工程公司财务管理制度
施工工程公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范施工工程公司财务管理工作，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据国家相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金筹集、使用、核算、监督等。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，严格执行财务管理制度；2. 诚实信用原则：保持财务信息的真实、准确、完整；3. 效率效益原则：提高资金使用效率，降低成本，增加效益；4. 安全稳健原则：确保公司财务安全，防范财务风险。
第二章财务管理组织第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部由财务总监、财务经理、会计、出纳等人员组成。
第五条财务部职责：1. 负责公司财务预算编制、执行和监督；2. 负责公司资金筹集、使用、核算和监督；3. 负责公司成本核算、成本控制和成本分析；4. 负责公司税务筹划、申报和缴纳；5. 负责公司财务报告编制、审核和披露；6. 负责公司财务档案管理；7. 负责其他与财务管理相关的职责。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定：1. 严格执行国家关于资金管理的法律法规，确保资金安全；2. 建立健全资金管理制度，明确资金使用范围、审批程序和责任；3. 加强资金收支管理，确保资金收支平衡；4. 严格执行现金管理制度，控制现金支出；5. 加强银行账户管理，确保银行账户安全；6. 定期对资金使用情况进行检查和审计。
第七条公司资金筹集应遵循以下规定：1. 依法合规筹集资金，不得违规融资；2. 资金筹集应充分考虑公司经营需求，确保资金合理使用；3. 加强资金成本管理，降低资金成本。
第四章成本管理第八条公司成本管理应遵循以下规定：1. 严格执行国家关于成本管理的法律法规，确保成本核算真实、准确；2. 建立健全成本核算制度，明确成本核算范围、方法和标准；3. 加强成本控制，降低成本支出；4. 定期进行成本分析，为决策提供依据。
第五章监督与考核第九条公司财务监督与考核应遵循以下规定：1. 建立健全财务监督制度，确保财务管理工作规范、透明；2. 定期对财务管理工作进行检查和考核，发现问题及时整改；3. 对违反财务管理制度的行为，依法进行处理。
工程公司财务管理制度
工程公司财务管理制度一、总则1.1 本公司财务管理制度是为规范公司财务管理行为而建立的，旨在合理控制公司财务风险，确保公司资金的合理使用和安全运营，为公司经营决策提供依据，保障公司股东、员工的合法权益，达到公司的稳健发展目标。
1.2 本公司财务管理制度适用于公司所有部门及职员，必须严格遵守和执行。
二、会计核算2.1 公司应当建立健全会计制度，所有财务交易必须按照会计准则进行记录和核算。
2.2 公司应当每个月结束后，并在当月结束的10个工作日内完成当月的财务报表编制、审批及披露工作。
2.3 公司应当每个季度结束后，并在当季度结束的20个工作日内完成当季度的财务报表编制、审批及披露工作。
2.4 公司应当每年结束后，并在当年度结束的30个工作日内完成当年度的财务报表编制、审批及披露工作。
2.5 公司应当对所有的财务记录做好备份工作，并确保备份数据及时、准确地恢复。
三、收支管理3.1 公司收款管理：（1）公司应当为每个客户建立信用账户，并按照信用额度进行授信，未授信的客户应当在交易前先支付全款。
（2）所有的应收账款必须及时跟踪，确保及时收款，不得超过信用账户授信额度。
（3）所有收款必须及时入账，并进行核对和审批。
3.2 公司支付管理：（1）公司应当制定资金使用计划，确保资金有效利用，并确保现金、支票及电汇等支付方式的安全。
（2）所有的付款必须经过预算、审批，有支票或电汇凭证，并经过财务人员的核对。
（3）所有的资金转移必须经过财务主管管理并报告公司领导。
四、资产管理4.1 公司应当制定固定资产管理制度，对所有固定资产进行登记、存档、定期盘点和检查。
4.2 所有固定资产必须在登记簿中有明确的资产编号、名称、规格、数量、原值、使用年限、责任人等详细记录。
4.3 出现资产遗失、损坏等情况应当及时报告，并进行核实和处理。
五、财务监督5.1 公司应当建立完善的内部控制制度，在公司内部实行相互制约、相互审核。
5.2 公司应当建立独立的审计部门，并定期对公司的账户、财务报表等资料进行审核，发现问题及时反馈给公司领导层。
工程公司财务管理制度
工程公司财务管理制度一、引言工程公司作为一种特殊的企业实体，其财务管理具有一定的特点和挑战。
为了规范和提高工程公司的财务管理，制定一套科学合理的财务管理制度是非常必要的。
本文将主要就工程公司财务管理的基本原则、组织架构、财务报告、预算管理、资金管理等方面进行探讨。
二、基本原则1. 依法依规：工程公司财务管理必须严格遵守国家相关法律法规，如《中华人民共和国企业会计法》等。
