报销发票如何开(2017年7月1日)
财务制度关于报销发票要求
财务制度关于报销发票要求一、报销发票的种类及要求1. 普通发票：公司报销的发票必须是正规发票，包括增值税普通发票、增值税专用发票等。
其中，增值税普通发票上需注明“专用发票加盖两联专用章”；增值税专用发票上需注明“专用发票”字样以及购买方公司的名称、纳税人识别号等信息。
2. 电子发票：公司可选择使用电子发票进行费用报销，但需确保电子发票的真实性和合法性。
电子发票应具备相应的电子签名和电子印章，且发票信息与实际交易相符。
3. 发票要求：所有报销发票必须清晰、完整、真实、有效，不能有涂改、涂抹或遮挡的情况。
发票上需注明购买方的名称、纳税人识别号、地址、电话等基本信息，且发票金额需与报销单上填写的金额一致。
4. 发票保存：公司要求员工在报销时需提供原始发票，并在报销单上粘贴或附带发票副本。
同时，公司财务部门会对所有报销发票进行核对和归档，确保财务数据的完整性和真实性。
二、报销发票的报销流程1. 申请报销：员工在发生费用支出后，需填写报销单，详细列明费用的类型、金额、时间等信息，并在报销单上粘贴或附带原始发票。
2. 部门审核：报销单需由员工所在部门的负责人进行审核，确保费用支出符合公司政策和规定，且发票的真实性和有效性。
3. 财务审批：经过部门审核后，报销单提交至公司财务部门进行审批，财务部门将对报销单上的费用进行核对和确认，同时对发票的真实性进行验证。
4. 报销发放：经过财务审批后，公司将在规定时间内将报销款项发放至员工的个人银行账户中。
同时，财务部门将对报销单和发票进行归档和保管。
三、报销发票的风险管理1. 防止虚假发票：公司应加强对发票的真实性和合法性的验证，避免接受虚假或伪造的发票，以保证公司的财务数据的准确性和合规性。
2. 防范内部欺诈：公司财务部门应加强对报销流程的监控和审查，确保报销发票的真实性和有效性，避免内部员工利用报销系统进行欺诈行为。
3. 报销政策规范：公司应建立明确的报销政策和流程，并对员工进行相关培训和教育，使其了解公司的报销要求和标准，减少报销风险和纠纷的发生。
【热门】最严发票令!办公用品发票不能开了,必须买什么开什么!每个报销的人都要看!
最严发票令！办公用品发票不能开了，必须买什么开什么！每个报销的人都要看！?2017年5月19日，国家税务总局发布2017年第16号公告，明确：销售方开具增值税发票时，发票内容应按照实际销售情况如实开具，不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容。
销售方开具发票时，通过销售平台系统与增值税发票税控系统后台对接，导入相关信息开票的，系统导入的开票数据内容应与实际交易相符，如不相符应及时修改完善销售平台系统。
虽然是短短的几百字，但是含金量非常大。
因为发票是所有中国人都息息相关的内容，这个和之前的打击虚开增值税专用发票不一样，专用发票可能只有财务、业务人员熟悉，其他人员并不关心。
但是增值税普通发票真的可以说关乎每个人，大家出差入住的酒店开的发票，超市购物开具的发票，打车发票。
在此重点提醒一下经常报销的人员和开具发票的会计：1、7月1日之后原则上是不可以开具办公用品发票的！道理很简单嘛，买的铅笔就把型号、名称打印出来就好，不能自己选名称了！2、所有公司的开票系统需要升级！大家之前在超市购物，去客服中心开发票的时候，都是让你选：办公用品、日用品、食品、劳保等。
以后要求开具发票内容应按照实际销售情况一致，估计很多公司的发票系统需要更新改造，以适应这种税务监管要求。
3、报销越来越透明，也越困难！很多企业总有一部分支出是无法取得发票的，但是之前发票监管的这个漏洞，很多报销人员就搞些办公用品发票等拿去财务报销，反正也查不出是买的什么办公用品。
但是以后，去超市购物发票按照实际采购内容来开，你准备好了吗？买的蔬菜、水果、肉蛋不能开出办公用品发票了！企业该如何应对1、抓紧下发通知让大家做好准备！无论是开发票的公司还是准备开发票的采购人员都要提前预知这个关乎亿万国人的发票通知，财务人员要做好通知和监督，别存在侥幸！2、以后的办公用品发票成为烫手山芋!什么时代，造假者总有生存的土壤。
连专用发票都敢虚开的时代，虚开张办公用品发票岂不是小菜一碟。
开发票的流程
开发票的流程开发票是企业日常财务工作中的一项重要环节，正确的开票流程不仅可以保证企业的财务记录准确无误，还可以有效避免税务风险。
