基金从业科目一第二十四章
基金从业资格考试管理办法
基金从业资格考试管理办法（试行）第一章总则第一条为规范基金从业人员资格考试（以下简称“从业资格考试”）管理，根据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《基金法》）等相关规定，制定本办法。
第二条中国证券投资基金业协会（以下简称“协会”）是从业资格考试的组织机构，负责组织从业资格考试工作。
第三条协会的从业资格考试工作接受中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）的指导和监督。
第二章组织机构职责第四条协会统一组织从业资格考试工作，履行以下职责：（一）制定考试规则（二）确定考试科目，制定考试大纲；（三）组织编写、出版、发行考试统编教材；（四）编制考试预决算；（五）确定考试方式、考试时间和考试频次，发布考试计划和公告；（六）组织命题工作；（七）组织考务工作；（八）公布考试成绩；（九）对考试违纪情况进行处理；（十）建立考试信息系统；（十一）受理从业资格考试咨询；（十二）与考试有关的其他职责。
第五条协会制定的考试大纲、编制的考试预决算经中国证监会批准之后执行。
笫三章从业资格考试第六条报名参加从业资格考试的人员（以下简称“报考人员”），应当符合下列条件：（-）具有完全民事行为能力；（二）考试报名截止之日，年满18周岁；（三）具有高中以上文化程度；（四）中国证监会及协会规定的其他条件。
第七条有下列情形之一的人员，不能报名参加从业资格考试；已经办理报名手续参加考试的，报名及考试成绩无效：（-）不符合第六条规定的；（二）以前年度参加从业资格考试时作弊或扰乱考场秩序受到禁考处分，禁考期限未满的。
第八条基金从业资格考试科目由科目一和科目二组成。
科目一：基金法律法规、职业道德与业务规范；科目二：证券投资基金基础知识。
协会可根据行业与市场发展的需要，酌情增加或者调整相关的考试科目。
（五）恶意操作导致考试无法正常运行的；（六）其他严重违纪违规行为。
第三十条参加考试人员有下列情形之一的，该科考试成绩按无效处理，协会酌情给予其三至五年不得报名参加考试的处罚;（一）教唆或组织团伙作弊的；（二）由他人冒名代替参加考试或者冒名代替他人参加考试的；（三）蓄意报复考试工作人员；（四）其他情节特别严重、影响特别恶劣的违纪违规行为。
科目一《基金法律法规、职业道德与业务规范》试题及答案
科目一《基金法律法规、职业道德与业务规范》试题及答案1、【单选题】（）是最为广泛、最具权威、最为有效的监管。
[单选题] *A.基金行业自律B.基金机构内控C.政府基金监管(正确答案)D.社会力量监督答案解析：相比基金行业自律、基金机构内控、社会力量监督而言，政府基金监管是最为广泛、最具权威、最为有效的监管2、【单选题】关于基金托管人的信息披露义务，下列说法中错误的是（）。
[单选题] *A.基金托管人召集基金份额持有人大会的，应至少提前30日公告大会的召开时间、会议形式、审议事项和表决方式等事项B.基金托管人应当在重大事件发生之日起2日内编制并披露临时报告书C.基金托管人职责终止时，应聘请会计师事务所对基金财产进行审计D.基金托管人应至少每周公告一次封闭式基金的资产净值和份额净值(正确答案)答案解析：D项描述的是基金管理人的信息披露义务。
基金托管人召集基金份额持有人大会的，应至少提前30日公告大会的召开时间、会议形式、审议事项和表决方式等事项；基金托管人应当在重大事件发生之日起2日内编制并披露临时报告书；基金托管人职责终止时，应聘请会计师事务所对基金财产进行审计。
3、【单选题】（）是指以非公开方式向投资者募集资金设立的投资基金。
[单选题] *A.私募基金(正确答案)B.公募基金C.分级基金D.伞形基金答案解析：选项A正确：私募基金是指以非公开方式向投资者募集资金设立的投资基金。
4、【单选题】经中国人民银行总行批准，（）于1993年8月在上海证券交易所挂牌交易，是我国第一只上市交易的投资基金。
[单选题] *A.建业基金B.昌久基金C.淄博乡镇企业投资基金(正确答案)D.武汉证券投资基金答案解析：1992年11月，经中国人民银行总行批准的国内第一家投资基金——淄博乡镇企业投资基金（简称“淄博基金”）正式设立，并于1993年8月在上海证券交易所挂牌上市，成为我国首只在证券交易所上市交易的投资基金，该基金为公司型封闭式基金。
基金科目一跟保存年限有关的题
基金科目一跟保存年限有关的题1、30下列不属于QDII境外投顾业务所具备的条件的是（）。
