学校财务审批制度
学校财务审批制度
学校财务审批制度学校财务审批制度1. 前言在学校的日常运营和管理过程中，财务审批是非常重要的环节。
财务审批制度的目的是确保学校的财务运作合乎法规，规范资金的使用，保障学校的财务稳定和合理支出。
本文档旨在制定学校财务审批制度，以规范学校内部财务审批流程和程序。
2. 审批范围（1）项目投资审批：包括教学科研项目、设备采购项目、基础建设项目等需要投资的各项工作。
（2）费用报销审批：包括各部门、各单位的差旅费、会议费、业务招待费以及其他各项费用的报销申请。
（3）资金支付审批：包括供应商、承包商等向学校提供商品和服务后的资金支付。
（4）预算调整审批：包括各单位的财务预算调整，需与学校财务部门进行协调和审批。
（5）其他重要财务决策审批：包括学校财务预算、账户开户、资金调度等决策事项。
3. 审批程序（1）申请：相关部门或单位根据财务需求填写审批申请表，并附上相关的支持文件，包括合同、收据、发票等。
（2）初审：由财务部门进行初步审查，确认申请的合法性、有效性，并在规定的时间内给予审批结果。
（3）部门审批：申请经过初审后，由相关部门负责人进行审批、签字，并提供相应的意见，包括预算可行性、项目必要性等。
（4）财务审批：财务部门根据部门审批意见和相关财务规范进行审批决策，确保资金使用的合理性和合规性。
（5）最终审批：对于一些重要决策或金额较大的申请，需要由学校领导或专门的审批委员会进行最终审批，并签署相应的审批文件。
（6）执行和记录：审批通过后，相关部门执行财务审批决策，并及时记录相关信息，包括支出、支付日期等。
4. 相关附件本文档涉及的附件如下：（1）审批申请表格：包括各类审批申请的模板，用于准确记录申请人、审批事项、金额等信息。
（2）支持文件清单：包括各类支持文件的清单，用于申请人准备和提交审批所需文件。
5. 法律名词及注释（1）财务预算：指学校在一定时期内计划收入和支出的预测和安排。
（2）合同：指双方或多方之间达成一致并具有法律效力的协议或约定。
学校财务审批制度
学校财务审批制度学校财务审批制度1. 引言学校作为一个组织实体，需要进行财务管理来确保资源的合理运用和预算的执行。
财务审批制度是学校财务管理的重要环节，旨在规范财务审批流程，确保资金使用的合规性、透明性和效率性。
本文将详细介绍学校财务审批制度的目的、范围、流程和相关注意事项。
2. 目的学校财务审批制度的主要目的如下：确保资金的适当分配和使用，避免浪费和滥用；提高财务审批的效率，减少冗余审批环节；保证财务安全，防止财务风险；促进财务决策的合理性和科学性。
3. 范围学校财务审批制度适用于学校内的所有财务活动和资金支出，包括但不限于以下范围：采购物资和设备；费用报销和借款；合同和协议签署；奖助学金和助学金发放；项目经费和科研经费管理等。
4. 流程学校财务审批制度的流程分为以下几个环节：4.1 申请任何财务支出都必须经过申请流程开始。
申请人应填写相应的财务申请表格，并详细说明申请事由、费用预算和使用理由等。
4.2 审核申请提交后，相关部门负责人应在规定时间内对申请进行审核。
审核内容包括申请的合规性、预算的合理性和资金来源的合法性等。
4.3 审批经过审核通过的申请将提交给财务部门负责人进行审批。
财务部门负责人应根据申请的合规性和预算情况，判断是否批准或拒绝申请，并在审批表上签字确认。
4.4 执行审批通过的申请将转交给相关部门进行执行。
相关部门应按照申请的要求和金额，及时开展相应的采购、支付或报销等工作。
同时，相关部门应妥善保存相关单据和凭证，以备后续查验。
4.5 监督财务部门将对每笔经费支出进行监督和检查，确保资金使用的合规性和效益性。
同时，财务部门还将定期进行内部审计，发现问题及时进行整改，并向上级部门报告审计结果。
5. 注意事项在学校财务审批过程中，需要特别注意以下事项：资金使用应符合相关法律法规和学校财务管理制度；财务申请要详细、准确地填写，必要时附上相关的证明材料；审核和审批人员应严格遵守财务审批制度，不得徇私舞弊；相关部门应做好文件档案管理工作，确保文件的安全可查性；需要及时清理和报废的财务文件应按照规定的程序进行处理。