下面我们将详细介绍开发票的流程。
首先，开票前需要准备好相关资料。
这包括纳税人识别号、企业名称、地址、电话等基本信息，以及与开票相关的业务凭证、合同、协议等文件。
这些资料是开票的基础，必须准备完整和准确。
接下来，根据业务的实际情况选择开具的发票类型。
一般来说，发票的类型包括增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票等。
不同的业务需要开具不同类型的发票，所以在开票前需要确认好需要开具的发票类型。
然后，进行发票的填写。
在填写发票时，需要按照税法的规定，将开票信息填写清楚、准确。
包括购买方名称、纳税人识别号、地址、电话，货物或应税劳务的名称、规格型号、数量、单价、税率等信息。
填写发票时需要注意字迹工整，不得有涂改，确保发票的真实性和合法性。
接着，进行发票的复核。
发票的复核是非常重要的一步，主要是确保填写的内容准确无误。
复核人员需要仔细核对发票的各项信息，确保与实际业务一致，避免因填写错误导致的后续问题。
最后，进行发票的开具。
在完成前面的准备工作后，就可以进行发票的开具了。
在开具发票时，需要将填好的发票信息录入到财务系统中，然后由财务人员进行开票。
开具发票后，需要将发票及时交与相关部门或客户，确保发票的及时送达。
总的来说，开发票的流程包括准备资料、选择发票类型、填写发票、复核发票和开具发票。
每个环节都需要严格按照规定操作，确保发票的准确性和合法性。
只有做好了每一个环节，才能保证企业的财务工作顺利进行，避免税务风险。
开发票的流程
开发票的流程开发票是一种商业性质的行为，是指根据购买货物和提供服务等商业活动，向买方开具合法的发票。
开发票的流程包括以下几个步骤：1. 填写开票申请：在购买货物或提供服务后，买方需要向卖方提出开具发票的申请。
开票申请一般包括以下内容：开票单位名称、纳税人识别号、开户行及账号、购买货物或提供服务的情况等。
买方应当按照相关规定填写准确的信息，并签署开票申请。
2. 卖方审核申请：卖方收到买方的开票申请后，需要进行审核。
主要包括核对申请中的开票单位名称、纳税人识别号等是否与实际情况一致，以及核实相关购买货物或服务的真实性等。
审核通过后，卖方可以进入下一步。
3. 开具发票：卖方在审核通过后，按照买方的要求开具发票。
发票的开具需要符合相关税务规定，包括发票种类、票面信息等。
卖方应当确保开票信息的准确性，并加盖相应的公章。
4. 打印和复核：开具发票后，卖方需要将发票进行打印并进行复核。
复核主要包括核对发票的内容，确保发票的准确性和完整性。
5. 签字确认：卖方在打印和复核完毕后，需要进行签字确认。
签字确认是对发票的合法性和有效性的一种确认，表明卖方开具的发票是真实有效的。
6. 交付发票：签字确认完毕后，卖方将发票交付给买方。
通常情况下，发票可以以纸质形式或电子形式交付。
7. 报销或核销：买方在收到发票后，可以进行报销或核销。
报销是指将购买货物或提供服务的费用记入企业的成本支出，以便在税负上得到相应的减免或退还；核销是指将购买货物或提供服务的费用从企业的应收账款中减去，以完成应收账款的结算过程。
开发票的流程是由买方向卖方提出开票申请，卖方审核申请后开具发票，再由买方进行报销或核销的过程。
整个流程需要保证申请信息的准确性和发票的合法性，以确保开票的真实有效性。
同时，开发票有一定的时间限制，买方需要在一定期限内提出开票申请，否则可能无法开具发票。
如何开发票
如何开具发票开具发票是企业经营中非常重要的一环，它不仅能规范企业的财务管理，还能提高企业的信誉度。
本文将介绍如何开具发票的流程和注意事项。
1. 开票准备在开具发票之前，首先需要做好一些准备工作：•确认企业纳税人识别号（税号）是否正确。
税号是开具发票的重要依据，必须确保准确无误。
•确认开票信息是否完整。
开票信息包括购买方名称、购买方纳税人识别号、购买方地址、购买方电话等，必须确保信息齐全准确。
•准备好发票开具软件或者纸质发票模版。
发票的开具可以通过专门的开票软件或者打印有统一格式的纸质发票模版进行。
2. 填写发票信息填写发票信息是开票的重要环节，需要按照税务部门的规定进行准确填写。
以下是一般发票信息的填写要点：•发票类型：根据需要，选择增值税专用发票、增值税普通发票等发票类型。
