期末存货监盘计划模板
存货监盘工作底文稿参考格式
索引号：存货监盘工作稿本1 、监盘计划索引号：2 、清点问卷索引号：3 、抽查记录索引号：4 、截止性测试索引号：5 、公司清点文件、清点报告及清点汇总表索引号：（副本或复印件）存货监盘计划单位名称：编制人：日期：索引号：会计时期：复核人：日期：页次：编制说明：应该对实行现场察看、抽查的地址、品种、数目、人员、时间等进行安排。
存货清点问卷单位名称：编制人：日期：索引号：会计时期：复核人：日期：页次：编制说明：一、本“存货清点问卷”取代表达式的存货清点报告；二、作为对存货监盘过程中需要履行的一般审计程序的指南；三、作为在存货监盘时,获得所需一般资料的指南。
四、注册会计师对存货进行监盘时,应就对每一存货地址独自编制存货监盘记录。
不合用或说明是否或索引五、所有问题都要作出回答,在“是”或“否”栏内注明“√”或在“不合用”栏内注明“N/A 。
”凡用“否”的，一般需要更多资料,包含说明（能够在本表的结尾处）或其余稿本,应注明有关的索引号。
1、存货清点规划和指令1.1 公司能否编制了适合的书面指令（包含文件、计划等）,并传达给全体参加存货清点的人员？我们能否将指令副本或复印件以及对指令不足之处的评论或改良建议归入工作稿本？1.3 在存货清点前,存货能否有序摆列,以便于清点工作的进行？2、人员组织公司的清点人员能否认识和恪守指令？清点人员能否不负责存货的平时管理工作？2.3 清点人员能否熟习应予清点的存货？2.4 清点人员能否遇到适合的监察？2.5 存货的品种规格及数目能否由非原清点人员进行复核和考证？2.6 复核者有否对原计数提出否定建议？2.7 清点人员对永续性记录(存货明细分类账)有否提出否定建议？3、清点方法使用的存货清点表能否早先连续编号并按次序清点？3.2 在工作稿本中 ,有否说明已使用的清点表次序号及未使用和作废的清点表次序号,以便往后追究？所有存货的数目,能否都经过实质清点加以确立？(表达清点方法 , 如过磅、技术性预计等)3.4 在采集存货清点表或挪动某项存货前, 有关部门或清点划区负责人能否收到清点负责人的清理通知？4 、监盘4.1 存货数目的一般测试4.1.1 有否独立抽样复盘,并将复盘结果计入工作稿本？4.1.2 除上述测试外,能否进行了其余测试？测试中能否包含了对存货物种规格的记录、存货场所和计量单位确实认？4.1.4 对我们在测试时发现的各样差错,公司能否已经纠正？4.1.5 对高差错率的清点地区, 公司更正后,我们能否感觉满意？对那些大数目封箱的存货, 我们有无采纳举措确认或测试箱内存货的实质数目？经过检查,我们能否能够判定在实地存货清点中, 所有存货项目都已包含在内？4.2 截止测试 (截止范围包含进货及其退回、发货及其退回、资料的领用或自制资料入库)存货清点时期公司能否停产？若否, 则应说明确认截止期正确性所采纳的程序。
BT审计实操底稿模板,存货底稿--存货监盘报告
存货监盘报告一、盘点日期：年月日二、盘点仓库名称：仓库负责人：；仓库记帐员：；仓库保管员：仓库概况：（描述仓库共间，各仓库的特点）三、监盘参加人员：监盘人员（事务所）注册会计师：监盘人员（事务所）注册会计师：监盘人员（S公司财务处）：监盘人员（S公司供销处）：S公司盘点负责人：S公司盘点人员：在盘点过程中，除外，自始自终未离开现场。
五、监盘进行中的工作：1．监盘从点开始，共分个监盘小组，每个小组人，a．一人点数并报出型号、规格；b．一人记录《盘点清单》；c．一人。
2．核对仓库报表结存数量与仓库存货帐结存数量是否相符；仓库存货帐结存数量与仓库存货卡数量是否相符；填制《存货表、帐、卡核对记录表》；3．盘点结束，索取《盘点清单》及《存货盘盈、盘亏汇总表》六、抽盘1.抽盘时选取样本的方法：：。
选择数额较大、收发频繁的存货项目进行复盘。
2.抽盘人员为：3.抽盘记录详见《存货监盘结果汇总表》（附后）。
4.抽盘统计：品种、型号共种，抽盘种，占 %；金额共元，抽盘达元，占 %；5.计算抽盘正确率：抽盘共种，其中抽盘正确的有种，占 %；复盘金额共元，其中复盘正确的有元，占%；6.确定存货中属于残次、毁损、滞销积压的存货及其对当年损益的影响：存货中属于残次、毁损、滞销积压的存货的金额：其中：原材料：元；在产品：元；产成品：元；库存商品：元；：元；合计：元。
