财务分析与提升企业竞争力
公司财务指标分析与提升计划三篇
公司财务指标分析与提升计划三篇《篇一》作为一名财务分析师，我深知公司财务指标对公司运营的重要性。
通过对公司财务指标的分析，我们可以了解到公司的财务状况、运营效率、盈利能力等方面的情况，从而为公司的决策有力的支持。
为了进一步提升公司财务指标，制定本工作计划，以指导公司财务工作的开展。
本工作计划主要包括以下几个方面的工作内容：1.收集并整理公司财务数据：收集公司近几年的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并进行整理和归类。
2.分析公司财务指标：通过财务比率分析、趋势分析等方法，对公司财务指标进行分析，包括偿债能力、运营能力、盈利能力等方面。
3.制定提升计划：根据分析结果，找出公司财务指标的不足之处，并结合公司实际情况，制定相应的提升计划。
4.跟踪实施进度：对制定的提升计划进行跟踪管理，确保计划的有效实施，并对实施过程中出现的问题进行及时调整。
5.定期汇报工作：定期向公司高层汇报财务指标分析及提升计划的实施情况，为公司决策参考。
本工作计划的实施分为以下几个阶段：1.数据收集阶段：利用一个月的时间，收集并整理公司近几年的财务数据。
2.分析阶段：利用两个月的时间，对公司财务指标进行分析，并制定提升计划。
3.实施阶段：利用三个月的时间，对提升计划进行跟踪实施，并对实施过程中出现的问题进行及时调整。
4.汇报阶段：每个季度向公司高层汇报一次财务指标分析及提升计划的实施情况。
通过本工作计划的实施，我希望能够实现以下目标：1.提高公司财务指标的分析能力，为公司决策有力支持。
2.找出公司财务指标的不足之处，并制定相应的提升计划，以提高公司整体运营水平。
3.加强公司财务团队的协作能力，提高工作效率。
为了确保本工作计划的顺利实施，按照以下步骤进行工作：1.收集并整理公司财务数据，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并进行归类。
2.利用财务比率分析、趋势分析等方法，对公司财务指标进行分析，包括偿债能力、运营能力、盈利能力等方面。
论财务工作对提升企业核心竞争力的作用
论财务工作对提升企业核心竞争力的作用财务工作是企业管理的重要组成部分，它直接关系到企业的运转和发展。
财务部门的主要任务是为企业提供有关资金使用和管理的建议，并负责对企业的财务状况进行监控和管理，保障企业的财务安全和稳定运营。
财务工作对于企业的核心竞争力的提升有着重要的作用，主要表现在以下几个方面。
一、资金管理资金是企业运营的关键。
财务部门负责制定企业资金的筹划和管理方案，合理配置和利用资金，提高资金使用效率，避免出现资金闲置或错失投资机会的情况。
资金管理的好坏直接影响企业的运营效益和生存能力。
通过科学的资金管理，使企业获得足够的流动资金，支持企业生产和经营活动，提高公司财务状况，增强企业的市场竞争实力，从而提升企业的核心竞争力。
二、财务分析财务分析是企业的重要决策依据。
财务部门通过对企业的财务状况进行分析，及时掌握企业的经营动态，揭示企业优势和不足，为企业的经营决策提供数据支持和参考。
通过合理的财务分析，企业可以有效地针对市场需求，及时调整战略，抓住市场机会，保持竞争优势，加强市场地位，提升企业的核心竞争力。
三、财务风险管理财务风险是企业经营活动中必须注意和防范的重要问题。
财务部门应做好财务风险管理工作，及时识别、评估和控制各种商业风险，防止财务损失和信誉受损。
企业需加强对当前和将来可能遇到的风险的预测和分析，制定相应的适应措施，提高风险控制能力，避免不利的财务风险事件对企业造成不良影响，提升企业的核心竞争力。