2. 公正透明：财务管理应当公开、公正、透明，确保财务信息真实、准确、完整。
3. 责任落实：各级财务人员要承担相应的职责和义务，确保财务管理工作的有效进行。
4. 安全保密：工程公司的财务信息应严格保密，避免泄露给外部机构或个人。
5. 风险控制：工程公司应建立健全风险管理制度，规避各类财务风险。
三、组织架构1. 财务部门：工程公司应设立财务部门，负责具体的财务管理工作，包括会计核算、财务报告、预算编制等。
2. 审计机构：工程公司应定期聘请独立的审计机构，对公司的财务情况进行审计，确保财务数据的真实性和合规性。
3. 内部控制：工程公司应建立内部控制制度，确保财务活动的合法性和规范性。
四、财务报告1. 科目准确：财务报告应按照企业会计准则和相关法律法规归集、整理财务数据，确保科目的准确性。
2. 完整准确：财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保财务信息的完整和准确。
3. 定期披露：工程公司应按照法定的报表披露要求，定期向相关利益相关者披露财务报告。
五、预算管理1. 编制程序：工程公司应按照一定的程序和方法编制年度预算，包括收入预算、成本预算、费用预算等。
2. 控制要求：预算管理应设定相应的控制指标和标准，及时调整财务计划，确保公司财务目标的达成。
3. 审批权限：预算管理应明确各级管理层的审批权限，确保预算审核的公正性和及时性。
六、资金管理1. 预测分析：工程公司应对资金需求进行科学合理的预测和分析，以保证资金供给的合理性。
2. 资金调配：工程公司应合理分配资金资源，充分利用资金，提高资金的使用效率。
工程行业的财务制度
工程行业的财务制度
一、总则
为规范工程项目财务管理，确保财务活动的合法、合规、合理，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本财务制度。
二、财务组织架构与职责
1. 设立财务部门，负责全面财务管理工作，包括预算编制、会计核算、资金管理等。
2. 明确财务人员的职责和权限，实行岗位责任制，确保每项财务活动都有人负责，有章可循。
三、预算管理
1. 严格执行预算管理制度，所有费用支出必须以预算为基础，未经批准不得超支。
2. 定期对预算执行情况进行检查分析，及时调整不合理的预算安排。
四、会计核算
1. 按照国家会计准则和会计制度要求，进行日常会计核算，确保账目清晰、数据准确。
2. 定期编制财务报表，反映财务状况和经营成果，为管理层提供决策依据。
五、资金管理
1. 建立健全资金管理制度，加强资金的计划、调度和使用监督，防止资金闲置或滥用。
2. 实行收支两条线管理，确保收入及时入账，支出按计划支付。
六、成本控制
1. 加强成本管理，实行成本核算和成本分析，有效控制项目成本。
2. 通过优化采购流程、合理配置资源等方式降低不必要的成本开支。
七、内部审计与监督
1. 建立内部审计机制，定期对财务活动进行审计，发现问题及时纠正。
2. 加强对财务工作的监督管理，确保财务制度的执行力度。
八、附则
本财务制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释，如有变更，按照公司相关程序进行修订。
建筑工程公司财务管理制度(3篇)
建筑工程公司财务管理制度是指建筑工程公司在日常经营活动中对财务管理所采取的一系列规范和流程。
以下是一个建筑工程公司财务管理制度的基本要点：1. 财务管理组织架构：明确财务部门的设置和职责，并建立财务管理的组织架构。
2. 资金管理：建立资金管理制度，包括资金的筹集、使用和监控，确保资金的合理利用和安全运作。
3. 预算管理：建立预算编制和执行制度，制定财务预算和目标，并进行定期的预算执行和分析。
4. 会计核算：建立健全的会计核算制度，包括凭证的登记、账簿的建立和填制、财务报表的编制和分析。
5. 成本管理：建立成本管理制度，包括成本核算和成本控制，及时掌握工程项目的成本情况，确保项目的盈利能力。
6. 资产管理：建立资产管理制度，包括固定资产的管理、折旧和处置，确保资产的保值和增值。
7. 风险管理：建立风险管理制度，包括风险识别、评估和控制，及时发现和解决财务风险。
8. 税务管理：建立税务管理制度，按照国家税收法规的要求进行纳税申报和缴纳。
9. 内部控制：建立内部控制制度，包括财务流程的规范和监控，确保财务活动的合规性和准确性。
10. 审计和监督：建立审计和监督制度，对财务管理活动进行内部审计和外部监督，确保财务信息的真实和可靠。
建筑工程公司财务管理制度的实施需要全员参与，所有相关人员要遵守制度的规定，做到合规经营，提高建筑工程公司的经济效益和财务风险管理能力。
建筑工程公司财务管理制度（2）序言：本文档为建筑工程公司财务管理制度，旨在规范公司财务管理工作，提高公司财务管理水平，确保公司财务安全和运营稳定。
本制度适用于建筑工程公司全体员工。
第一章综述1.1 目标与原则1.1.1 目标：建筑工程公司财务管理的目标是确保公司资金的合理使用和配置，保证财务信息真实准确，规范财务操作流程，提高财务决策的科学性和合理性。