[单选题] *A 经营投资管理业务达5年以上B 最近一个会计年度管理的证券资产不少于100亿美元或等值货币C 最近5年没有受到所在国家或地区监管机构的重大处罚，没有重大事项正在接受司法部门、监管机构的立案调查D 对于基金公司，净资产不少于2亿元人民币(正确答案)2、24.下列关于基金职业道德规范中对基金从业人员专业审慎的基本要求的说法，错误的是()。
[单选题] *A持证上岗B具有本科以上学历(正确答案)C持续学习D审慎开展执业活动3、32关于合格境内机构投资者（QDII），以下描述错误的是（）。
[单选题] *A QDII应当在托管人处开立托管账户B QDII应在国家外汇管理局核准的境外证券投资额度内进行投资C QDII应当定期向国家外汇管理局报告其额度使用及资金汇出入情况D QDII应先向国家外汇管理局申请并获得境外证券投资额度后，向中国证监会申4、55、在基金公司投资交易流程中，交易系统或相关负责人将违规的指令拦截，然后反馈给（）。
[单选题] *A 、交易员B 、投资总监C 、研究员D 、基金经理(正确答案)5、14、逐笔全额结算方式的主要特点不包括（）[单选题] *A 、交收期不早于T+1日(正确答案)B 、证券登记结算机构不提供交收担保C 、可以采用货银对付或纯券过户等D 、资金（证券）的足额以单笔交易6、21、在充分有效市场的前提下，关于资本市场线上的任一组合的风险情况，以下表述正确的是（）[单选题] *A 、既有系统性风险，也有非系统性风险B 、只有系统性风险，没有非系统性风险(正确答案)C 、只有非系统性风险，没有系统风险D 、系统性风险和非系统性风险均被完全分散7、59、以下属于可以从基金资产中列支的交易费用的是（）[单选题] *A 、基金份额持有人买卖基金的费用B 、基金公司股东交易股权的费用C 、基金买卖股票的证管费(正确答案)D 、基金的上市年费8、23、除中国证监会另有规定外，以下行为中QDII基金一定不得有的是（）[单选题] *A 、购买贵金属(正确答案)B 、交易金融衍生品C 、投资公募基金D 、借入现金9、98、假设某国债是起息日为2009年6月6日的附息固定利率，债券10年期，每半年支付一次利息，债券面值100元，票面利率为4.5%，2019年6月6日当日每单位债券收到本金和利息共计（）元。
基金从业资格考试部分真题——科目一《基金法律法规、职业道德与业务规范》(含答案)
基金从业资格考试部分真题《基金法律法规、职业道德与业务规范》1、关于基金监管，以下表述正确的是( )。
Ⅰ、基金监管的首要目标是保护投资人利益Ⅱ、基金监管也应对投资人之外的其他基金相关当事人的合法权益依法以保护Ⅲ、中小投资者在基金市场中处于弱势地位，需要基金监管的保护Ⅳ、基金监管需要保护投资人避免遭受误导欺诈、内幕交易等行为的损害A. Ⅰ、Ⅱ、ⅣB. Ⅰ、Ⅲ、ⅣC. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ[参考答案] C[答案解析] 依法保护投资人及相关当事人的合法权益，是基金监管的首要目标。
投资人是基金市场的支撑者，其合法权益得到有效的保护，证券投资基金才有可能持续健康发展。
但在基金市场上，投资人多处于弱势地位，相对于基金管理人，投资人往往信息获取途径不足、风险识别和承受能力薄弱，其合法权益容易受到侵害。
因此，基金监管必须要切实保护投资者的合法权益，使投资者避免遭受误导、欺诈、虚假陈述、内幕交易、操纵市场等行为的损害，使投资者避免遭受不公平对待。
同时，基金监管对于基金市场相关当事人的合法权益也应依法给予保护。
2、具有基金销售业务资格的甲商业银行对乙基金管理公司进行审慎调查时，以下做法正确的是（）。
Ⅰ、优先根据乙公司公开披露的信息进行审慎调查Ⅱ、优先根据第三方提供的信息进行审慎调查Ⅲ、乙公司提供非公开信息时，甲银行对信息的适当性实施尽职甄别Ⅳ、不接受且不使用乙公司提供的非公开信息A. Ⅰ、ⅣB. Ⅱ、ⅣC. Ⅰ、ⅢD. Ⅱ、Ⅲ[参考答案] C[答案解析] 开展审慎调查应当优先根据被调查方公开披露的信息进行;接受被调查方提供的非公开信息使用的，必须对信息的适当性实施尽职甄别。
考点：审慎调查的要求理解章节：第二十二章第四节3、关于开放式基金的认购费率和收费模式，下列说法正确的是（）。