四、财务知识培训财务部门的员工需要具备专业知识和技能，能够熟练掌握财务工具和手段，提供高质量和专业化的服务。
企业应加强对财务部门员工的培训和学习，不断提高员工的专业素质，增强员工的财务意识和管理能力。
员工的专业素质提高，有助于提高企业的财务运营水平，保障企业的财务安全，提升企业的核心竞争力。
因此，财务工作对于企业核心竞争力的提升有着重要的作用。
通过科学的资金管理、合理的财务分析、有效的财务风险管理和员工的培训，可以为企业提供有力的支持和保障，提高企业的市场竞争能力和对市场机遇的把握能力，从而帮助企业取得更好的发展。
企业财务分析的意义及重要性
企业财务分析的意义及重要性引言概述：企业财务分析是指通过对企业财务数据的收集、整理、分析和解释，来评估企业财务状况和经营绩效的过程。
在当今竞争激烈的市场环境中，企业财务分析对于企业的经营决策和战略规划至关重要。
本文将探讨企业财务分析的意义及重要性，并详细阐述其五个方面。
一、帮助企业管理层制定战略决策1.1 通过对企业财务数据的分析，可以帮助企业管理层了解企业的盈利能力和财务风险，从而制定合理的战略决策。
1.2 财务分析可以帮助企业管理层识别企业的财务弱点和潜在的财务风险，及时采取措施加以解决。
1.3 企业财务分析还可以帮助企业管理层评估企业的竞争地位和市场前景，为未来的发展提供重要参考。
二、提高企业的经营效率和盈利能力2.1 通过对企业财务数据的分析，可以帮助企业管理层发现经营中存在的问题和机会，及时调整经营策略，提高经营效率。
2.2 财务分析可以帮助企业管理层优化企业的财务结构，提高资金利用效率，从而提升企业的盈利能力。
2.3 企业财务分析还可以帮助企业管理层识别盈利增长的机会，制定相应的战略和计划，实现企业的可持续发展。
三、提升企业的风险管理能力3.1 通过对企业财务数据的分析，可以帮助企业管理层识别和评估企业所面临的各种财务风险，制定相应的风险管理策略。
3.2 财务分析可以帮助企业管理层建立健全的内部控制制度，有效防范和应对各种财务风险，保障企业的财务安全。
3.3 企业财务分析还可以帮助企业管理层及时发现和解决企业的潜在财务问题，降低企业的经营风险，保障企业的稳健发展。
四、提升企业的投资价值和融资能力4.1 通过对企业财务数据的分析，可以帮助投资者评估企业的投资价值，决定是否投资于该企业。
4.2 财务分析可以帮助企业管理层提高企业的融资能力，吸引更多的投资者和资金支持企业的发展。
4.3 企业财务分析还可以帮助企业管理层优化企业的资本结构，降低融资成本，提高企业的融资效率。
五、提高企业的竞争力和可持续发展能力5.1 通过对企业财务数据的分析，可以帮助企业了解自身的竞争优势和劣势，制定相应的竞争策略，提高企业的竞争力。
企业财务管理中的财务分析与企业竞争力评估
企业财务管理中的财务分析与企业竞争力评估财务分析是企业财务管理中至关重要的一环，通过对企业的财务数据进行定量和定性的分析，可以为企业提供有力的依据和指导，揭示企业的盈利能力、偿债能力、运营能力等方面的情况，从而对企业的竞争力进行评估。
本文将从财务分析方法和指标、财务分析在企业竞争力评估中的作用等方面进行论述。
一、财务分析方法和指标1. 垂直分析垂直分析是指通过对企业的财务报表进行纵向比较，分析同一财务报表中各项目所占的比例和变动情况，以评估企业各项财务指标的变化趋势。
常用的垂直分析指标包括资产负债表项目占比、利润表项目占比等。
2. 横向分析横向分析是指通过对企业历史期间的财务报表进行横向对比，分析同一项目在不同期间的变化情况，以评估企业的增长速度和变化趋势。
常用的横向分析指标包括销售收入增长率、净利润增长率等。
3. 比率分析比率分析是指通过计算企业财务数据之间的比率关系，以评估企业的财务状况和经营绩效。