1.1.2 原则：本财务管理制度的执行应遵循以下原则：财务合规、责任分明、专业分工、信息透明、及时准确、防风险。
工程类施工企业财务制度(3篇)
第1篇一、总则为加强工程类施工企业财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保企业财务状况良好，特制定本财务制度。
二、财务管理原则1. 合法合规原则：遵守国家有关财务法律法规，确保财务活动的合法性、合规性。
2. 诚实信用原则：遵循诚实信用原则，确保财务信息的真实、准确、完整。
3. 效率原则：优化财务管理流程，提高财务管理效率，降低管理成本。
4. 风险控制原则：建立健全风险管理体系，防范和控制财务风险。
三、财务管理组织架构1. 财务管理部门：负责企业财务管理的日常工作，包括财务核算、资金管理、成本控制等。
2. 财务负责人：负责企业财务管理工作，对财务部门的日常工作和财务状况全面负责。
3. 会计人员：负责财务核算、编制财务报表、分析财务状况等工作。
四、财务核算制度1. 会计核算制度：按照《企业会计准则》和行业会计制度进行会计核算，确保财务信息的真实性、准确性。
2. 成本核算制度：按照工程成本核算制度，对工程项目进行成本核算，控制成本支出。
3. 收入核算制度：按照工程收入核算制度，确认工程收入，确保收入的真实性和准确性。
五、资金管理制度1. 资金筹措：根据企业生产经营需要，合理筹集资金，确保资金来源的合法性。
2. 资金支付：按照合同约定和资金使用计划，合理支付工程款项，控制资金支出。
3. 资金管理：建立健全资金管理制度，加强资金使用监督，确保资金安全。
六、成本控制制度1. 成本预算：根据工程项目特点，编制成本预算，明确成本控制目标。
2. 成本核算：对工程项目进行成本核算，分析成本构成，找出成本控制点。
3. 成本分析：定期对成本进行分析，找出成本节约和控制的措施。
七、财务报告制度1. 财务报表编制：按照《企业会计准则》和行业会计制度编制财务报表，确保财务报表的真实、准确、完整。
2. 财务报告报送：按照规定的时间和格式，及时向有关部门报送财务报告。
3. 财务分析：定期对财务报告进行分析，评估企业财务状况和经营成果。
建筑装饰工程有限责任公司财务管理制度
建筑装饰工程有限责任公司财务管理制度一、总则为规范公司财务管理，提高公司财务管理效率，财务管理制度的颁布实施是本公司财务管理的基础和保障，是本公司的内部规章制度之一，对财务管理人员具有约束力。
二、财务运营决策（一）审定公司年度预算、资产管理计划、资产折旧和离席管理计划；（二）审核公司的经济责任限制；（三）对业务决策提供财务咨询；（四）审核各项费用支出；（五）监督并参与公司内部财务审计。
三、财务管理（一）设立并完善公司财务管理体制；（二）管理公司银行业务，包括各种银行账户管理和授权、资金使用计划和支出管理；（三）设立并执行公司财务内部管理制度，包括会计核算、资产管理、审核和财务报表编制等；（四）监控公司经济活动，提供各类财务分析和财务报表，并对监控过程进行持续改进；（五）管理公司债务，为公司运营提供资金支持和获取资金渠道；（六）管理公司投资项目，审核投资，制定投资计划并监控项目管理；（七）为公司提供与财务管理服务相关的IT系统支持。
四、审计管理公司财务部负责公司内部审计和参与外部审计，并：（一）配合公司内部审核经营活动及重要的转账凭证、珍贵的财务资料；（二）开展范围内的经济、效益和成本管理的审计工作；（三）揭示公司经济活动中的重要风险和脆弱点。
五、资产管理（一）制定资产管理制度，并负责执行其管理责任；（二）因公司业务需要配置、管理固定资产和流动资产，并负责其管理；（三）负责是否合理配置固定资产，并协助有关部门做出合理决策；（四）进行资产盘点，确定各项资产的价值，并建立定期监察体系；（五）管理合同审批，对业务合同进行审核。
六、对外财务（一）管理公司与对外联系的机构和个人的财务往来；（二）管理公司与外部机构和个人的财务信息保密的相关工作；（三）审核并处理与客户之间的结算事宜。
七、纳税管理（一）按照税务局的规定，履行报税、缴税、申报等纳税义务，保证及时、准确完成纳税工作；（二）参与税务机构的审核、调查和与税务机构之间的沟通；（三）对财务决策提供税务方面的咨询；（四）管理公司其他与税务相关的事项。
中建工程公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范中建工程公司财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于中建工程公司及其所属各级子公司、分公司、项目部等内部单位。
第三条财务管理工作应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格执行国家法律法规和公司制度，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务信息应真实、准确、完整，不得伪造、篡改。
（三）安全性原则：加强资金管理，确保资金安全，防止财务风险。