•发票代码和发票号码：这是每张发票的唯一标识，必须确保填写准确。
•开票日期：填写发票开具的日期，一般为当天。
•购买方信息：填写购买方的名称、纳税人识别号、地址、电话等信息。
•销售方信息：填写销售方（开票方）的名称、纳税人识别号、地址、电话等信息。
•商品或劳务信息：按照实际交易情况填写商品或劳务的名称、规格、数量、单价等信息。
•发票金额：将商品或劳务的金额进行合计，包括税前金额、税额和税后金额。
3. 确认发票内容和金额在填写完发票信息后，需要再次核对发票内容和金额的准确性。
特别是在填写商品或劳务信息时，要仔细核对每个项目的名称、规格、数量、单价等是否与实际情况一致。
同时，还要确保发票金额的计算正确，特别是税额的计算是否准确。
4. 提交发票申请在确认无误后，即可将发票信息提交给相关财务人员或税务部门。
如果是使用发票开具软件，可以直接将发票信息导出或打印出来；如果是使用纸质发票模版，可以将填好的发票信息复印一份然后交给相关人员处理。
5. 发票管理和归档完成发票开具后，还需要做好发票的管理和归档工作。
这包括将发票按照发票号码或日期进行编号，建立发票的档案管理系统，确保发票的安全存放和易于查阅。
发票操作流程
税控盘操作流程1.发票开具（每一联都要盖发票专用章，开完发票后需登记在“08年开票记录”的表格里面）（1）发票开具“发票管理”---“发票填开”---“选择开票类型”---“确定”---根据实际情况，输入发票内容---点“打印”注意事项：先把发票放置打印机，后再点打印（2）增值税普通发票跨月作废冲红“发票管理”---“发票填开管理”---“选择开票类型”---“确定”---点主菜单上“负数”---根据提示输入发票号码与发票代码--- ---点“打印”即可。
（3）增值税专用发票跨月作废申请及开具“发票管理”---“红字发票管理”---增值税专用发票红字信息表填开---选择销售方申请—输入发票代码和号码----点击下一步----核对信息之后---点击保存----点上传----等待之后-----再进增值税专用发票红字信息表审核下载----选择保存路径----保存到文件夹中----发票管理”---“发票填开管理”---“选择开票类型”---“确定”---点主菜单上“负数”----导入开具----把下载的文件导入----核对开具即可.（4）发票当月作废“发票管理”---“发票作废管理”---“已开发票作废”---输入查询条件---查询---选择要作废的发票---点“查看原票”---点“作废”即可。
（5）未开发票作废：“发票管理”---“发票作废管理”---选择发票类型---“未开发票作废”---一张张作废即可。
2.打印的格式调整发票管理——发票填开管理——发票格式设计---发票打印格式设计--选择发票类型---点查看---设置---选择打印机，调节左边距，上边距。
格式即可3.发票汇总表打印（1）打印专用发票汇总表报税处理------发票资料-----选择增值税专用发票---选择上月日期—打印（2）打印普通发票汇总表报税处理------发票资料-----选择增值税普通发票---选择上月日期—打印领购发票资料1．税控盘2．发票领购本3．作废发票共三联4．公章5．增值税专用发票跨月作废申请表部分外账提供资料（交张军）1.打印普通发票汇总表和专用发票汇总表2.认证结果通知书复印件（原件公司财务保存）3.增值税专用发票抵扣第三联（发票第二联抵扣联留公司财务保存）4.公司开具的发票第一联记账联（按顺序摆放，作废发票留公司财务保存）。
2017年7月1税务调整新政策
2017年7月1税务调整新政策新一轮的税收新政扑面而来,我们不妨看看都有哪些政策吧。
7月有哪些新出台的税务政策。
新出台的税务政策有哪些值得关注的地方。
小编给大家整理了关于2017年7月1税务新政策，希望你们喜欢!增值税普通发票只写企业名、办公用品将无法报销只填写企业名称就能开增值税发票、用于企业报销的时代即将终结。
根据国税总局通知，7月1日起，购买人开具企业发票，还需提供公司纳税人识别号(即“税号”)或统一社会信用代码，否则将不得作为税收凭证用于办理涉税业务。
开单位发票要填“税号”了根据国税总局此前发布的《关于增值税发票开具有关问题的公告》，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，需要提供纳税人识别号或统一社会信用代码。