常用的比率分析指标包括资产负债率、流动比率、速动比率、应收账款周转率等。
4. 利润能力分析利润能力分析是指通过对企业的利润表数据进行分析，评估企业的盈利能力。
常用的利润能力分析指标包括毛利率、净利率、净资产收益率等。
二、财务分析在企业竞争力评估中的作用1. 揭示企业的盈利能力财务分析可以通过利润能力指标评估企业的盈利能力，包括毛利率和净利率等指标。
通过分析企业的盈利能力，可以判断企业在行业中的地位，以及企业是否具备持续竞争的能力。
2. 评估企业的偿债能力财务分析可以通过偿债能力指标评估企业的债务偿还能力和资金运作情况，包括资产负债率、流动比率和速动比率等指标。
偿债能力的评估可以帮助企业避免陷入资金困境，确保企业能够按时偿还债务，保持良好的信誉。
3. 分析企业的运营能力财务分析可以通过运营能力指标评估企业的经营状况和效率，包括资产周转率、应收账款周转率等指标。
运营能力的分析可以帮助企业发现并改进资源利用效率，提高企业的盈利能力和竞争力。
企业财务分析与竞争优势
企业财务分析与竞争优势企业财务分析是一种评估企业财务状况的方法，通过对企业的财务报表和其他财务信息进行定量和定性的分析，从而找出企业的优势和劣势，并为决策提供参考依据。
在竞争激烈的商业环境中，企业需要通过财务分析来寻找竞争优势，为企业的持续发展提供支持。
一、财务比率分析财务比率是企业财务分析中最常用的工具之一。
它通过将不同的财务项目进行对比，反映企业的财务状况和经营绩效。
常见的财务比率包括资产负债率、流动比率、毛利率等。
资产负债率是反映企业债务占资产比例的指标。
当资产负债率较低时，说明企业的偿债能力较强，有更多的自有资本投入；当资产负债率较高时，说明企业的财务风险较大。
通过对比不同企业的资产负债率，可以判断企业的财务稳定性。
流动比率是衡量企业流动性的指标，反映了企业短期偿债能力。
流动比率越高，说明企业有更多的流动性资产用于偿付短期债务，表明企业财务状况较好。
毛利率是反映企业销售收入中可用于承担固定成本和盈利的部分。
较高的毛利率表明企业在产品或服务生产过程中具有较高的成本控制能力，从而提高企业的竞争力。
二、现金流量分析现金流量分析是衡量企业现金流动情况的重要手段。
通过对企业经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量进行分析，可以了解企业现金收入和支付的情况，分析企业的盈利能力和经营稳定性。
经营活动现金流量主要反映企业生产和经营过程中产生的现金流入和流出情况。
当经营活动现金流量净额较高时，说明企业的经营业绩较好，有足够的现金流入支持业务发展和偿还债务。
投资活动现金流量主要反映企业投资项目所产生的现金流动情况。
通过分析企业的投资活动现金流量，可以了解企业的扩张和投资决策情况，进而评估企业的未来发展潜力。
筹资活动现金流量主要反映企业债务和股权融资的情况。
对企业的筹资活动现金流量进行分析，可以了解企业融资能力和财务风险。
三、盈利能力分析盈利能力是评估企业经营绩效的重要指标之一。
通过对企业的盈利状况进行分析，可以了解企业的盈利水平和盈利能力，进而评估企业的竞争优势。
如何利用财务分析提升企业价值创造力
如何利用财务分析提升企业价值创造力在当今竞争激烈的商业环境中，企业要想保持持续的发展和竞争优势，提升价值创造力至关重要。
而财务分析作为企业管理的重要工具，能够为企业提供有价值的信息和决策依据，帮助企业更好地识别机会、控制风险，从而实现价值的最大化。
那么，如何利用财务分析来提升企业的价值创造力呢？首先，我们要明确财务分析的重要性。
财务分析不仅仅是对过去财务数据的简单罗列和计算，更是对企业经营状况的深入洞察和未来发展趋势的预测。
