房地产公司内审报告模版
房地产内部审计工作总结5篇
房地产内部审计工作总结5篇审计是指由专设机关依照法律对国家各级政府及金融机构、企业事业组织的重大项目和财务收支进行事前和事后的审查的独立性经济监督活动，那么你怎么写一份房地产内部审计工作总结呢？你是否在找正准备撰写“房地产内部审计工作总结”，下面作者收集了相干的素材，供大家写文参考！#363640房地产内部审计工作总结1我校在20__年中，充分发挥了内部审计的作用，对于有效地防范风险、确保资金安全、规范内部管理，增进学校财务管理规范、和谐发展起到了积极作用。
我校内部审计小组根据教育局审计室20__年度年初工作计划和学校内部审计计划，在本年度完成了以下工作：主要工作内容：一、进一步建立健全了内部审计工作的内容和工作制度;强化了业务学习，解决了审计工作中遇到的新问题，使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理增进型转变。
二、认真学习相干业务，及时了解对农村义务教育经费保证的各项政策。
在具体工作中对学校是否按政策规范收费、对作业本费的使用及结算情形、日常公用经费的张罗和使用情形等作为一项重要内容进行了审计，保证内部审计在落实本校教育经费保证体制中的作用。
三、对学校的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费收支情形做到了一期一审，并及时上报审计工作报告，有效地提高了教育经费使用效益。
根据学校经济活动特点，今年我校内部审计的主要内容有：1、对学校的各项收入进行了审核，内审小组认为学校的所有收入都及时入账，并纳入了学校的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情形。
2、对学校的各项支出情形，包括教师工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情形进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，有没有缺失浪费等行动，内审认为均符合有关规定要求。
各项支出均属公道。
3、对于学校的资产构成情形，经审计认为货币资金按规定办理了收付手续;固定资产做到了帐帐相符、帐物一致;各类往来款项作了相应清算。
4、对学校的负债也作了相应审计，学校从__年后没有产生新债，更没有举债消费。
企业 房地产公司内部审计总结报告范本 精品
公司2013年度内部审计总结报告根据总经办部署，财务部于今年3月－6月期间，对所属分公司进行了一次内部审计。
现将本次审计的主××要情况汇报总结如下：一、本次审计的主要范围本次内部审计按照既定方案，对各分公司2013年度的资产管理状况、内部控制流程进行了了解，对分公司制度执行情况进行了查核，并重点对经营管理各环节中的管理风险、涉税风险进行了评估。
同时，我们认为，分公司财务人员的工作质量，直接关系到分公司财务工作乃至该分公司经营管理的诸多层面。
为了提高公司财务人员的整体素质，我们通过对各分公司会计基础工作及作业规范的深入细致的了解，对各分公司财务人员的工作态度、工作能力、执行公司制度及流程方面进行了考评。
二、本次审计主要问题（一）内部控制方面1、报废品的问题：报废品与帐载库存存放在同一间库房，待报废品中有购买需求时，杂收进帐销售。
但是报废品的品种、数量未得到有效控制，一定程度上混淆了库存正品的管理。
2、入库单目前无仓管人员签字确认，不利于明确经济责任。
3、库存盘点由账盘货的程序，很难有效发现库存差异。
建议采取盲盘法，先盘点所有存货，再与账面库存数核对，有差异的应及时调整正确。
4、滞销品仅凭在ERP系统上的日期来判断，不能真正及时地发现滞销品。
建议各分公司核对库存商品实物的出厂日期，把滞销品彻底清除干净。