七、盘点结束后的工作：1.再次观察现场并检查盘点表单；2.复核盘点结果汇总记录；3.关注盘点日与资产负债表日之间存货的变动情况；4.关注存货盘点结果与永续盘存记录之间出现重大差异的处理；5.关注被审计单位盘点方式及其结果无效时的处理，如果认为被审计单位的盘点方式及其结果无效，注册会计师应当提请被审计单位重新盘点。
6.请参加盘点人员在《存货监盘结果汇总表》上签字；7.索取由仓库人员填写的《抽盘差异说明》（请用文字说明，并加盖单位公章）。
8.索取盘点后该仓库收料、发料的最前张当证；9.对被审计单位委托其他单位保管的或已作质押的存货，实施下列审计程序：（1）向保管人或债权人函证；（2）如果此类存货的金额占流动资产或总资产的比例较大，还应当考虑实施存货监盘或其他注册会计师的工作。
审计学模拟云岭天然橡胶有限责任公司存货监盘计划
审计学模拟云岭天然橡胶有限责任公司存货监盘计划一、背景介绍云岭天然橡胶有限责任公司是一家专业从事天然橡胶收购、加工和销售的企业，其存货规模较大，需要对存货进行监盘。
本次审计学模拟将对该公司存货进行监盘，并提供相应的计划。
二、监盘目的1. 确认公司存货的真实性和准确性；2. 确认公司存货数量和质量是否与账面记录相符；3. 发现可能存在的问题并提出改进意见。
三、监盘范围1. 检查公司仓库内所有原材料和成品存货；2. 检查在途物资；3. 检查已售出但未发运的产品。
四、监盘计划1. 预先通知仓库管理员，并要求其配合监盘工作；2. 安排专业人员对存货进行清点，记录数量和质量情况；3. 对每个品种进行单独记录，包括名称、规格、数量等信息；4. 对每个批次进行单独记录，包括生产日期、生产批号等信息；5. 对每个区域进行单独记录，包括位置、容量等信息；6. 与仓库管理员核对实际数量和账面数量是否相符；7. 对发现的问题进行记录，并提出改进意见。
五、监盘工作流程1. 确定监盘时间和地点；2. 通知仓库管理员，并要求其配合；3. 检查存货的数量和质量情况；4. 记录每个品种、批次和区域的信息；5. 核对实际数量和账面数量是否相符；6. 发现问题并提出改进意见。
六、监盘人员要求1. 具有一定的审计经验，熟悉存货监盘流程；2. 具有较强的责任心和工作态度，能够认真细致地完成监盘任务；3. 具有良好的沟通能力和团队合作精神，能够与仓库管理员协调配合。
七、监盘结果分析1. 对比实际数量和账面数量，发现问题并提出改进意见；2. 分析可能存在的原因，并提出解决方案；3. 给予仓库管理员反馈意见，并要求其及时整改。
八、结论通过本次存货监盘，确认了公司存货的真实性和准确性，发现了一些问题并提出了改进意见。
同时也为公司今后更好地管理存货提供了参考。
存货盘点计划书（通用3篇）
存货盘点计划书（通用3篇）存货盘点计划书篇1一、盘点目的1、确定存货量以求“帐”、“实”相符。
2、确实掌握存货进出使用状况及改善仓库的管理水平。
二、盘点基准日：20xx年12月15日00时00分三、财务部复盘日：20xx年12月17日四、盘点标的物1、成衣、面料、辅料、道具五、盘点范围1、奉贤成品仓库2、奉贤材料仓库六、盘点前之准备工作1、向各相关部门主管说明盘点计划并向实际参与盘点人员说明盘点事项。
各盘点部门需于12月12日将盘点人员名单提供给财务，以便财务部进行有关盘点计划安排。
2、仓库必须在盘点之前将全部实物录入系统。
3、抽点人抽点时，仓库原初盘人必须陪同，以便出现差异时及时核对确认。
4、仓库需在20xx年12月12日17:00前确定盘点人员安排。
5、盘点表单发放控单人员必须详细登记于盘点控制表上，并有盘点人员于盘点单据上签名。
6、采购部、生产部应通知供应商、加工厂从20xx年12月15日00:00至20xx年12月17日24:00停止送货，商品部停止发货。
7、盘点日前各种存货收发截止日期时间、单据及相关规定请严格依照本盘点计划进行。
8、盘点表单发放时间：20xx年12月15日00:00（各相关统计人员提供）七、盘点作业时间：1、盘点单位初盘日：20xx年12月15日。
2、财务部复盘日：20xx年12月17日。
八、盘点方式一）、仓库存货盘点方式1、盘点前应将盘点现场进行清理，将存货分类摆放，同一料号之存货应尽量归集在一起。
2、盘点前所有存货需全部进行验收处理。
3、仓库使用仓库物料盘点表进行盘点，盘点人各仓管员根据盘点汇总表，逐一核对实物与盘点汇总表之数量是否一致，在盘点表上签名并记录实存数和差异；每张盘点表均需盘点人签名。