通过对财务报表的分析，如资产负债表、利润表和现金流量表，我们可以了解企业的财务状况、盈利能力和资金流动情况。
这有助于管理层发现企业存在的问题和潜在的风险，及时采取措施加以解决。
要有效地进行财务分析，第一步是收集准确和完整的财务数据。
这包括企业内部的财务记录、业务数据以及行业相关的外部数据。
只有基于可靠的数据，才能得出有意义的分析结果。
在财务分析中，比率分析是一种常用的方法。
例如，通过计算资产负债率，可以评估企业的偿债能力；毛利率和净利率能够反映企业的盈利能力；而存货周转率和应收账款周转率则有助于衡量企业的运营效率。
这些比率可以与同行业的平均水平或竞争对手进行比较，从而找出企业的优势和不足之处。
除了比率分析，趋势分析也是必不可少的。
通过对企业多年财务数据的纵向比较，可以观察到企业的发展趋势。
例如，营业收入的增长趋势是否稳定，成本费用的控制是否有效等。
这有助于预测企业未来的业绩表现，并为制定战略规划提供依据。
成本分析在提升企业价值创造力方面也起着关键作用。
企业要明确各项成本的构成，区分固定成本和变动成本。
通过成本控制和成本优化措施，降低不必要的开支，提高成本效益。
比如，优化采购流程，降低采购成本；合理安排生产，减少浪费和闲置资源。
财务分析还能够帮助企业进行投资决策。
在考虑新的投资项目时，通过对项目的预期收益、现金流和风险进行评估，可以判断该项目是否有助于提升企业的价值。
同时，对于现有的投资项目，也可以通过财务分析进行绩效评估，及时调整或退出效益不佳的项目。
财务分析的重要性与价值
财务分析的重要性与价值财务分析是指通过对财务数据的评估和解读，以及对企业财务状况和运营情况进行量化和分析，为企业决策提供依据和参考。
在现代商业环境中，财务分析在企业管理和投资决策中起着重要的作用。
本文将探讨财务分析的重要性与价值。
一、财务分析的重要性1. 评估经营绩效：财务分析能够帮助企业评估自身的经营绩效，包括利润、销售额、资产利用率等指标。
通过对财务数据的分析，企业能够了解自身的盈利能力、偿债能力、运营效率等方面的情况，从而及时发现并解决问题。
2. 判断企业健康状况：财务分析能够反映企业的健康状况。
通过分析财务数据，可以了解企业的资产结构、债务水平、现金流量等情况，判断企业是否具有良好的财务健康状况。
这对于企业及时调整经营策略、提高风险控制能力具有重要意义。
3. 支持战略决策：财务分析为企业的战略决策提供了依据。
通过对财务数据的分析，可以了解企业的市场地位、竞争力、盈利模式等方面的情况，从而帮助企业制定战略目标和策略，并进行相应的资源配置。
4. 评估投资价值：财务分析能够帮助投资者评估企业的投资价值。
通过对财务数据的分析，可以了解企业的盈利能力、稳定性、成长性等方面的情况，从而判断企业的投资风险和回报，指导投资者进行投资决策。
二、财务分析的价值1. 提高企业运营效率：财务分析可以揭示企业运营过程中存在的问题和瓶颈，帮助企业及时调整经营方针和策略，提高运营效率。
通过对财务数据的分析，可以识别出企业运营效率低下的环节，并采取相应的措施进行改进。
2. 优化财务管理：财务分析可以帮助企业优化财务管理，包括预算控制、成本管理、资金管理等方面。
通过对财务数据的分析，可以及时发现财务问题，及时采取措施进行解决，从而提高企业财务管理水平。
3. 提升投资决策的准确性：财务分析能够提升投资决策的准确性。
通过对财务数据的分析，投资者可以更好地了解企业的盈利能力、偿债能力、成长潜力等方面的情况，从而作出更明智的投资决策。
财务分析岗位加强财务数据分析能力提供准确的财务决策支持
财务分析岗位加强财务数据分析能力提供准确的财务决策支持近年来，随着经济全球化的发展和企业竞争日益激烈，财务分析岗位的重要性不断凸显。
