空白传票
会计实务：重要空白凭证的管理_1
重要空白凭证的管理
重要空白凭证的管理如下所示：
一、重要空白凭证的保管
1、建立重要空白凭证保管库(柜)及保管登记簿，如实登记保管、领用、使用情况。
重要空白凭证必须指定专人负责管理。
2、银行签发的重要空白凭证，应做到证印分管，证押分管。
二、重要空白凭证的出入库
1、重要空白凭证凭供货单位发货票或上级调拨单清点验收入库，并及时登记。
2、重要空白凭证须凭上级调拨单或本单位使用部门加盖预留印鉴并经会计主管人员签章的领用单出库，并及时登记。
三、重要空白凭证的领用
1、业务柜组领用重要空白凭证时，应办理领用手续，及时登记，并记载起讫号码。
对柜组内所领用的重要空白凭证，要在登记簿上签收。
2、开户单位领用支票等重要空白凭证时，应填写领用单，加盖全部予留印鉴。
银行应根据领用单将起讫号码及时记入该单位存款帐户的帐页上，并登记重要空白凭证领用登记簿。
盖章的空白收据给客户
盖章的空白收据给客户有盖章的空白收据给别人，在财务上存在很大的风险，因此空白收据所造成的经济损失，除依法追究借刑事责任外，还要依法承担赔偿责任。
根据《最高人民法院关于在审理经济纠纷案件中涉及经济犯罪嫌疑若干问题的规定》第四条 ?个人借用单位的业务介绍信、合同专用章或者盖有公章的空白合同书，以出借单位名义签订经济合同，骗取财物归个人占有、使用、处分或者进行其他犯罪活动，给对方造成经济损失构成犯罪的，除依法追究借用人的刑事责任外，出借业务介绍信、合同专用章或者盖有公章的空白合同书的单位，依法应当承担赔偿责任。
但是，有证据证明被害人明知签订合同对方当事人是借用行为，仍与之签订合同的除外。
扩展资料：《最高人民法院关于在审理经济纠纷案件中涉及经济犯罪嫌疑若干问题的规定》第五条 ?行为人盗窃、盗用单位的公章、业务介绍信、盖有公章的空白合同书，或者私刻单位的公章签订经济合同，骗取财物归个人占有、使用、处分或者进行其他犯罪活动构成犯罪的，单位对行为人该犯罪行为所造成的经济损失不承担民事责任。
行为人私刻单位公章或者擅自使用单位公章、业务介绍信、盖有公章的空白合同书以签订经济合同的方法进行的犯罪行为，单位有明显过错，且该过错行为与被害人的经济损失之间具有因果关系的，单位对该犯罪行为所造成的经济损失，依法应当承担赔偿责任。
参考资料：搜狗百科-《最高人民法院关于在审理经济纠纷案件中涉及经济犯罪嫌疑若干问题的规定》不要开空白发票,被查到后会把你罚穷的.需要承担责任的，最高人民法院发布了《在审理经济纠纷案件中涉及经济犯罪嫌疑若干问题的规定》中，规定了他人利用法人单位的公章进行违法活动而法人需要承担民事责任的几种情况：1、是他人借用法人的业务介绍信、合同专用章或者盖有公章的空白合同书，以出借单位的名义签订经济合同，给对方造成经济损失的；?2、是行为人盗窃、盗用法人公章、业务介绍信、盖有公章的空白合同书，或者私刻法人公章对外签订经济合同，法人有明显过错的且该过错与被害人的经济损失有因果关系的；?3、是企业承包、租赁经营合同期满后，企业按规定办理了企业法定代表人的变更登记，而企业未采取有效措施收回其公章、业务介绍信、盖有公章的空白合同书，或没有采取措施通知相对人，致使原企业承包人、租赁人得以原承包、租赁企业的名义签订经济合同给相对人造成经济损失的；?4、是法人单位聘用人员被解聘后，或者受法人单位委托保管公章的人员被解除委托后，单位未及时收回其公章，行为人擅自利用保留的原单位公章签订经济合同，给相对人造成经济损失的。
重要空白凭证
6、什么叫重要空白凭证?重要空白凭证的领用保管有哪些规定?答：重要空白凭证是指由信用社或单位填写金额并经签章后即具有支取款项效力的空白凭证，如支票、汇票、存单、存折、贷款收回凭证、报单等，是信用社凭以办理收付款项的重要书面依据。
重要空白凭领用时应填写领用单，将领发的数量、起讫号码等逐项登记重要空白凭证领用登记簿。
柜面使用时应当时逐份销号。
重要空白凭证作废时应加盖“作废”戳记,作当日有关科目传票的附件。
作废凭证的号码应在有关登记簿上注明备查。
重要空白凭证保管时要设立凭证专用库房，实行双人管理，帐实分清管并采取必须的防火、防盗、灭虫、灭鼠等措施，保证凭证的安全和设施的可靠。
