定价，定价的采购单经公司总经理审批后交付财务部，由财务部复核付款。
3、资料采购资金以收到的项目预算单为准，如果财务部未收到项目预算单，则相关项目资金财务部不予支付。
4、商务部应严格按核准计划和采购合同进行采购，如有变换或追加计划，按书面告诉推行，杜绝盲目购进物资，增加库存。
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XXX集团有限公司全面预算管理制度总则第一章第一条为加强XXX集团有限公司（以下简称“公司”）的内部控制，建立完善的预算管理体系，明确预算管理工作目标，发挥全面预算管理作用，促进公司实现发展战略目标，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，结合公司的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司本级、各级控股子公司以及纳入公司合并会计报表范围内的其他主体（以下简称“子公司”）。
第二章全面预算管理的原则及组织机构第三条全面预算管理原则（一）预算管理应符合公司整体发展方向，保证公司战略目标的实现。
全面预算目标由公司统一规划，并与公司经营目标相一致，各级预算必须服从于公司的战略目标和经营目标。
（二）全面预算实行全方位、全过程、全员参与编制与实施的预算管理模式。
全面预算的“全方位”，体现在企业的一切经济活动，包括经营、投资、财务等各项活动，以及企业的人、财、物各个方面，供、产、销各个环节，都必须纳入预算管理。
即：凡涉及资金运动、变化的事项，都须纳入预算管理。
全面预算的“全过程”，体现在企业组织各项经济活动的事前、事中和事后都须纳入预算管理。
全面预算的“全员参与”，要求集团公司内部各部门、各单位、各岗位，上至最高负责人，下至各部门负责人、各岗位员工都须参与预算编制与实施。
（三）公司预算要求上下结合、分级编制、逐级汇总、综合平衡公司全面预算设三级预算单位，即作为一级预算单位的集团公司，二级预算单位的母公司、子公司和作为三级预算单位的母公司、子公司所属各部门。
第四条全面预算管理组织机构为了加强对公司各部门预算的科学管理和预算工作的内部控制，明确预算业务各相关岗位的责任，按照“权责分明、分工控制、相互制约、相互监督”的原则，设置公司全面预算管理组织及各责任岗位。
公司全面预算管理的组织体系以董事会全面预算管理委员会、集团公司财务管理部全面预算管理小组为主体，集团公司对各子公司的全面预算实行垂直式管理，各子公司设立全面预算管理领导小组和全面预算管理工作小组，同时在本单位内部设立全面预算归口管理部门和全面预算责任部门。
（一）预算组织机构及责任1、董事会公司董事会为公司全面预算管理的最高权力机构，负责公司发展方向和战略目标。
公司董事会主要职责：按照公司战略目标、中长期规划，确定公司年度经营目标；审批年度预算方案和预算调整方案；审定批准预算管理制度。
董事会不相容职责：编制年度预算方案、预算调整方案。
2、预算管理委员会董事会下设全面预算管理委员会，全面预算管理委员会由董事长任主任，总经理任副主任，集团公司高管为委员。
预算管理委员会为非常设机构，通过定期、不定期召开预算工作会议开展工作。
预算委员会在董事会的领导和授权下，决定和处理全面预算管理的重大事宜。
全面预算管理委员会主要职责：（1）拟定预算政策和程序，指导预算的编制工作；（2）对各级预算责任主体上报的预算进行审核与修正；（3）将编制好的预算提交董事会审核批准；（4）组织实施已获批准的预算；（5）监控预算、检查结果、裁决预算纠纷；（6）根据预算执行结果提出考核和奖励意见。
预算管理委员会不相容职责：（1）审批预算目标、政策；（2）审批预算方案；（3）执行预算。