作为企业财务部门的中坚力量，财务分析岗位需要具备高水平的财务数据分析能力，以提供准确的财务决策支持。
本文将从财务分析岗位的意义、加强财务数据分析能力的必要性以及加强措施等方面展开论述。
一、财务分析岗位的意义财务分析岗位是企业财务部门中负责对财务数据进行分析并提供决策建议的职位。
财务分析的主要目的是通过收集、整理、分析财务数据，为企业的决策者提供准确、全面的财务情况，以支持企业的战略决策和经营管理。
财务分析岗位的意义在于：1. 提供决策支持：财务分析岗位通过对财务数据进行分析，为企业的高层管理者提供数据支持，帮助他们做出准确、明智的决策。
只有准确的财务数据和全面的财务分析，才能为决策者提供有力的决策支持。
2. 评估企业绩效：财务分析岗位通过对财务数据进行分析，可以对企业的绩效进行评估，帮助企业分析存在的问题并采取相应措施进行改进。
通过评估企业的绩效，财务分析岗位还可以为投资者、股东等外部利益相关者提供可靠的财务信息。
3. 发现风险与机遇：财务分析岗位可以通过对财务数据进行分析，发现企业面临的风险和机遇，帮助企业及时调整战略、应对市场变化。
通过对行业和市场的财务数据进行分析，财务分析岗位还可以为企业提供市场竞争情报和趋势预测。
二、加强财务数据分析能力的必要性财务分析岗位需要具备高水平的财务数据分析能力，这是因为：1. 复杂的数据背景：在当今数字化时代，企业的财务数据量庞大，且涵盖的信息复杂多样。
财务分析岗位需要能够熟练掌握信息系统，并从中提取、整理和分析数据，以提供有用的信息支持。
2. 高度的专业性要求：财务分析涉及到财务会计、管理会计、财务报告等多个领域的知识。
财务分析岗位需要具备扎实的财务知识，并能够将其与行业和市场的背景相结合，进行准确的数据分析和决策支持。
3. 竞争激烈的商业环境：在全球化竞争的商业环境中，财务分析岗位所做出的决策和建议直接影响着企业的利润水平和市场竞争力。
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利益關係人 管理者
分析者 與 解釋者
資本 規劃者
策略 規劃者
-現金與資產管理 -進貨到付款 -政府、法令要求、證管會與 董事會報告
破产企业的信用策略
失败的信用销售策略
什么样的企业最受青睐
团队 团队的互补性、稳定性和执行力 团队在融资前所取得的成绩 市场 市场规模与发展潜力要大，细分市场不小于$5亿，年复合增长率不 低于20%，盈利能力强 商业模式
风险投资家的定价方法
退出时企业的估值（市盈率PE法） 根据产品种类、市场类型和未来的市场份额，预测未来企业的净利润。以
角色 定位 作用
做帐 财务部门 辅助经营
利润管理 公司内部 支持管理
价值管理 内外兼顾 指导经营
成为CEO和业务的合作伙伴，降低成本,控制风险
CFO的平衡架構 (CFO Balanced Formation™)
財務長
-會計與稅務服務 -併購/發展執行 -投資人關係 -長期策略行規劃 -併購規劃 -公司/業務發展規劃
“只有当你能用数字评价并表达你所 讲的内容，你才对它有所了解；如 果你不能用数字评价并表达你所讲 的内容，那你只有模糊不清的认
知道的东西，那么你实际上所 知无多；如果你所知无多，就 无法管理企业”。 - GE前CEO韦尔奇
识。” - 威廉•汤普森
数字化管理工具如何帮助企业提高战略执行力
财务分析-合理配置提升回报
财务分析的再认识
第二章
1 2 3 4
金融危机带给分析人员的思索… 案例：是否现在归还贷款 采购管理 风险分析
金融危机给企业财务管理和分析带来的思索
通常病因
泡沫爆破的症状
–集中投资于单一重大项目 –热衷于风险投资 –过度扩张、过度分散经营 –产品集中且过时 –对风险缺乏敏感 –现金流量管理不善