目前，很多企业已开始执行这一新规。
以滴滴出行为例，近日开始提示消费者，“自7月1日起，开具增值税普通发票需提供企业抬头及税号，否则发票将无法用于企业报销”。
按照规定，不符合规定的发票，将不得作为税收凭证用于办理涉税业务，如计税、退税、抵免等。
△通过滴滴出行开具企业发票时出现的新规提示。
如实填报发票内容——买衣服不能开餐饮消费除提供税号外，“如实填报发票内容”是公告的另一关键内容。
此前，部分销售方允许购买方自行选择需要开具发票的商品服务名称等内容，并按照购买方的要求开具与实际经营业务不符的发票。
为防范这一现象，公告要求“销售方开具发票时，应如实开具与实际经营业务相符的发票;购买方取得发票时，不得要求变更品名和金额”。
如网上购买图书只能开图书的发票，不可以更换发票内容，如果一个订单里既有图书也有日用品，系统会分别开具两张发票。
品名必须如实，意味着如果是单位明确不给报销的品类，购买人就无法擅自篡改，意在封堵靠修改发票内容来增加报销额的行为。
只填“办公用品”无法报销——商品明细要具体是本、是笔说清楚虚假发票之所以屡禁不绝，归根结底还是有其“用武之地”，含糊笼统的品类名称正是漏洞之一。
明细到底要细化到什么程度?销售方能否开具如此具体的商品发票呢?中国财税法学研究会会长刘剑文表示，如果只单独开办公用品肯定是无法报销的，需要注明具体细则，比如笔、剪刀、订书器等，“销售方开具发票时，如果不能细化，可以在票面其他地方备注商品明细，方便企业报销入账。
发票开具流程
增值税发票开具流程
1.去财务部取回销货单底联，经过ERP开票系统录入销货单转换成销售发票 2.核对原始协议，核对协议金额，确保发票旳精确。 3.利用ERP开票系统把已生成销售发票导入税控开票系统，打印发票。 4.发票记账联由财务部领导签字后交财务部做账。 5.发票盖章、登记后交有关人员寄出，并取得发票回执单。做好回执统计。 6.次月初，装订、整顿好上月发票，入盒保管。 7.发票错误当月收回可作废重开。跨月发票则不能作废。只能冲红。 8.预开发票办理，拿到预开发票报告后，交部门领导签字后，再到财务部找
财务部长签字后方可开具。预开发票应先在要求协议科在ERP中将订单旳订金 百分比改成100%.可表达此订单已预开发票。预开发票时，应严格相应协议 开 具。开具后做好有关统计，可防止反复开具。
增值税发票开具流程
取回销货单底联， 经 过 ERP 税 控 子 系 统录入销售发票
核对发货申请单上旳 有关数据及核对协议， 确保开票信息数据旳 精确性
导入湖南航天信息发 票管理系统。核对客 户开票资料，开出增 值税发票
增
值
税
财务部主管签
按网点将发
将发票底
发
字，财务部出
票分放，交
联按月装
票
纳盖章。并登 记发票
客服邮寄
订、保存
开
具
收到预开发票报告， 需会计员、部门领 导签字方可开具
进入湖南航天信息增 值税防伪税控系统防 伪开票子系统中开具 发票，
核对原始协议确保数 据精确。并在协议中 Nhomakorabea注明预开发票情况
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很多人表示对7月1日之后的开票以及报销工作充满了担心。
小编今天将其中具有代表性的问题整理出来，应该可以帮到大家。
问题及回答汇总如下：
问题一：增值税普通发票填写纳税人识别号，是否为强制规定呢？
答：16号公告中“销售方为其开具增值税普通发票时，应在……”，这种表述就是强制的意思。
问题二：发票上要填写税号了，那其他栏目如联系地址、电话及开户行是否要填写？
答：现行法规仅对纳税人索取增值税专用发票时，须向销售方提供地址电话、开户行及账号信息，普通发票上是否填写联系地址、电话及开户行，目前未作强制要求。
问题三：我们是事业单位，索取发票也要提供税号吗？
答：16号公告针对的是企业，包括公司、非公司制企业法人、企业分支机构、个人独资企业、合伙企业和其他企业。
政府和事业单位没有明确。
出于谨慎原则，建议事业单位有税号的还是要写一下。
问题四：增值税普通发票本来就不能抵扣，不存在不能计税，不能退税、不能抵免的问题啊，“不符合规定的发票，不得作为税收凭
证用于办理涉税业务，如计税、退税、抵免等”这句话是不是描述有错？