Ⅰ、基金管理人可根据不同认购金额设置不同的认购费率Ⅱ、前端收费模式在认购其价额时就支付认购费用Ⅲ、后端收费模式在认购基金份额时不收费，在赎回基金份额时才支付认购费用Ⅳ、前端收费模式和后端收费模式的认购费率均为固定费率A. Ⅱ、Ⅲ、ⅣB. Ⅰ、Ⅱ、ⅢC. Ⅱ、ⅢD. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ[参考答案] B[答案解析] 考点：开放式基金认购费率和收费模式章节：第十六章第一节解析：开放式基金份额认购上存在两种收费模式：前端收费模式和后端收费模式。
基金从业人员资格考试科目及时间安排
基金从业人员资格考试科目及时间安排示例文章篇一：《基金从业人员资格考试科目及时间安排》嗨，大家好！我今天想和你们聊一聊基金从业人员资格考试的科目和时间安排这件事。
你们知道吗，这可是想要进入基金行业工作的人必须要了解的重要信息呢！我有个邻居哥哥，他就想成为一名基金从业人员。
他可厉害了，学习特别努力。
有一次我问他，这基金从业人员资格考试都考些啥呀？他就特别耐心地给我讲起来。
他说这个考试有好几个科目呢。
比如说科目一，那可是必考的，叫《基金法律法规、职业道德与业务规范》。
就好像我们在学校里必须要遵守学校的规章制度一样，在基金行业工作的人就得遵守这些法律法规、职业道德方面的规范。
要是不懂这些，就像没有方向盘的汽车，在马路上乱开，那可不行啊。
这个科目就像是给基金从业人员打好一个基础，告诉他们什么能做，什么不能做。
然后还有科目二，名字是《证券投资基金基础知识》。
这就有点难理解啦。
哥哥跟我说，这就像是学习如何去认识各种各样的宝藏，那些宝藏就是证券投资基金。
在这个科目里，要学习很多关于投资的知识，什么股票、债券、货币市场工具这些投资工具的特点啊，怎么去计算投资收益呀，就像是在一个神秘的宝库里探索，要把每个宝藏的秘密都搞清楚。
我就想，这得学多少东西啊，感觉比我做数学题还难呢。
还有科目三，叫《私募股权投资基金基础知识》。
哥哥说这个科目是专门针对那些想要从事私募股权投资基金工作的人准备的。
私募股权投资基金就像是一个神秘的俱乐部，这个俱乐部专门投资那些还没有上市的公司，就像是发现那些还没有被大家发现的小明星一样。
这个科目就是教大家怎么在这个神秘俱乐部里运作，怎么找到那些有潜力的小公司，然后帮助它们发展壮大。
那这些考试都在什么时候考呢？这也是有安排的。
一般来说，每年都会有好几次考试的机会。
就像学校里的期末考试一样，不过这个考试是分散在不同的时间。
我听哥哥说，他得时刻关注官方的消息，就像小松鼠时刻关注着森林里哪里有松果一样。
基金从业资格考试资料全
科目一：《基金法律法规、职业道德与业务规范》第一章：金融、资产管理与投资基金一、金融不居民理财的关系1.所谓金融，简单来讲即账币资金的融通，居民是社会最古老、最基本的经济主体；2.居民理财主要方式是账币储蓄不投资两类。
账币储蓄是指居民将暂时不用结余的账币收入存入银行金融机构的一种存款活动；投资是指投资者当期投入一定数额的资金期望在未来获得回报；3.随着我国居民财富增加，金融市场特别是资本市场迅速发展，人们通过金融工具投资获得收益，实现理财目标。
二、金融市场的分类1．按照交易工具的期限分为账币市场和资本市场；2．按交易标的物分为票据、证券、衍生工具、外汇和黄金市场等；3．按交割期限分为现账市场和期账市场。
三、金融市场的构成要素1．市场参不者主要包括政府、中央银行、金融机构、个人和企业居民；2．金融工具；3．金融交易的组织方式（1）交易所交易方式（2）柜台交易方式（3）电信网络交易方式。
四、金融资产1.金融资产是表示未来收益资产合法要求权的凭证，标示了明确的价值，表明交易双方的所有权关系和债权关系。
2.金融资产一般分为债权类和股权类金融资产两类；五、资产管理具有以下特征：（1）从参与方来看，资产管理包括委托方和受托方，委托方为投资者（2）从受托资产来看，主要为账币等金融资产，一般不包括固定资产等实物资产。
（3）从管理方式来看，资产管理主要通过投资于银行存款、证券、期账、基金、保险戒实体企业股权等资产实现增值。
六、资产管理行业功能和作用：1.资产管理行业能够有效配置资源，提高整个社会经济的效率和生产服务水平。
2.通过资产管理行业与业的管理活动，帮助投资者进行投资决策。
3.资产管理行业创造出广泛的投资产品和服务，满足投资者。
4.资产管理行业对金融资产合理定价，使金融市场更加健康有效，最终有利于一国经济的发展。
七、投资基金的定义投资基金是资产管理的主要方式之一，是一种组合投资、与业管理、利益共享、风险共担的集合投资方式。
2021年基金从业考试科目一测试题试题及答案
2021年基金从业考试科目一测试题试题及答案1、 ()是负责基金公司合规工作的具体组织和执行部门，依照所规定的职责、权限、方法和程序独立开展工作。