5、存在款项实际已支出，但未履行ERP请款手续的情形，等于以白条抵库，造成货币资金的账实不符。
虽然资金支出时经过经理的口头核准，但应严格执行ERP流程的预付请款。
6、一些外购商品采购及费用开支（金额一般在500元以内），采取先支付后报账的方式。
但有不少公司动用营业款或公款直接支付，违反了资金支出流程。
建议采取备用金制度，常态的小额支出在单笔限额内可以先行支付，报账后再补足备用金。
7、分公司经理的核决权限的执行，存在应报未报，批复未归档，无核决权人员随意代理核准的情况。
8、合同草拟完成后，盖合同章以及向客户发出，未经过经理审批，一般由内勤或内勤主管负责盖章。
内部审核报告范文
内部审核报告范文尊敬的领导：根据公司内部管理制度，我们对近期业务运营情况进行了全面的内部审核。
现将审核报告如实汇报，希望能够为公司的进一步发展提供参考和建议。
首先，我们对公司各部门的业务流程进行了全面梳理和审核。
通过对各部门的业务流程、人员配备、工作效率等方面的审核，发现了一些问题。
例如，在销售部门，虽然销售额有所增长，但客户投诉率也随之上升，需要加强售后服务和客户关系维护工作。
在生产部门，虽然产品质量有所提升，但生产效率仍需进一步提高，以满足市场需求。
在财务部门，虽然成本控制得当，但财务报表的准确性和及时性有待提高。
在人力资源部门，虽然员工满意度较高，但员工培训和激励机制需要进一步完善。
其次，我们对公司的内部管理制度进行了全面的审核。
通过对公司的内部管理制度、规章制度、人事政策等方面的审核，发现了一些问题。
例如，公司的绩效考核制度虽然完善，但在执行过程中存在一些问题，需要加强监督和考核。
公司的人事政策虽然健全，但在实际操作中存在一些不足，需要进一步完善。
公司的内部沟通机制虽然健全，但在实际操作中存在一些不畅，需要进一步优化。
最后，我们对公司的风险管理和合规情况进行了全面的审核。
通过对公司的风险管理和合规情况的审核，发现了一些问题。
例如，公司的风险管理制度虽然健全，但在执行过程中存在一些问题，需要加强监督和管理。
公司的合规情况虽然良好，但在实际操作中存在一些不足，需要加强合规意识和管理。
综上所述，公司在业务运营、内部管理制度和风险管理方面存在一些问题，需要加强管理和监督。
我们建议公司在销售部门加强售后服务和客户关系维护工作，在生产部门提高生产效率，在财务部门提高财务报表的准确性和及时性，在人力资源部门进一步完善员工培训和激励机制。
同时，公司需要进一步完善内部管理制度，加强监督和考核，优化内部沟通机制。
另外，公司需要加强风险管理和合规意识，健全风险管理制度，加强合规管理。
希望公司能够重视本次审核报告，认真对待存在的问题，积极采取措施加以改进，以提升公司的整体运营效率和管理水平。
内审报告范本
内审报告范本日期：xxxx年xx月xx日报告编号：xxxx-xxx-xxx1. 引言本报告旨在对公司内部进行全面审计，以评估公司的内部控制体系的有效性和合规性。
审计范围包括财务、运营、风险管理和合规性等方面。
本报告将提供对公司内部控制体系的总体评估和具体建议。
2. 审计目标和方法2.1 审计目标本次审计的目标是评估公司内部控制体系的有效性和合规性，发现潜在的风险和问题，并提供改进建议，以确保公司的运营和财务活动符合相关法规和规定。
2.2 审计方法本次审计采用了以下方法：2.2.1 文件审查：审查了公司的财务报表、政策文件、操作手册以及其他相关文件，以了解公司的内部控制体系的设计和执行情况。
2.2.2 面谈：与公司的管理层、部门负责人和员工进行面谈，了解他们对内部控制体系的理解和执行情况，并收集他们的意见和建议。
2.2.3 实地考察：对公司的各个部门和业务流程进行实地考察，以了解内部控制体系的实际执行情况，并发现潜在的问题和风险。
3. 审计结果3.1 财务控制根据审计结果，公司的财务控制体系整体较为完善，财务报表的编制和披露符合相关法规和会计准则的要求。