严禁将空白凭证移作他用;属于信用社签发的重要空白凭证,严禁由客户签发;不准在重要空白凭证上预先盖好印章备用。
如何构建安全有效的案件防控长效机制，是农商行面临的一个重大课题，本人认为应从“合规文化引领、健全规范制度、强化执行监督、深入排查风险、严肃责任追究”五个方面着手来抓，以确保农商行实现安全、稳健、快速发展。
一、加强合规文化建设一是努力建设控制有力的合规文化。
合规文化的作用就是通过思想观念来控制和约束员工的意识和行为，将合规意识、风险意识深深根植于员工的思想观念之中，使全体员工的风险意识和风险管理行为控制在既定的防控目标范围内。
为此，决策管理层要按照管理和经营的要求，设计、打造适合农商行经营发展的合规文化，为不断提升内部控制执行力和案件防范治理工作打下坚实的思想基础。
二是全面提升员工的合规管理意识。
要加强对员工职业操守、合规理念、业务规章制度等方面的教育与培训力度，让全体员工及时掌握新业务、新知识，通晓规章制度和操作规程，增强员工的合规意识和风险意识，培植内控制度“贵在执行”的理念，在员工中营造出学制度、用制度、守制度的良好氛围。
二、健全完善内控制度完善的内部控制制度是有效防范案件风险的最重要手段和方法。
农商行应及时对现有的各类业务规章、管理办法等内控制度进行查缺补漏、充实完善，健全各项业务操作流程和管理流程，加强对要害风险业务的授权管理，确保形成能覆盖各项业务关键风险点的内控制度体系，促进内控管理的规范化、流程化和标准化。
重要空白凭证管理操作规程
重要空白凭证管理操作规程重要空白凭证操作规程目录：一、重要空白凭证的印制及入总库 (1)二、一级支行重要空白凭证的领用 (2)三、二级支行〔分理处〕重要空白凭证领用 (5)四、重要空白凭证的上缴 (8)五、重要空白凭证柜员尾箱间的调拨或交接 (10)六、重要空白凭证的出售 (12)七、客户重要空白凭证的作废 (14)八、需手工注销的公用凭证的管理 (16)为了增强东莞乡村商业银行股份〔以下简称〝东莞乡村商业银行〞〕重要空白凭证的管理，规范重要空白凭证的操作，依据«东莞乡村商业银行重要空白凭证管理方法»的规章制度，制定本操作规程。
本操作规程包括重要空白凭证的印制、领用、上缴、调拨、出售、作废等的操作细那么。
一、重要空白凭证的印制及入总库〔一〕业务概述及相关规则。
东莞乡村商业银行运用的重要空白凭证由总行一致布置印制，各支行及团体不得自行印制重要空白凭证。
一切重要空白凭证必需先入凭证总库，然后再下发到各支行。
〔二〕触及买卖及功用说明。
总库凭证入库〔2201〕买卖功用：用于总行凭证总库库管员将印刷好的各种重要空白凭证入库保管，本买卖由00004凭证总库的凭证库管员运用。
〔三〕业务审批及授权要求。
重要空白凭证的实物入库、综合业务系统的账务操作均须库管员双人操作。
操作〝2201总库凭证入库〞买卖时，要求由00004凭证总库机构的库管员双人操作，库管员A操作买卖，库管员B授权。
〔四〕业务操作流程。
1、确认需订印重要空白凭证数量。
每月初，依据各一级支行上报的重要空白凭证的申领数据，结合凭证总库的库存量，确定需订印重要空白凭证的种类及数量。
2、联络重要空白凭证印制厂家，订印凭证。
3、重要空白凭证入总库。
重要空白凭证印制厂家将重要空白凭证运送到我行后，凭证库管员双人核对凭证数量，将重要空白凭证入凭证总库保管。
4、在综合业务系统记凭证电脑账。
重要空白凭证入库后，凭证库管员要及时依据送货清单，做〝2201凭证入库〞买卖，输入凭证种类、凭证起止号码，在综合业务系统记载重要空白凭证入库状况。
某银行重要空白凭证管理办法[2020年最新]
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ⅩⅩ银行重要空白凭证管理办法第一章总则第一条为加强重要空白凭证管理，规范重要空白凭证印制、领用、保管操作程序，根据中国人民银行《有价单证及重要空白凭证管理办法》及本行有关规定，特制定本办法。
第二条重要空白凭证是指无面额经银行或单位填写金额并签章后具有支付效力的凭证，以及其他需要进行控号管理的空白凭证。