[单选题] *A. 风险控制部门B. 技术监督部门C. 合规管理部门(正确答案)D. 审计部门2、督察长发现基金及公司运作中存在问题时，做法不当的是() [单选题] *A. 应当及时告知公司总经理和相关业务负责人B. 应当提出处理意见和整改建议，并监督整改措施的制定和落实C. 基金公司总经理对存在问题不整改或者整改未达到要求的，督察长应当想公司董事会、中国证监会及相关派出机构报告D. 直接参与实施整改措施(正确答案)3、基金管理人董事会可以下设()，负责对公司经营管理与基金运作的风险控制及合法合规性进行审议、监督和检查，拟定公司风险管理战略，评估公司风险管理状况。
[单选题] *A. 风险管理部B. 合规管理部C. 合规与风险控制部D. 合规与风险管理委员会(正确答案)4、基金公司“合规“中的”规“不包括() [单选题] *A. 公司章程以及企业的各种内部规章制度B. 立法机关和中国证监会发布的基本法律规则C. 各个地区金融行业默认的道德准则(正确答案)D. 中国证券投资基金业协会和中国证券业协会等自律性组织制定的适用于全行业的规范、标准、惯例5、监事会每年至少召开一次会议，监事会决议至少须经()投票通过。
[单选题] *A. 全体监事B. 半数以上监事(正确答案)C. 全体股东D. 半数以上股东6、合规管理的()原则是指合规人员在对业务部门进行核查时，应当坚持统一标准来对违规行为风险进行评估和报告。
[单选题] *A. 独立性B. 客观性C. 公正性(正确答案)D. 专业性7、经理层人员对于股东虚假出资、抽逃或者变相抽逃出资的应当予以抵制，并立即向()报告。
[单选题] *A. 董事会B. 监事会C. 中国证监会及相关派出机构(正确答案)D. 股东大会8、下列属于反洗钱合规性风险管理措施的是() [单选题] *A. 每日跟踪评估投资比例、投资范围等合规性指标执行情况B. 从严监控客户核心资料信息修改、非交易过户和异户资金划转(正确答案)C. 对交易异常行为进行定义，并通过事后评估对基金经理、交易员和其他人员的交易行为进行监控，加强对交易异常的跟踪、检测和分析D. 以上都不是9、我国第一支开放式基金是() [单选题] *A. 基金开元B. 淄博基金C. 基金金泰D. 华安创新(正确答案)10、某基金管理人在新股申购过程中因未遵守市值申购的原则导致申购失败，事后进行原因分析时发现公司新股申购在法规发生变化后未及时更新。
基金从业人员管理规则
基金从业人员管理规则第一章总则第一条为了加强从业人员自律管理，规范从业人员执业行为，促进基金行业机构合规、稳健运行，保护投资者合法权益，根据《证券投资基金法》《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》《私募投资基金监督管理暂行办法》等法律法规、监管规定以及《中国证券投资基金业协会章程》，制定本规则。
第二条从业人员应当遵守法律法规，恪守职业道德和行为规范，按照本规则规定，向中国证券投资基金业协会（以下简称协会）注册，取得基金从业资格（以下简称从业资格）。
第三条机构承担从业人员资格管理主体责任，应当加强从业人员职业道德教育，明确行为规范，建立健全从业人员资格管理制度，组织实施从业人员资格管理和后续职业培训，按照有关规定向协会报送信息。
机构在聘任从业人员时，应当充分了解从业人员的工作背景、守法合规情况、职业道德和诚信情况、业务素质、工作能力、工作变动情况，对其是否胜任拟聘任岗位进行认真评估，审慎作出聘任决定。
第四条本规则所称机构是指：（一）公募基金管理人及从事私募资产管理业务的证券期货经营机构；（二）经协会登记的私募基金管理人；（三）基金托管人；（四）从事基金销售、销售支付、份额登记、估值、投资顾问、评价、信息技术系统服务等业务的基金服务机构。
第五条本规则所称从业人员是指以机构名义进行基金业务活动的人员，包括与机构建立劳动关系的正式员工及建立劳务关系或者劳务派遣至机构的其他人员等。
下列从业人员应当注册取得从业资格：（一）公募基金管理人、从事私募资产管理业务的证券期货经营机构及私募证券投资基金管理人中从事与基金业务相关的基金销售、产品开发、研究分析、投资管理、交易、风险控制、份额登记、估值核算、清算交收、监察稽核、合规管理、信息技术、财务管理等专业人员，包括相关业务部门的管理人员；（二）私募股权（含创投）投资基金管理人的法定代表人、执行事务合伙人（委派代表）、合规风控负责人等高级管理人员；（三）基金托管人中从事与基金业务相关的账户管理、资金清算、估值复核、投资监督、信息披露、内部稽核监控等专业人员，包括相关业务部门的管理人员；（四）基金服务机构中从事与基金业务相关的基金销售、销售支付、份额登记、估值、投资顾问、评价、信息技术系统服务等专业人员，包括相关业务部门的管理人员；（五）中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）及协会规定需要取得从业资格的其他人员。