答：餐费增值税普通发票是不能抵扣税款，但是合理范围内可以作为业务招待费，在所得税税前扣除。
而且，即使是超出规定范围的业务招待费，支出了总要报账的，按规定缴纳25%或者15%的企业所得税，报账时也是需要发票等税收凭证的。
所以“不符合规定的发票，不得作为税收凭证用于办理涉税业务，如计税、退税、抵免等”，这句话并没有错。
问题五：我们是蔬菜店，我以前开票就是蔬菜或者粮油。
现在这个规定出来，以后我怎么开票？一根葱？一袋食盐？
答：16号公告的出台，主要是针对电商时代，很多企业在网上销售，开具发票的摘要品类是事先预设的，由消费者自行选择，比如：“办公用品”、“材料一批”这样的笼统开具行为，这是一个漏洞。
税务机关强调：企业必须确保销售系统与增值税发票开具内容之间保持一致，不能让消费者自行变更品类。
国家税务机关早就制定了《商品和服务税收分类与编码》，该规范明确了4000多个销售产品和服务的明细。
企业开具发票应按该规范填写，销售什么开具什么，并适用标准、规范的摘要名称。
问题六：我们的业务是真实的办公用品，只是没有开的那么细致，我有出库单做账，金额和发票都是一致的，我税交够了，有必要开得那么细致吗？
或者：我另外用电子表格打了明细，只是没从开票系统打，这样也不可以吗？
答：按照真实业务开具发票内容是应该做的，如果不这么做就是“虚开发票”！
不管是内控管理还是从税务管理角度来理解，不管金额大小，办公费都应该开具清单。
数量少就直接在发票上列明具体品名，如胶水、回形针、订书机等；数量多就附清单，增值税专用发票的清单必须从税控系统出具！
问题七：那以后发票都不可以写“办公用品”了吗？
答：16号公告针对的是笼统开票行为，比如“办公用品”、“材料一批”这样的笼统开具行为，但并不是说“办公用品”发票就一定不能再开了。
《商品和服务税收分类与编码》中有一个明细类别是“纸制文具及办公用品”，因此，发票摘要写“纸制文具及办公用品”是符合规范的。
问题八：那么可以开具“礼品”发票吗？
答：《商品和服务税收分类与编码》中并没有“礼品”这个类别，企业卖什么必须开具什么，不能笼统写“礼品”。
例如礼品是红酒、茶叶、笔等，就如实开具。
问题九：那么中秋节采购月饼应该怎么开发票？
答：在《商品和服务税收分类与编码》中没有单独的一个细目叫做月饼，月饼属于“焙烤食品”下属的一个细目，叫做“糕点”，该糕点包括了各种各样的糕点，如：西式糕点、月饼、西式蛋糕、西式素点心、西式包馅点心、烘烤糕点、油炸糕点、水蒸糕点、熟粉糕点等。
问题十：采购香烟应该怎么开发票？
答：在《商品和服务税收分类与编码》中“烟草制品”下属有以下细目：复烤烟叶、片烟、烟梗、卷烟（甲类卷烟、乙类卷烟）、烟草代用品制的卷烟、雪茄烟（烟草制的雪茄烟、烟草代用品制的雪茄烟）、烟丝。
一般人去商店买烟，应该是买卷烟或者雪茄烟，因此，发票应开具“卷烟”或者“雪茄烟”，而不是食品或者办公用品等。
问题十一：如果在7月份报销的单据里面，有6月份开具的无统一社会信用代码的增值税普通发票，能在7月份作为税收凭证吗？
答：可以的。
以开票日期为准，开票日期为7月1日之后的，必须有统一社会信用代码或者纳税人识别号。
问题十二：我手头有一张增值税普通发票，我如何查验真伪？
答：税务总局增值税发票查验真伪的网站：https:///，支持增值税专用发票、增值税普通发票（含电子普通发票、卷式发票）、机动车销售统一发票、货物运输业增值税专用发票在线查验。
5月19日国家税务总局出台了关于增值税发票开具有关问题的公告（2017年16号公告），内容如下：
一、自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码；销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。
不符合规定的发票，不得作为税收凭证用于办理涉税业务，如计税、退税、抵免等。
本公告所称企业，包括公司、非公司制企业法人、企业分支机构、个人独资企业、合伙企业和其他企业。
二、销售方开具增值税发票时，发票内容应按照实际销售情况如实开具，不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容。
销售方开具发票时，通过销售平台系统与增值税发票税控系统后台对接，导入相关信息开票的，系统导入的开票数据内容应与实际交易相符，如不相符应及时修改完善销售平台系统。