然而，我们发现了以下问题：3.1.1 财务记录的准确性：部分财务记录存在错误和不一致的情况，建议加强对财务记录的审查和核对。
3.1.2 财务报表的时效性：财务报表的编制和披露存在一定的延迟，建议加强财务报表的及时性。
3.2 运营控制公司的运营控制体系在大部分方面表现良好，但我们发现了以下问题：3.2.1 业务流程的标准化：部分业务流程缺乏明确的标准化操作程序，建议制定和执行标准化的操作手册。
3.2.2 内部沟通和协作：部分部门之间的沟通和协作存在问题，建议加强内部沟通和协作机制。
3.3 风险管理公司的风险管理体系相对完善，但我们发现了以下问题：3.3.1 风险识别和评估：公司的风险识别和评估工作需要进一步改进，建议建立更为全面和系统的风险管理框架。
XX地产企业所得税内审报告
致：董事长呈：财务总监由：财务中心审计部签发：时间：2013年05月31日编号：XX内审字[2013]第号—————————————————————————————————————XX房地产发展有限公司2009—2011年度企业所得税汇算清缴情况审核报告根据经核准的审计计划，财务中心审计组于2013年05月13日-24日对XX有限公司(以下简称： )2009—2011年度企业所得税汇算清缴情况进行了自查审核。
本次审核的主要目的是检查各项应税收入的真实性、完整性；税前扣除项目的真实性、合法性。
审计组通过检查会计凭证、账簿、税务申报资料；询问财务人员、与相关基础资料进行比较、分析复核相关财务数据等方法开展审核，并得到XX地产领导及有关人员的大力支持与配合，顺利完成了审核工作，现将审核情况报告如下：一、建筑安装工程费经与相关资料数据进行比较分析，XX地产计入“开发成本—建筑安装工程费”的单位工程造价比较高，要关注单位工程造价的合理性。
如金茂大厦，建筑安装工程费元，配套设施费中含电梯设备及安装、消防工程等建安费用万元，合计建安费用元。
单位工程造价：元/㎡。
参照X市地方税务局公告【2012】第4号开发成本扣除标准(建筑安装工程费)，若套用小高层商用（含地下室）三年平均数及高层住宅（不含地下室）三年平均数标准，以面积为权数计算得到的商住两用单位工程造价：1,383.00×31,948.76÷46,492.00+2203.00×14,543.24÷46,492.00=1,639.51元/㎡。
柳州地税建筑安装工程费扣除标准如下表:二、转贷银行利息支出1、从关联公司转贷到XX地产的利息费用如下：XX地产直接以银行开给关联公司的利息支出单据及转贷协议作附件列支利息支出费用。
国税发（2009）31号《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》第二十一条第二款：“企业集团或其成员企业统一向金融机构借款分摊集团内部其他成员企业使用的，借入方凡能出具从金融机构取得借款的证明文件，可以在使用借款的企业间合理的分摊利息费用,使用借款的企业分摊的合理利息准予在税前扣除。
【最新文档】房地产企业内部审计报告范文-范文word版 (5页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==房地产企业内部审计报告范文篇一：房地产公司内审报告房地产公司内审报告xxxx置业有限公司成立于201X年，现注册资本金人民币5000万元，公司主营房地产开发经营业务。
目前开发的“xx项目”项目位于安徽省xx市政务新区xx山路与xx路交界处，东临xx路，西侧是xx路。
项目宗地总面积：91700平方米，约137亩，代征地块约31.77亩。
项目建筑规划面积132636平方米，其中：商业面积约19469平方米，住宅面积约112757平方米，社区服务面积约350平方米，公厕面积约60平方米。