4、各现场盘点应由相关仓管员自己以盘点表取样抽点，抽取5%-10%作为样本，如果有20%的样本有差错，应全部重盘。
5、初盘结束后，如果实际数与盘点数存在差异，须将初盘结果、以及盘点差异交仓库主管重新盘点确认最终的正确数量。
存货监盘计划
DESIGH
2.制定存货监盘计划应考虑的相关事项
事项 ⑦是否需要专家协助
要点 注册会计师可以考虑利用专家的工作： 1）确定资产数量或资产实物状况； 2）收集特殊类别存货的审计证据； 3）评估在产品完工程度的问题； 4）基于存货生产过程复杂程度判断是否需要。
0 1
DESIGH
3.存货监盘计划的主要内容
1
DESIGH
2.制定存货监盘计划应考虑的相关事项
0 事项 要点 永续盘存制 注册会计师应在年度中一次或多次参加盘点。 实地盘存制 注册会计师要参加此种盘点。 永续盘存制亦称“账面盘存制“，是平时对企业单位各项财产物资分别设立 ⑤被审计 明细账，根据会计凭证连续记载其增减变化并随时结出余额的一种管理制度，
单位是否 这种盘存制，能从账簿资料中及时反映出企业各项财产、物资的结存数额，
1 一贯采用 为及时掌握企业单位财产增减变动情况和余额提供可靠依据，以便加强单位
永续盘存 财产物资的管理。
制
实地盘存制是平时根据有关会计凭证，只登记财产物资的增加数，不登记减
少数,月末或一定时期可根据期末盘点资料,弄清各种财物的实有数额,，然后
（2）存货监盘的要点及关注事项
0 注册会计师需要重点关注的事项包括： ●盘点期间的存货移动 （不动最好，但常不现实； 如果移动，盘点计划要标明）
●存货的状况
●存货的截止确认 ●存货的各个存放地点及金额等
1
DESIGH
• 注册会计师应当根据被审计单位参加存货盘点人员分工、分组情
况、存货监盘工作量的大小和人员素质情况，确定参加存货监盘
（1）存货监盘的目标、范围及时间安排
项目
0 内容
●获取资产负债表日有关存货数量和状况的审计程序（存在、 准确性、计价与分摊）。
存货盘点计划3篇
存货盘点计划3篇存货盘点计划一：20xx年年度存货盘点计划一、盘点目的及盘点范围：盘点目的：准确反映库存情况，明晰存货的数量和状态，加强存货管理，提高存货使用效率。
盘点范围：包括总公司、分公司、北京物流中心的所属仓库原材料、半成品、产成品。
二、盘点方式和盘点人员：盘点方式：所有存货在静态的情况下进行盘点，盘点方式为“盲盘”。
系统创建生成无库存参考值的《物资盘点表》（附件1），盘点人员持无库存参考值的《物资盘点表》对存货进行盘点，财务管理中心安排人员进行监盘。
盘点人员：由仓库按照盘点通知编排“盘点人员编组表”，拟定盘点计划表，报供应链管理中心副总核准后，通知财务管理中心及相关部门，参加盘点工作。
1、总盘人：由供应链管理中心总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。
2、主盘人（附件2）：总公司由供应链管理中心相关部门经理担任，各分公司主盘人由分公司总经理担任，负责实际盘点工作的推动及实施。
3、复盘人：总公司由财务管理中心指派专门人员负责盘点监督之责；分公司由分公司财务部指派专门人员负责盘点监督之责；北京物流中心由北京分公司财务部指派专门人员负责盘点监督之责。
4、盘点人：由供应链管理中心下属各仓库管理员及分公司仓库管理员、分公司商务负责点计数量。
三、盘点时间安排：请仓库部门事先组织好自盘，于20xx年1月1日至3日进行年终大盘点（供应商名下库存盘点时间详见附件3）。
具体须各部门配合的时间为：1、20xx年12月31日下班前，协调好生产部门停止生产，清理产线，办理入库及退料。
2、20xx年12月31日下班前，协调好供应部门20xx年1月1日-3日停止入库，厂商送货暂存于待检区。
3、20xx年12月31日下班前，协调好分公司及客户20xx 年1月1日-3日停止发货，如有紧急订单，请安排于31日处理。
4、20xx年1月1日上午8点，由各仓库部门创建盘点凭证，并负责打印出来。
（操作详见附件4《sap系统盘点操作培训视频》）5、20xx年1月1日下午1点，开始盘点。
存货监盘计划的内容
存货监盘计划的内容存货监盘计划。
一、背景。
存货是企业重要的资产之一，对于企业的经营和财务状况有着重要的影响。
为了确保存货的准确性和完整性，以及防止存货盗窃、浪费和损坏等情况的发生，需要对存货进行定期的监盘。