（四）效益性原则：提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。
第二章财务管理体制第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计、出纳、资金管理、税务管理等岗位。
第五条财务部职责：（一）负责编制公司年度财务预算，执行预算管理；（二）负责公司财务报表的编制、审核和报送；（三）负责公司资金管理，确保资金安全、合规；（四）负责公司税务管理，确保税务合规；（五）负责公司内部控制制度建设，提高风险管理水平；（六）负责公司财务信息化建设，提高工作效率。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理原则：公司资金由财务部统一管理，确保资金使用安全、合规；（二）授权审批原则：资金使用需经授权审批，确保资金使用合理；（三）收支两条线原则：收入与支出分别管理，确保资金收支平衡。
第七条公司资金管理职责：（一）财务部负责公司资金收支计划编制、执行和监督；（二）各部门、项目部需按照预算执行资金使用，不得超支；（三）财务部定期进行资金分析，提出资金使用优化建议。
第四章预算管理第八条公司预算管理应遵循以下原则：（一）全面性原则：预算编制应涵盖公司所有业务领域；（二）合理性原则：预算编制应科学合理，确保预算执行；（三）动态调整原则：根据实际情况，适时调整预算。
第九条公司预算管理职责：（一）财务部负责编制、审核和执行公司年度财务预算；（二）各部门、项目部根据公司预算编制部门预算，并执行；（三）财务部定期进行预算执行情况分析，提出预算调整建议。
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财务管理制度第一条财务部工作职能一、岗位设置：会计、出纳。
二、主要职能：1、处理公司的各项工程核算、资金调度、费用间控、财务管理工作。
2、贯彻公司的财务制度，制定、监督落实各项财务计划。
3、协同业务部门管理往来账款。
4、协调当地工商税务机关关系。
5、按时提供各种财务报表。
第二条岗位职责一、会计人员岗位职责1、严格遵守国家各项财务制度，维护财经纪律。
正确组织公司的会计核算与财务管理工作。
2、按规定记账、算账、结账，做到手续完备，内容真实，数字准确、账目清楚，日清月结，按期报账。
3、合理使用资金，加强资金管理，做好结算工作，控制好费用开支，提高资金利用效率。
4、定期清查财产物资，查明有无盘盈、盘亏、毁损、变质现象，及时进行处理，按规定办理财产物资的收发、领退、报废。
5、组织好凭证的传递程序，明确规定有关人员需办理的手续，及时反映和监督经济业务的发生或完成情况，加强经营管理上的岗位责任制。
6、正确填制和严格审核会计凭证，为账簿记录提供可靠依据，及时、正确地登记各种账簿。
7、定期对账，做到账证相符、账账相符、账物相符、账款相符。
8、按期结账，以便提供为编制有关会计报表所需数字，保证报表的完整性、正确性、及时性、可比性。
9、妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料，防止丢失毁损。
10、定期检查、分析经营情况，及时提出建议，使会计工作同其他经济管理工作分工协作，相互配合，共同完成经济管理工作的任务。
二、出纳人员工作职责1、严格按照我国有关现金管理和银行结算制度管理好货币资金。
2、根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔、序时登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
现金的账面余额要同实际库存现金核对，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。
把握好账户余额避免空投。
月末编制“银行存款余额调节表”。
3、保管好库存现金，每日盘点库存现金，库存现金不能超过规定的限额，不得坐支和挪用现金，不得以白条抵库。
金库密码要保密，金库钥匙不得转交他人。
4、妥善保管好印章，严格按照规定用途使用印章，不得一人保管支票所用印章。
不得签发空白支票和远期支票，支票上必须写明收款单位、支票用途、规定的限额和签发日期。
5、严格管理空白发票、空白收据和空白支票，专设登记簿登记，认真办理领用手续。
6、支付各种款项前，必须审核原始票据，严格审查每项经济内容是否符合事实，手续是否完备和合法，金额是否正确，是否符合审批程序，是否有经理签字。
对于不符合规定的款项有权拒付。
7、不得将银行账户借给任何单位和个人办理结算套取现金。
不得将企业的现金收入作为个人储蓄存入银行套取利息。
8、收到现金要开收据，收到支票后要认真检查填写金额是否有误、文字是否正确、日期是否逾期、盖章是否齐全、字迹是否涂改，并及时存入银行。
第三条现金管理1、设置“现金日记账”，每日终了，由出纳员根据发生业务结出余额与库存现金核对。
2、现金的支出必须有付款凭据（如借款单，发票等），由负责人签字方可付款，凡能用支票支付的款项不得支付现金。