xx项目多层住宅一期共12栋楼（414套）、二期共11栋楼（356套）均已全部售罄，分别于201X年10月、201X年12月全部交付使用。
小高层住共6栋楼（住宅320套、门面房178间），最后一批房源于201X年12月交付使用。
由于xx项目已进入工程决算收尾阶段，所以本次内审侧重在于以下几个方面：通过对楼盘的已销售及待售物业的梳理，进而对项目整体经济效益进行一次测算；通过对项目主要税种的测算，进而计算公司尚需缴纳的主要税款；其他一些需要关注的事项。
一、xx项目整体经济效益测算1、销售收入xx项目整个楼盘可销售面积131613.68平米（不含小区配套物业744.61平米及地下人防4344.32平米），其中：住宅107133.6平米、沿街商业14071.07平米、储藏室及地下车位10409.01平米。
截止内审日，已实现销售面积共计113564.46平米，其中：住宅104729.46平米，沿街商业1575.6平米，储藏室及车库7259.39平米。
尚余待售物业共计18049.22平米，待售物业主要是小高层沿街商业门面房共计12495.47平米及部分车库储藏室，住宅除小高层尚余13套大户型外已全部售罄。
房地产开发公司内部审计报告
房地产开发公司内部审计报告XXX进行了综合审计，包括投资管理、销售管理、财务管理、招标及成本管理等方面。
审计的范围是2014年至2015年1-6月经济业务，适当延展至后期业务。
审计的目的是发现管理中存在的问题，促进公司规范化管理。
审计的方式以查阅现有资料为主要方式。
审计依据以国家相关法律法规、集团《审计监察管理制度》和与审计范围、内容相关的各种管理制度为依据。
已实施的主要审计程序包括对财务账册、责权手册审批事项、费用支出和各类资产进行抽查等。
XXX成立于2013年9月，主营房地产开发，初始注册资本5000万元，股东为个人股东。
公司设置了总经办、开发管理部、财务资金部、设计管理部、成控招标部、项目管理部、营销策划部等7个部门，截至2015年9月底在职员工32人。
现任总经理为XXX。
在投资管理方面，审计发现了一些问题。
投资程序未严格按照流程执行，相关过程及审批文件保存不完整，合作开发合同条款执行不严格。
例如，XXX与村经济合作社签订的合作开发合同，未按照流程开展。
合作合同中的一些约定也未严格履行。
除此之外，审计还发现了销售管理、财务管理和招标及成本管理等方面的问题，具体情况未在文章中提及。
2015年5月12日，公司办理了股权质押手续，但该事项并未经过村民代表表决通过。
目前，开发部正在跟进。
由于7号地是划拨用地，土地价值较低，故暂未办理抵押手续。
另外，农民公寓商铺也没有，因此需要进一步了解如何抵押。
需要注意的是，以上土地和房屋均为集体资产，办理抵押工作需要村民代表大会决议。
目前，7号地的国土证原件由公司保管，农民公寓也没有产权证。
2）合作合同第五条第2款第（2）项约定“甲方须在收到乙方借款之日起5个工作日内按约定用途支付给银行，并向乙方提供已支付款项的凭证和收款收据”。
然而，在公司成立前支付的9800万元没有取得相关凭证和收款收据。
公司成立后，所有款项均通过共管账户支付。
此外，在投资拓展阶段，公司未能及时取得航空限高指标，导致公司花费成本和精力去处理限高问题。
房地产内审报告
房地产内审报告一、引言房地产行业作为国民经济的重要组成部分，在经济发展中起到了重要的推动作用。
然而，由于行业的特殊性和复杂性，房地产企业的内部管理和运营往往面临着各种挑战和风险。
为了确保企业的良性发展和规范运营，进行房地产内审是至关重要的。
本报告旨在对某房地产企业的内部审计进行分析和总结，以期发现问题和提出改进建议，以提升企业的内部管理水平和风险控制能力。
二、审计范围和目标本次内审的范围主要包括房地产企业的财务管理、项目管理、市场营销、人力资源管理等方面。
审计目标是发现和解决企业运营过程中存在的问题，提出改进措施，以提升企业的内部管理和运营效率。