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第二十四章基金管理人的内部控制
第一节内部控制的目标和原则
一、加强基金管理人内部控制的重要性
加强基金管理人内部控制、保护基金持有人利益。
二、内部控制的基本概念及其含义
（一）内部控制
基金管理人的内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。
（二）风险管理
1．内部环境
2．目标设定
3．事项识别
4．风险评估
5．风险应对
6．控制活动
7．信息与沟通
8．行为监控
三、内部控制的三目标
1．保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念
2．防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展
3．确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时
四、内部控制的五原则
（一）健全性原则
健全性指内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门（或机构）和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
（二）有效性原则
内部控制的有效性是指内部控制必须讲求效率和效果，所有的控制制度必须得到贯彻执行。
（三）独立性原则
独立性指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。
（四）相互制约原则
相互制约指基金管理人内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。
（五）成本效益原则
成本效益指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。
第二节内部控制机制
一、内部控制机制的含义
1.内部控制机制，简称内控机制，是指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系
2.基金管理人内部控制机制一般包括四个层次：
一是员工自律；
二是各部门主管（包括监察稽核）的检查监督；
三是公司管理层对人员和业务的监督控制；
四是董事会或者其领导下的专门委员会的检查、监督、控制和指导。
3.一般来说，基金管理人内部控制机制建设应在以下四个方面加强：
（1）在设置内部控制机构上，不能重眼前商业利润、不注重专职内部控制机构建立的偏向。
（2）在建立内部控制制度上，不能重内部管理制度建立、不注重内部核心部门“防火墙”制度建立的偏向。
（3）在执行内部控制制度上，不能重非经常性发生事项控制、不注重经常性发生事项控制的偏向。
（4）在监督内部控制上，不能重程序监督、不注重对“内部人”监督的偏向。
二、内部控制的基本要素
（一）控制环境
控制环境构成公司内部控制的基础
（二）风险评估
（三）控制活动
基金管理人应通过授权控制来控制业务活动的运作。
（四）信息沟通
基金管理人应当维护信息沟通渠道的畅通，建立清晰的报告系统
（五）内部监控
基金管理人应当建立有效的内部监控制度，设置督察长和独立的监察稽核部门，对公司内部控制制度的执行情况进行持续的监督，保证内部控制制度落实。
第三节内部控制制度
一、内部控制制度概述
1.基金管理公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等部分组成。
2.基金管理人制定内部控制制度一般应当遵循以下原则：
（1）合法、合规性原则
（2）全面性原则
（3）审慎性原则
（4）适时性原则
二、内控大纲
公司内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽，内部控制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容。
三、基本管理制度