3、集团财务中心预算管理小组集团财务中心下设全面预算管理小组，是全面预算的执行机构，负责公司全面预算的日常工作，并且由集团公司财务中心负责人组织和管理预算管理小组工作。
集团公司财务中心预算管理小组主要职责：（1）为公司全面预算的编制、调整、分析和考核提供财务信息；（2）汇总各子公司在预算执行过程中形成的数据和资料，编制集团公司总体预算执行情况报告和预算分析报告；（3）对集团公司各预算部门及各子公司相关的预算业务进行业务指导和管理；（4）协助开展预算执行考核事项，督促完成预算目标。
集团公司财务中心预算管理小组不相容职责：（1）独立向子公司等预算执行单位提出预算编制、执行建议；（2）审核公司总体预算执行情况报告和预算分析报告。
4．集团公司内部审计部门集团公司内部审计部门主要职责：对预算执行过程实施审计监督，及时上报审计中发现的问题并提出审计建议。
集团公司内部审计部门不相容职责：对被审部门实施奖罚。
5、子公司各子公司为集团公司全面预算的具体执行单位，根据集团公司全面预算管理制度，建立健全各子公司的预算管理制度及相应预算管理机构。
对各子公司年度预算指标进行上报、分解、编制、执行、分析及考核。
6、归口管理部门集团公司或各子公司相关管理部门是预算指标执行的具体部门，部门经理为责任人，负责本部门预算指标的执行、分析等具体工作。
归口管理部门主要职责（1）本部门业务预算的编制、执行、控制、分析等工作；（2）配合做好集团公司或各子公司总体预算的综合平衡、分析；（3）提出本部门业务预算调整报告，报上级审批；（4）加强同其他部门的沟通与联系，确保业务预算执行情况能够相互监督。
第三章预算编制管理第五条公司编制预算要按照“先经营预算、资本预算、筹资预算，后财务预算”的流程进行，并按照各预算执行部门所承担经济业务的类型及其责任权限，编制不同形式的预算。
第六条预算分类（一）按照编制时间划分为年度预算、季度预算和月度预算三种形式。
（二）按照预算内容划分为经营预算、资本预算、筹资预算、财务预算四种形式。
经营预算是反映预算期内公司有可能形成现金收付的营业活动的预算。
经营预算包括销售预算、成本毛利预算、采购预算、存货预算、销售费用预算、管理费用预算、财务费用预算等。
资本预算是公司在预算期内进行的资本性投资活动预算，此项预算主要包括对外投资预算、基建工程预算和固定资产采购与更新预算。
筹资预算是公司在预算期预计吸收的投资、需要新借入的长短期借款、经批准发行的债券以及对原有借款、债券还本付息的预算。
财务预算主要包括预计资产负债表、预计损益表、预计现金流量表、现金预算表。
（三）按照预算控制功能划分为集团公司整体预算、各子公司预算和项目预算三种形式，其中各子公司预算包括部门费用、成本预算、部门工作目标预算等。
第七条预算编制的基本方法（一）固定预算固定预算，又称静态预算，是以预算期内正常的、可实现的某一业务量（如销售收入）水平作为唯一的基础，以上期实际业绩为依据，以单一的会计年度为预算期，确定各项预算指标数据的方法。
（二）弹性预算以业务量、成本和利润之间的依存关系为依据，以预算期可预见的各种业务量水平为基础，编制能够适应多种情况预算的方法。
（三）零基预算对于任何一个预算期或预算项目，都不以现有的预算数为基数，而是从零开始，完全按照有关部门的职责范围和经营需要来安排有关项目预算数额的方法。
（四）滚动预算滚动预算，又称永续预算，是预算随着时间推移而自动递补，使其始终保持一定期限（通常为1年）的一种预算编制方法。
以月份为单位进行滚动编制预算的方式，称为逐月滚动预算；以季度为单位进行滚动编制预算的方式，称为逐季滚动预算。
第八条年度预算编制程序每年11月1日前，集团公司财务管理部对下属子公司及集团公司各部门下发下年度全面预算编制要求。