3、现金借款必须由经办人员填写《借款申请单》，经审批签字后方可办理。
借款后必须在规定期限内报销清账，如不能按期归还或出现损失，由经办人负责。
第四条银行存款管理1、设置“银行存款日账”,每日终了，由出纳员根据发生业务结出余额，并将余额报知负责人。
2、月份终了，对企业账面余额与银行对账单余额之间的差额，必须逐笔查明原因及时处理。
3、办理信汇、电汇、票汇、转账支付等付出款项，一律凭请款单办理，请款单必须由经办人员、财务人员、负责人签字方可办理。
4、根据已获批准签订的合同，严格按合同规定的期限付出，不得早付、迟付，不得改变支付方式和用途，非经收款单位正式委托，亦不准改变收款单位。
5、银行帐户必须有足够的存款可供支付，不准签发空头或空白的支款凭证，企业指定专人签发支款凭证，非指定人员不得签发。
支付大额款项时需由电站主任签字同意。
6、公司员工因工作需要领用支票，必须严格按照审批程序办理，登记支票号码、金额、收款人。
7、领用支票后，必须在三日内报销请账，不得转借他人使用。
特殊原因不能限期报账的，应到财务说明原因限期报账，否则超期不报者不再借用支票并给予相应处罚。
第五条财务资料管理1、公司的营业执照、税务登记证、开户许可证、会计凭证、会计账簿、会计报表、税务申报表、核算报告、现金（转账）支票使用登记簿、人名别应收账款明细卡等要件要登记归档。
2、财务专用章由会计保管，名章由出纳保管，发票专用章由会计保管，发票由出纳保管。
3、会计凭证的内容及填制要求：（1）凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。
（2）凭证编号：应按月编制自然数列顺序。
（3）凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。
（4）会计科目：应按有关规定设置。
（5）凭证金额：必须与原始凭证相符。
（6）所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。
（7）有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。
（8）会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。
会计凭证应按月、按编号顺序装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由有关人员签名盖章。
4、原始凭证的基本要求是：（1）原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证公司名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证公司名称；经济业务内容；数量、单价和金额。
（2）从外公司取得的原始凭证，必须盖有填制公司的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。
自制原始凭证必须有经办公司领导人或者其指定的人员签名或者盖章。
对外开出的原始凭证，必须加盖本公司公章。
（3）凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。
购买实物的原始凭证，必须有验收证明。
支付款项的原始凭证。
必须有收款公司和收款人的收款证明。
（4）一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。
一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编号。
作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。
（5）发生销货退回的，除填制退货发票外，还必须有退货验收证明；退款时，必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据。
（6）职工公出借款凭据，必须附在记帐凭证之后。
收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还原借款收据。
5、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经相关负责人批准。
6、会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。
没有办清交接手续的，不得调动或者离职。
接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。
7、会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：（1）已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。
（2）尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。