三、审计程序1.收集相关数据和资料：审计人员对企业的财务报表、项目进展情况、市场销售数据以及人力资源管理档案等进行收集和整理，以便后续的分析和检查。
2.分析财务状况：审计人员对企业的财务报表进行详细分析，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，以发现潜在的财务风险和问题。
3.检查项目管理情况：审计人员对企业的项目管理过程进行检查，包括项目计划、进展情况和资源调配等，以评估项目管理的效果和问题。
4.评估市场营销策略：审计人员对企业的市场营销策略进行评估，包括市场调研、品牌推广和销售渠道等，以确定是否存在改进的空间。
5.调查人力资源管理：审计人员对企业的人力资源管理政策和实施情况进行调查，包括员工招聘、培训和绩效评估等，以评估管理的合理性和有效性。
四、审计结果和问题发现通过对房地产企业的内部审计，我们发现了以下问题：1.财务管理方面存在的问题：资金使用效率较低，现金流管理不够灵活，对风险的识别和管理不够及时和准确。
2.项目管理方面存在的问题：项目计划不够详细和具体，资源调配不合理，进度控制和风险管理不够严格。
3.市场营销策略方面存在的问题：市场调研不够深入，品牌推广力度不够，销售渠道拓展不够多元化。
4.人力资源管理方面存在的问题：员工招聘和培训计划不够完善，绩效评估和激励机制不够有效。
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房地产公司内审报告模版
xxxx置业有限公司成立于2006年,现注册资本金人民币5000万元,公司主营房地产开发经营业务。
目前开发得“xx项目”项目位于安徽省xx市政务新区xx山路与xx路交界处,东临xx路,西侧就是xx路。
项目宗地总面积:91700平方米,约137亩,代征地块约31、77亩。
项目建筑规划面积132636平方米,其中:商业面积约19469平方米,住宅面积约112757平方米,社区服务面积约350平方米,公厕面积约60平方米。
xx项目多层住宅一期共12栋楼(414套)、二期共11栋楼(356套)均已全部售罄,分别于2009年10月、2010年12月全部交付使用。
小高层住共6栋楼(住宅320套、门面房178间),最后一批房源于2012年12月交付使用。
由于xx项目已进入工程决算收尾阶段,所以本次内审侧重在于以下几个方面:通过对楼盘得已销售及待售物业得梳理,进而对项目整体经济效益进行一次测算;通过对项目主要税种得测算,进而计算公司尚需缴纳得主要税款;其她一些需要关注得事项。
一、xx项目整体经济效益测算
1、销售收入
xx项目整个楼盘可销售面积131613、68平米(不含小区配套物业744、61平米及地下人防4344、32平米),其中:住宅107133、6平米、沿街商业14071、07平米、储藏室及地下车位10409、01平米。
截止内审日,已实现销售面积共计113564、46平米,其中:住宅104729、46平米,沿街商业1575、6平米,储藏室及车库7259、39平米。
尚余待售物业共计18049、22平米,待售物业主要就是小高层沿街商业门面房共计12495、47平米及部分车库储藏室,住宅除小高层尚余13套大户型外已全部售罄。
结合已售及剩余房源进行测算,该项目预计可实现总销售额44894、05万元,详见下表。
xx项目销售完成情况及待售物业一览表
单位:万元
2、项目工程总投资预算
xx项目工程投资成本预算约29360、94万元(不含资本化利息1003万元),其中:土地价款5024万元、建筑安装工程成本19681、8万元,单方可售面积工程成本为2307元/平米。
截止2012年12月下旬已账面实际支付各项工程款26820万元,尚需支付各项工程尾款约2500多万元。