–大股东抛售 –股价不明原因大跌 –诉讼案例急增 –财务报告一推再推 –非标准审计意见 –银行频频催帐 –关键管理高层辞别 –谣言不断
现金管理
成本管理
供应链管理与作业成本管 理 定价与本量利分析
数字化 管理工具
某集团的资金管理模式
建立内部结算中心，实现资金管理集中
资金集中管理策略：
统一筹资，增强整体信用度 统一投资，防止财务风险 统一账户，监控资金，防止违规 统一调剂，保障重点项目资金
统一内部结算，减少资金体外循环 统一对外结算，掌握资金流量、流向 核算资金占有成本，提高资金效率
企业所属行业的类似已上市公司平均市盈率作为依据来估计将来退出时的市 盈率水
平。两者相乘既是企业退出时的市场价值 。
计算投资内部收益率（IRR）
根据当前定价，退出时间，退出时企业市场价值 ，结合后续融资造成的股 权稀释，计算内部收益率即年复合收益率 。 对风险越高，投资越早的项目，IRR要求越高 根据各人对IRR的期望值，投资人会对当前的定价进行调整。
应收帐款保理、供应链融资、商业贷款
如何获得投资人的青睐
投资人的关注点
投资人更谨慎的评估风险，更严格的筛选
•估值降低
•投资数量降低
什么是风险投资（VC）
风险投资是由职业金融家/投资人投入到新兴的、迅速发展的、有巨大竞争力的 企业中的一种权益资本 。 适合风险投资的企业： - 以高科技与知识为基础， - 拥有生产与经营技术密集的创新产品或服务
= 营运资本
举例: 安全资金警戒线
根据《中国零售企业资金链风险研究主要发现》的调查结果，“大部分企业 的现金能满足正常的经营需要。现金（包括库存现金和银行存款）平均占资 产28%。”
资料来源 /qygl/cwzb/8079.html
各大银行的优势
序号
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
你出钱，我出力型 ×
融资的用途，用钱要完成哪些事 Smart Money 要用在刀刃上（扩大生产能力，开拓市场等） 不是用于简单的并购
寻找适合本企业的风险投资公司 投资公司的规模，投资方向 投资经理的专向投资领域 投资公司是否投过同行业上下游的公司 清科（） 投资中国网（）
48
引言: 财务分析的基本概念 – 7 F
分析意义
分析的主体
分析的对象 分析的 依据 分析的 目的 分析的 原则 分析的 内容
需要思考的问题 引言 : 财务分析需要常思考的问题 – 经营管理层面
• 如何确定快速扩张与利润最大化的平衡点 • 快速扩张的财务费用及管理费用如何管控，资源如何整合 • 关联交易中的应收帐款，其他应收帐款和预付帐款的增长趋势该如何遏制与规范 • 营业费用与主营业务收入的合理比例为多少，如何在提升市占率及主营业务收入的前提下， 降低营业费用
企 业 困 境
现金余额大减 短期负债占总负债的比重大增 应收帐款余额速减或速增 以增加负债来增加资产
流动负债大增 现金对流动资产的比重大减 利润上升而营业现金流量下降
经济衰退对现金流有何影响？
主要活动 1 经营活动 影响
• 资金回笼慢, 增加坏帐风险 • 定单减少或取消, 收入下降 • 关键是确保有足够的现金收入，满 • 存货增加 足经营成本和偿债
天使/种子 投资年限
IRR
早期 5-7年
40%-60%
成长期 3-4年
40%-50%
Pre-IPO 1-2年
20-40%
无限期
更高
战略决策与财务分析
1 2 3
战略财务管理
财务分析如何帮助企业实现战略决策职能
财务分析的实质
财务战略与竞争力
如何“做正确的事”
集团 价值
如何“把事做正确”
财务战略
财务战略的实施路径
从定单到现金
+
1. 如CCC>0, 表示从供应商拿取的 信贷, 并不足够支付您的日常营 运费用, 必须提供资金以支持日 常运作(数值越大, 付出资金越多!)