要求中包含下年度预算编制表格以及对编制工作的具体时间点进行规定：1、各子公司或预算执行部门向集团公司财务中心提交本公司年度预算完成情况报告（12月份用预计数）。
并提交各子公司或预算执行部门下年度经营预测草案。
2、集团公司财务中心向预算管理委员会提交集团公司总体预算执行情况报告并汇总提交各子公司或预算执行部门下年度经营预测草案。
3、预算管理委员会审查平衡各子公司预算草案，根据集团公司总体经营战略目标及各子公司或预算执行部门下年度经营预测草案汇总、编制、平衡集团公司下年度预算草案。
在审查、平衡过程中，预算管理委员会应进行充分协调、沟通，并最终达到综合平衡。
将平衡后的各子公司预算方案通知各子公司。
各子公司向集团公司书面提交下年度预算方案申请。
4、集团公司召开董事会审议并通过集团公司本部及各子公司的下年度预算方案申请，并提交市国资委审议。
由预算管理委员会将董事会审议通过的《年度预算计划》批复至集团公司本部及各子公司。
各预算执行部门先按董事会通过预算方案执行。
待市国资委通过后正式执行。
5．各子公司根据下达的《年度预算计划》，组织各部门经理召开预算工作会议，将本年度的总体目标分解到各部门，并按时间分解至四个季度。
各部门经理组织编制本部门预算（草案）后交各子公司预算委员会汇总、审核、整理，形成各子公司《公司总体预算》，并经子公司审议后下发执行并报送集团公司财务中心部备案。
报备资料至少包括销售预算表、成本毛利预算表、各项费用预算表、现金预算表、利润表预算、资产负债表预算等。
第九条预算编制的责任单位集团公司本部及各子公司的各项预算，本着“谁执行，谁编制”的原则，确定各项预算草案的编制责任单位。
（一）销售及收款预算由营销部负责编制；（二）劳务及收款预算由提供劳务的项目负责编制；（三）商品（材料）采购预算由采购部负责编制；（四）销售费用预算由营销部负责编制；（五）行政办公经费预算由综合管理部负责编制；（六）税金、财务费用、固定资产折旧、无形资产摊销、审计费用由财务部负责编制；（七）职工薪酬预算由党群监察部门负责编制；（八）存货预算由综合管理部负责编制；（九）固定资产的采购与更新由综合管理部负责编制；（十）基建工程预算由工程管理部（基建项目）负责编制；（十一）对外投资预算由投资管理部负责编制；（十二）财务预算由财务部门负责编制。
第十条临时预算编制程序（一）临时预算是由特殊项目或接受某项临时交办任务的负责人，根据管理需要提出的某一时期或阶段的预算。
（二）项目负责人编制临时预算，报集团公司董事会审批。
（三）报经集团公司董事会批准的临时预算，须经集团公司董事会批准通过后，方可启动项目或完成项目。
第十一条在各项预算编制和执行过程中，因特殊情况无法确定的回款目标，其资金临时缺口，由预算委员会负责制定备用筹资方案。
第十二条各部门必须根据预算委员会提出的预算编制及其操作要求，及时编制、上报、下达规定时期的预算，并接受考核。
第四章全面预算审批第十三条预算审批及下达根据年度预算编制程序，预算管理委员会将平衡后的各子公司预算方案通知集团公司本部及各子公司。
据此各子公司向集团公司提交下年度预算方案的书面申请。
集团公司召开董事会会议审议并通过集团公司本部及各子公司的下年度预算方案申请，并将审议通过的《年度预算方案》批复下达至各子公司。
第十四条预算资金审批为进一步加强集团公司内部预算资金的审批管理，保证资金安全和流动的合规性，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项预算资金支出的审批程序，有效控制公司成本费用和资金风险，结合本集团的实际情况，集团公司制定了《资金支付授权审批制度》。
预算资金的支出审批权限和审批程序按照《资金支付授权审批制度》规定执行。