（3）整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。
（4）编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；关于电算化资料，移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘（磁带等）及有关资料、实物等内容。
8、会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。
一般会计人员交接，由会计主管人员负责监交；财务部负责人、会计主管人员交接，由公司领导人负责监交。
9、移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；接替人员要逐项核对点收。
（1）现金、有价证券要根据会计帐簿有关记录进行点交。
库存现金、有价证券必须与会计帐簿记录保持一致。
不一致时，移交人员必须限期查清。
（2）会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。
如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。
（3）银行存款帐户余额要与银行对帐单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符；必要时，要抽查个别帐户的余额，与实物核对相符，或者与往来公司、个人核对清楚。
（4）移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚；移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。
10、财务部负责人、会计主管人员移交时，还必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等，向接替人员详细介绍。
对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。
11、交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交注册上签名或者盖章，并应在移交注册上注明：公司名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。
移交清册一般应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。
12、接替人员应当继续使用移交的会计帐簿，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。
13、会计人员临时离职或者因病不能工作且需要接替或者代理的，财务部负责人、会计主管人员或者公司领导人必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。
临时离职或者因病不能工作的会计人员恢复工作的，应当与接替或者代理人员办理交接手续。
移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经公司领导人批准，可由移交人员委托他人代办移交，但委托人应当承担本规则第二十三条规定的责任。
14、公司撤销时，必须留有必要的会计人员，会同有关人员办理清理工作，编制决算。
未移交前，不得离职。
公司合并、分立的，其会计工作交接手续比照上述有关规定办理。
15、移交人员对所移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。
16、建立会计档案保管清册，对会计档案逐年登记，保证档案的连续性。
第六条固定资产管理1、固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器皿、工具等。
不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在1000元以上的，并且使用超过两年的，也应作为固定资产。
各类固定资产折旧年限为：房屋及建筑物20年，机械设备10年，计算机设备5年，其它设备5年。
2、公司固定资产折旧方法采用平均年限法，按固定资产原值和分类折旧年限计算确定。
其计算公式如下：年折旧率=(1-残值率)／折旧年限月折旧率＝年折旧率／12月折旧额＝固定资产原值×月折旧率3、固定资产以残值率5％提取折旧，按月计提。
正常经营期间，月份内开始使用的固定资产，当月不计提折旧，月份内减少或者停用的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起停止计提折旧。
固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧，提前报废的固定资产不补提折旧。
4、按固定资产的类型建立固定资产明细账，按使用单位建立固定资产卡片，对固定资产的购入、出售、清理、报废要办理会计手续，不得私自调用。