包括支票、本票、汇票、电汇凭证、存折、存单、银行卡、凭证式国债收款凭证以及其他重要空白凭证等（重要空白凭证详细种类及代码见附件1）。
第三条根据使用范围的不同，重要空白凭证分为总行凭证、分行凭证、支行凭证。
（一）总行凭证指在全行范围内可使用的凭证，包括存折、存单、银行卡、银行汇票、银行承兑汇票、商业承兑汇票、电汇凭证、银行汇票申请书、本票申请书、人民币单位存款余额证明书、资信证明书、单位存款开户证实书、单位定期存单、印鉴卡片、个人存款证明书、凭证式国债收款凭证、USBKEY、代理保险公司保单等重要空白凭证。
总行凭证的入库、出库只能由总行凭证库完成，不得在分行间直接调拨。
（二）分行凭证指具有地域使用范围限制的凭证，包括本票、现金支票、转账支票、代理业务发票（收据）等。
分行凭证的入库、出库只能由分行凭证库完成，在同一使用区域分行之间可以直接调拨。
（三）支行凭证指在支行入库，且只能在入库机构使用的凭证，包括银行代收费业务专用发票等。
第四条总行运营管理部、分行（含石家庄营业管理部，下同）运营管理部门（运营管理部或财务会计部）、支行营业室负责重要空白凭证的管理工作。
第五条各机构主要负责人负责本机构重要空白凭证管理办法的落实工作，监督凭证库管员、经办人员正确管理和使用重要空白凭证，确保账实相符。
第二章印制第六条总行根据人民银行、外汇管理局等部门有关重要空白凭证管理规定，制定本行重要空白凭证的格式、联次、颜色、规格及使用说明。
第七条总行业务主管部门、各分行因业务需要增加或变更重要空白凭证时，应将该凭证样式、使用说明、监管要求报总行运营管理部审定。
集中作业平台重要空白凭证业务操作规程
集中作业平台重要空白凭证业务操作规程第一章总则第一条为了规范集中作业平台（以下简称“平台”）重要空白凭证业务操作，防范操作风险，根据《银行重要空白凭证管理办法》（以下简称《管理办法》）等规章制度，结合我行实际情况，制定本操作规程。
第二条本操作规程所称重要空白凭证（以下简称“凭证”）业务包括凭证的验收入库、调拨、上收、分配、上缴、维护等。
本操作规程所称验收入库是指总行或异地分行收到人民银行或印刷厂的凭证后按照《管理办法》要求办理抽验核查及入库。
经有权人审批后，通过平台“000059-出入库综合交易”处理。
本操作规程所称调拨是指上级机构的出库和下级机构的入库，各机构申领凭证按照本操作规程调拨流程处理。
的本。
本操作规程所称分配是指管库人员根据业务开展需要将机构凭证大库内凭证下发至柜员，通过平台“000056-凭证分配”交易处理。
本操作规程所称上缴是指操作柜员将本人凭证尾箱内凭证上缴机构凭证大库，通过平台“000057-凭证上缴”交易处理。
本操作规程所称维护是指操作柜员将本人凭证尾箱内凭证状态由“未使用”维护为“使用”、“作废”、“销毁”，通过平台“000058-凭证维护”交易处理，其中“销毁”仅限总行凭证大库使用。
本操作规程所称管库人员是指各机构凭证大库管理人员，其中，营业网点管库人员原则上由库管员和授权柜员担任。
本操作规程所称集中配送是指凭证调拨或上收时，凭证装入款箱，由上级机构统一安排库车，派送至下级机构或由下级机构接回。
本操作规程所称机构是指总行现金中心、异地分行、营业网点（含分行营业部、支行）。
第三条本操作规程适用于通过集中作业平台办理凭证业务的各机构。
第二章基本规定第四条太原地区凭证调拨或上收原则上采取集中配送方式，须在监控下办理凭证装箱和款箱交接，款箱须加封签，双人分别落锁。
所有款箱交接环节，必须登记《款箱交接登记簿》，交接双方签字确认。
第五条异地分行凭证调拨或上收方式，由各异地分行结合自身实际确定。
1.4重要空白凭证管理规定与操作规程(2014)
重要空白凭证管理规定与操作规程为加强重要空白凭证的管理,规范柜员业务操作,特制订本规程。
一、基本规定(一）重要空白凭证是指无面额的经银行或单位填写金额并签章后,即具有支付效力的空白凭证,是银行凭以办理资金收付的书面依据.重要空白凭证必须严格管理,做到合法印制，妥善保管，合规领用，准确核算，账实相符，保证安全。