基本管理制度应当至少包括风险控制、投资管理、基金会计、信息披露、监察稽核、信息技术管理、公司财务、资料档案管理、业绩评估考核和紧急应变等。
四、部门规章
部门业务规章是在基本管理制度的基础上，对各部门的主要职责、岗位设置、岗位责任、操作守则等的具体说明。
五、业务操作手册
业务操作手册是在基金管理人确定相关业务基础上，对业务的性质、种类以及相关的管理规定和操作流程及要求进行明确的说明，是业务人员上岗操作的指南。
第四节内部控制的主要内容
一、前、中、后台内部控制
1.基金管理人的前台主要是与客户直接接触的行政前台、投资、研究、销售等部门，主要是为客户提供综合服务的部门，目标是客户满意度最大化。
2.中台部门包括市场营销、风险控制、财务部、监察稽核和产品研发部门，主要是为公司前台部门提供支持，目标是保障公司为客户提供服务的持续性。
3.后台部门包括行政管理、人事部、清算、信息技术等部门，主要为前中台部门提供支持，目标是保证基金管理人战略的实施与效果。
二、投资管理业务控制
（一）研究业务控制的主要内容
（1）研究工作应保持独立、客观。
（2）建立严密的研究工作业务流程，形成科学、有效的研究方法。
（3）建立投资对象备选库制度，研究部门根据基金契约要求，在充分研究的基础上建立和维护备选库。
（4）建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道。
（5）建立研究报告质量评价体系。
（二）投资决策业务控制的主要内容
（1）投资决策应当严格遵守法律法规的有关规定，符合基金契约所规定的投资目标、投资范围、投资策略、投资组合和投资限制等要求。
（2）健全投资决策授权制度，明确界定投资权限，严格遵守投资限制，防止越权决策。
（3）投资决策应当有充分的投资依据，重要投资要有详细的研究报告和风险分析支持，并有决策记录。
（4）建立投资风险评估与管理制度，在设定的风险权限额度内进行投资决策。
（5）建立科学的投资管理业绩评价体系，包括投资组合情况、是否符合基金产品特征和决策程序、基金绩效分析等内容。
（三）基金交易业务控制的主要内容
（1）基金交易应实行集中交易制度，基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。
（2）公司应当建立交易监测系统、预警系统和交易反馈系统，完善相关的安全设施。
（3）投资指令应当进行审核，确认其合法、合规与完整后方可执行，如出现指令违法违规或者其他异常情况，应当及时报告相应部门与人员。
（4）公司应当执行公平的交易分配制度，确保不同投资者的利益能够得到公平对待。
（5）建立完善的交易记录制度，每日投资组合列表等应当及时核对并存档保管。
（6）建立科学的交易绩效评价体系。
三、信息披露控制
基金管理人应当加强对公司信息披露的检查和评价，对存在的问题及时提出改进办法，
对信息披露出现的失误提出处理意见，并追究相关人员的责任。
四、信息技术系统控制
基金管理人应当根据国家法律法规的要求，遵循安全性、实用性、可操作性原则，严格制定信息系统的管理制度。
五、会计系统控制
基金管理人应当采取适当的会计控制措施，以确保会计核算系统的正常运转：
（1）应当建立凭证制度，通过凭证设计、登录、传递、归档等一系列凭证管理制度，确保正确记载经济业务，明确经济责任。
（2）应当建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序。
（3）应当建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生。
（4）应当采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值。
（5）应当规范基金清算交割工作，在授权范围内，及时准确地完成基金清算，确保基金资产的安全。
（6）应当建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前、事中和事后监督。
（7）应制定完善的会计档案保管和财务交接制度，财会部门应妥善保管密押、业务用章、支票等重要凭据和会计档案，严格会计资料的调阅手续，防止会计数据的毁损、散失和泄密。
严格制定财务收支审批制度和费用报销管理办法，自觉遵守国家财税制度和财经纪律。
六、监察稽核控制
1.应保证监察稽核部门的独立性和权威性
2.基金管理人应当设立督察长，对董事会负责，经董事会聘任，报证券监督管理机构核准。
3.确保公司各项经营管理活动的有效运行。