主要集中就是浙江长城、舜杰建设两家公司,浙江长城约785万元,舜杰建设约1250万元(最终以决算为准),见下表:
3、xx名称项目整体效益测算
如下表,xx项目整个项目净利润约5528、94万元,项目成本净利率18、2%,销售净利率12、3%。
以上测算就是将所有物业视同全部出售处理,不考虑物业出租等因素得影响
从目前来瞧,销售物业回笼资金已基本收回投入工程成本,但不能产生利润。
该楼盘利润空间主要来取决于后期沿街商业房得销售情况,沿街商业门面房可售面积14071、07平米,已销售1575、6平米,尚余12495、47平米待售,估计尚可实现销售额1、161亿元。
所以,加大对商业房得销售力度、缩短销售周期、加速资金回笼就是降低资金成本、节省管理费用从而使公司效益最大化得关键所在。
小区剩余车库、储藏室尽管产值较小(合计约565万元),但对整个项目利润还就是有一定影响得。
二、主要税种及税收情况
1、主营业务税金及附加
根据以上测算得销售额及现行得税率,xx项目项目应缴纳营业税及附加税共计2491、59万元,其中:多层住宅1099、8万元,小高层及商业1391、79万元,见下表:
2、土地增值税
xx名称得土地增值税清算,从理论上讲如果将多层住宅与6栋小高层住宅(包括底层商业)作为两个独立体进行清算,税负应该就是最低得,但xx项目开发分期得实际情况不一定支持这种清算办法。
如何使该项目得土地增值税降到最低、尽可能降低税负,待下一步咨询税务部门及税务师所后相关人士后再进行一次测算。
为测算该项目整体经济效益提供数据,现将xx 项目作为一个开发主体整体进行测算,该项目应缴纳增值税1436、6万元。
土地增值税计算表单位:万元
3、各项税金实际缴纳情况
xx项目项目于2007年开始缴纳各种税款,截止2012年12月,xxxx置业有限公司已向国家累计缴纳税款共计2645、59万元,其中:营业税1626、45万元,土地增值税292、57万元,企业所得税460、88万元。
详见下表。
4、公司尚需缴纳主要税收
xx名称项目至全部销售完毕清盘,尚需缴纳营业税等主要税种金额共计3336、72万元,其中:营业税618、25万元;土地增值税1144万元;企业所得税1382、1万元,见下表:
三、其她需要关注得事项
1、关于营业收入确认得时点问题
截止内审日,xxxx置业有限公司账面历年累计确认营业收入11140万元(其中:2010年确认收入10941万元),账面预收账款(房款)余额为21471万元。
从xx名称工程实际进度来瞧,楼盘已竣工验收且已交付使用,这些预收得房款应该具备收入确认条件,按规定应在当年报表确
认营业收入,反映项目实际利润并上缴企业所得税。
但报表确认收入、利润后,上缴税款可能会给公司年末年初资金带来一定得压力。
xx公司在确认收入时适当提高销售成本,待所得税清算时再作调整以缓解资金压力,以免税务部门认为延迟纳税等带来不必要得麻烦。
2、内部单位走账形成得长期挂账不能得到处理
xxxx置业公司“其她应付款”科目下涉及内部单位有近10家,其中有借方有贷方,这些挂账得往来款与对方单位未形成及时对账、相互独立。
建议对集团内部各公司之间得往来业务进行一次清理,应收、应付款能并得就合并,多方债权债务通过三方协议等方式进行处理。
同时外部单位账款年末应取得对方单位确认函,核实债权债务。
减少关联资金交易得数额,降低税务风险。
3、地下车库问题
在核对项目可售房源时,发现该第一期多层取得得预售许可证与房屋面积测绘报告中都没有关于地下车库得数据,而第二期多层取得预售许可证与房屋面积测绘报告都有关于地下车库明确得数据。
就这一现象我们咨询了工程及销售部门,但对造成这种现象得原因都不太清楚。
目前这两种类型车库已同样在对外销售,将会不会给公司带来什么不良后果。
建议工程部门与当时提供测绘报告得部门联系,问明产生这种结果得原因。
以上内容及数据供参考,不足之处请多指正。