从存货到现金 从购买到现金
-
2. 如CCC=0, 表示从供应商拿取的 信贷, 刚好支付您的日常营运费 用
3. 如CCC<0, 表示从供应商拿取的 信贷, 大于您的日常营运费用, 您 不需要为您的企业出钱, 因为您 拥有一个”现金生产机器”.
-資本管理 -經營模型規劃 -併購目標設定 -營收提升 -績效衡量 -預算與預測 -決策支援
-董事會與監督之支援 -人員管理 -風險評估與最小化
`
-股東管理 -法令遵行 -證管會管理
战略决策与财务分析
1 2
战略财务管理
财务分析如何帮助企业实现战略决策职能
用数字化管理提升企业战略执行力
“如果你无法用数字表达你所
ห้องสมุดไป่ตู้
如何获得投资人的青睐
第一章
战略决策与财务分析
1 2
战略财务管理 财务分析如何帮助企业实现战略决策职能
战略财务的变迁三步曲
传统的财务管理 中等的财务管理 优秀的财务管理
报告20%
决策 支持10% 控制30% 报告20%
决策 支持50% 控制10% 报告20% 交易处理20%
交易处理８0% 交易处理40%
• 货币 资金/资产总额的比率合理界限为多少
• 流动比率小于100%是否合理,流动比率底限为多少 • 股东权益绝对金额基本不变,而资产总额增加30%是否合理,如何降低此种经营风险
举例：
财务诊断的方法论
企业诊断六步
问题归类 判定性质 焦点检测 确认症状 透过数据 发现疑点 因果分析 查找病因
综合整理 诊断综述
机会
• 有机会来优化经营活动产生的现金 流
2 投资活动
• 资产通货紧缩
• 多余资产变卖困难
• 难以获得资金, 用于资本支出
• 套现较难
33 融资活动
• 银行不愿意提供更多的信贷
• 股东不愿意投入更多 • 投资者不愿意投入资金 • 公司信用环境没有影响力 • 更难通过银行及投资者筹集资金
Christie Zou
财务分析与提升企业竞争力
主讲人 Christie Zou (邹志英)
腾创科技集团执行副总裁兼CFO, 前默克制药中国区CFO
你适合做财务分析吗？
让我们来简单测试一下你的大脑结构图
A – 数字分析型 A B D C B – 结构型
C – 人文型
D – 整体型
引言：财务分析的“冰山体系”
一、财务报表是企业法定认可的历史 二、财务报表是企业华丽的外衣 三、财务报表是企业的健康报告 四、财务报表是公司的战略地图
总部
未 来 内 部 结 算 中 心 流 程
分析决策
资金决策
资金分析
商业银行
商业银行
资金计划
资金报表
网上银行
统一对外结算
总部
结算中心 资金占有成本 资金集中结算 统一内部结算 统一融资
账务处理
资金计划
资金业务
账务核算
子公司
债权管理 现金业务 债务管理
41
跟现金管理密切相关的3大流程
平均应收款天数 (DSO) + 平均库存天数 (DSI) -平均应付款天数 (DPO) = X 现金周转天数 (CCC)
诊断
人员访谈
目录
引言： 财务分析的“冰山体系” 三 案例 （某公司的财务计划与分析体系）
一
战略决策与财务分析
战略财务管理的特征
现代财务管理组织应具备的功能 财务分析如何帮助企业实现战略决策职能