(二)重要空白凭证包括：存单（或存款证实书)、存折、支票、汇票、本票和银行卡（包括空白卡、预制卡及待发卡)等以及分行辖内重要空白凭证。
由于银行卡凭证卡号、类型等的管理有其特殊性，故本规程中所指“重要空白凭证"不包括银行卡.(三)分行辖内重要空白凭证是指总行或分行根据特定业务管理需要视同重要空白凭证管理的业务凭证或物品,各分行应根据本行管理需要，按辖内重要空白凭证种类和凭证保管柜员在核心业务系统里分别开立账户，账户名称应为“辖内重要空白凭证名称+尾箱号或柜员号”.(四）重要空白凭证的入库、出库、使用、出售、作废等一律纳入表外科目核算，存折以一本一元的假定价格记账,存单、支票等以一份一元的假定价格记账，无论是人民币业务使用的重要空白凭证,还是外汇业务使用的重要空白凭证,均以人民币一元为记账单位，库管员及柜员记账单位必须保持一致。
(五）重要空白凭证不得作教学和练习使用.如因系统开发确需使用重空凭证作测试纸的，应由经办部门提出所需凭证种类、数量申请并说明用途，由分行运营管理部负责人审批同意后方可领用。
领用时,应由保管人员预先在凭证明显处加盖“作废”戳记或剪角，并以该申请为依据,在业务系统中作重要空白凭证的“作废”及“销毁”等交易。
凭证领用部门应对所领用的重要空白凭证的安全负责。
二、凭证的印制(一）总行运营管理部根据人民银行有关重要空白凭证的管理规定,制订中国光大银行重要空白凭证的格式、联次、颜色、规格及使用说明，凡总行已作统一规定的重要空白凭证，各行必须严格使用，不得另行设置凭证格式;总行未作统一规定的重要空白凭证,各行可依据当地人行、外管局等部门的要求，购置或设计印制．(二）重要空白凭证由总行或分行负责统一印制，对于由总行统一印制的重要空白凭证，各分行运营管理部应根据本分行的业务需求,匡算合理凭证使用量，按时向总行运营管理部上报印制计划，并注明详细的邮寄地址及收件人姓名和电话,如遇收件人、行址变更,各分行必须及时上报总行,由总行通知印制厂家,各分行不得自行向厂家报送或变更印制计划、收件人姓名和凭证发送地址。
农村商业银行重要空白凭证管理操作规程
农村商业银行重要空白凭证管理操作规程第一章总则第一条为加强重要空白凭证的管理，保障本行资金安全，防范支付风险，根据中国人民银行《有价单证及重要空白凭证管理办法》，结合本行实际情况，制定本规程。
第二条重要空白凭证是指无面额的经银行或单位填写金额并签章后即具有支付效力的空白凭证，是银行凭以办理款项收付的重要书面依据。
本行的重要空白凭证根据本行风险管理和内部控制要求分为下列三类：（一）一类重要空白凭证，具体包括：单位定期存款单、个人定期储蓄存款单、汇票、本票、单位定期存款证实书；（二）二类重要空白凭证具体包括：支票、存折、银行卡；（三）三类重要空白凭证具体包括：密码信封、电子凭证、支票支付密码，代理第三方等外来企事业单位凭证（以下简称外来凭证，如非税收入电子票据）等。
USBKEY、手机SD卡等作为有价物品管理，不纳入重空。
第三条总行凭证库、一级支行、营业网点必须指定专人负责重要空白凭证的管理、领发和保管工作。
第四条重要空白凭证必须严格贯彻执行〃分管分用、专人管理〃的原则，做到手续严密，账实相符，保证安全。
一类重要空白凭证须严格执行〃证印（业务公章）分管分用〃原则。
第五条重要空白凭证的调拨，实现电子申请无纸化管理。
第六条重要空白凭证实行电子和纸质登记簿二种形式进行管理。
已纳入系统管理的重要空白凭证实行电子登记簿使用、交接管理。
未纳入系统管理的重要空白凭证及有价物品应设置登记簿对凭证的领入、发出、使用保管和交接等进行登记管理。
第七条本行在办理金融业务涉及重要空白凭证时，必须遵守本规程。
第二章重要空白凭证的定购第八条重要空白凭证样式由总行统一制定，以下凭证除外：（一）支票、汇票、本票由人行制定统一的票据格式；（二）外来凭证的格式由第三方单位制定；（三）异地机构单独使用的重要空白凭证，由异地支行按照当地人民银行规定制定。
第九条重要空白凭证的购制重要空白凭证由总行采取招标方式，确定厂家集中采购统一印制。
各一级支行（含总行营业部，下同）因组织专项性活动需要印制特定用途的凭证，须报总行同意后，自行组织印制。