存货监盘是指对企业存货进行实际清点和核对，以确保账面存货与实际存货一致的一项重要工作。
二、目的。
存货监盘的目的是确保企业存货的准确性和完整性，防止存货盗窃、浪费和损坏等情况的发生，保护企业的财产安全，同时也是对企业管理人员的一种监督和考核。
三、计划内容。
1. 制定存货监盘计划，在每年年末，由企业财务部门根据实际情况制定存货监盘计划，明确监盘的时间、地点、人员和具体操作流程等。
2. 组织监盘人员，财务部门负责组织监盘人员，确保监盘人员具有一定的业务素养和工作经验，同时要对监盘人员进行相关的培训，确保他们能够熟练掌握监盘的操作流程和方法。
3. 实施监盘工作，按照计划，监盘人员按照规定的时间和地点，对存货进行实际清点和核对，确保账面存货与实际存货一致，并记录下实际存货的数量和质量等相关信息。
4. 编制监盘报告，监盘结束后，财务部门负责编制监盘报告，对监盘结果进行汇总和分析，并对存在的问题提出相应的处理意见和改进措施。
5. 落实改进措施，根据监盘报告提出的改进措施，财务部门负责落实相关的改进措施，并对改进效果进行跟踪和评估。
四、注意事项。
1. 严格遵守监盘计划，确保监盘工作按时、按量、按质完成。
2. 监盘人员要认真负责，严禁出现疏漏和失误，确保监盘结果的准确性和可靠性。
3. 对于监盘中发现的问题，财务部门要及时处理，并提出相应的改进措施，确保问题不断减少和消除。
4. 监盘报告要客观真实，对监盘结果进行准确的反映，不能夸大其词或隐瞒实情。
五、结论。
存货监盘是企业管理中的一项重要工作，对于保护企业财产安全、提高管理效率和规范企业经营行为有着重要的意义。
财务部门要严格按照存货监盘计划进行组织和实施，确保监盘工作的准确性和可靠性，为企业的稳健发展提供有力的保障。
期末存货和固定资产的盘点计划
期末存货和固定资产的盘点计划下载温馨提示：该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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XXXX有限公司
存货监盘计划
一、 盘点基准日：201x年xx月xx日
二、 存货监盘的目标
存货监盘的目标是获取被审计单位资产负债表日有关存货数量和状况的审
计证据，检查存货的数量是否真实完整，是否归属于被审计单位，存货有无毁损、
陈旧、过时、残次和短缺等状况。
三、存货的性质、重要程度及存放场所
被审计单位存货主要分为项目存货和通用存货：项目存货为机床设备已经完
工未发出（产成品）和尚未完工在制设备（在产品），此类存货存放在加工车间
和装配车间；通用存货为二类工装、电装工具、检量工具、电气工具等，此类存
货主要存放在质检库、电气车间、电装车间、毛坯库和综合仓库；
根据被审计单位提供的未审资产负债表，期末存货占资产总金额比例约为
30%，较为重要。根据现场对存货观察情况，被审计单位存货按照存货种类且分
人分项目进行保管；存货种类多且杂，部分在车间现场的存货标识不明确，随意
堆放在一起，可能存在减值迹象。
四、存货监盘要求及应关注的事项
在存货盘点检查时，要求停止所有的存货流动，如在盘点前存在进出货情况，
需要将出入库单据归集，将账面数和实盘数进行核对。
由于被审计单位为首次承接业务首次进行存货监盘且存货均为设备零件，本
次对被审计单位所有类别的存货进行监盘。根据被审计单位存货性质及现场观察
存货的情况，盘点中需要特别注意漏盘的可能性以及存货存在报废及减值的可能
性；对于量大且金额较小的零件，可采取结合存货台账的情况保持谨慎性原则对
存货数量进行估算。
五、存货监盘具体安排
根据被审计单位实施存货盘点的时间，本次按照存货种类进行监盘，监盘的
时间及人员安排如下：
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序号 存货种类 盘点时间 监盘人员
1 在厂项目设备、焊接车间项目原材料
2 自用工装、焊接车间非项目原材料
3 在制品
4 电装工具
5 锻件铸件、型材、二类工装、半成品、电缆线、毛坯件、钢丝绳、自制项目订单项目零件、项目原材料、油漆
6 检量具
7 标件、钻头、刀具、劳保、镶条、铜套、磨具、锥销、铜板、轴承
8 油管、管接头、五金工具
9 电气工具、数控刀片、自制扳手、
10 电磁阀、刀柄
XXXX有限公司项目组
20xx年xx月xx日