学校财务审批制度
学校财务审批制度1. 背景财务审批是学校管理中不可或缺的一环，它涉及学校资源的合理配置、预算控制等重要内容。
为了保障学校资金的安全和有效利用，制定本制度。
2. 目的该制度的目的在于规范学校财务审批的程序和要求，确保资金使用的合法性和透明度，避免财务风险和浪费现象的发生，提高学校财务管理的效率和水平。
3. 适用范围本制度适用于学校内所有部门、单位以及财务审批人员，以确保财务审批的统一性和规范性。
4. 财务审批程序4.1 提交申请负责人或需要经费支出的部门在需要进行支出的情况下，需提前填写《财务支出申请表》，并提交给财务审批人员。
4.2 资金预算分配财务审批人员对提交的申请进行审查，并根据学校预算和实际情况进行资金的预算分配。
在预算分配过程中，应兼顾各部门的需求，合理配置资源。
4.3 审批决策财务审批人员对申请进行审核和决策，根据申请的合理性、财务状况等因素进行判断。
审批决策应及时、准确，确保资金使用符合学校的规定和政策。
4.4 资金发放经过财务审批人员的审核和决策后，符合条件的申请将获得资金发放。
资金发放应按照程序进行，确保资金的安全和准确性。
5. 财务审批要求5.1 合规性要求申请需符合相关法律法规和学校财务管理制度的要求，确保资金的使用合法合规。
5.2 预算控制要求申请需符合学校预算调整规定，且预算范围内的资金支出不得超过预算额度。
5.3 文书规范要求申请材料的填写应规范、清晰，包括申请表、报销单、发票等，确保申请的真实性和准确性。
5.4 审批记录要求审批过程中需做好记录，包括审批意见、决策依据等，以备后续审计和查询。
6. 责任与监督财务审批人员需承担审批决策的责任，确保决策的公正和准确。
相关部门和单位应加强对财务审批制度的监督，及时发现和纠正问题。
7. 附则本制度的解释权归学校所有，如有变动或补充，将进行相应调整和通知。
以上为学校财务审批制度的内容，相关人员应遵守并贯彻执行。
学校财务收支审批制度范文
一、总则为加强学校财务管理，规范财务收支行为，确保财务安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，结合我校实际情况，特制定本制度。
二、审批权限与责任1. 校长：负责审批学校年度财务预算、财务决算、重大资金支出等事项。
2. 副校长：负责审批分管部门的财务预算、财务决算、重大资金支出等事项。
3. 财务处：负责审批日常财务收支事项，包括报销、支付、借款等。
4. 各部门负责人：负责审批本部门日常财务收支事项，并对所审批事项的真实性、合规性负责。
三、财务收支审批程序1. 报销审批程序（1）经办人填写报销单，附上相关原始凭证。
（2）部门负责人审核报销单及相关凭证，签署意见。
（3）财务处审核报销单及相关凭证，签署意见。
（4）校长或其授权人审批报销单。
2. 支付审批程序（1）经办人填写支付申请单，附上相关原始凭证。
（2）部门负责人审核支付申请单及相关凭证，签署意见。
（3）财务处审核支付申请单及相关凭证，签署意见。
（4）校长或其授权人审批支付申请单。
3. 借款审批程序（1）经办人填写借款申请单，附上相关原始凭证。
（2）部门负责人审核借款申请单及相关凭证，签署意见。
（3）财务处审核借款申请单及相关凭证，签署意见。
（4）校长或其授权人审批借款申请单。
四、财务收支审批要求1. 审批事项必须符合国家法律法规、学校规章制度及财务管理制度。
2. 审批过程中，各审批人员应认真审核，确保审批事项的真实性、合规性。
3. 审批人员对所审批事项的真实性、合规性负责。
4. 严禁违规审批、越权审批、虚假审批。
五、监督检查1. 学校审计部门对财务收支审批制度执行情况进行监督检查。
2. 各部门、各岗位应积极配合审计部门开展监督检查工作。
3. 对违反财务收支审批制度的行为，学校将依法依规进行处理。
六、附则本制度自发布之日起施行，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。
学校可根据实际情况对本制度进行修订。
学校财务审批制度
学校财务审批制度一、概述学校财务审批制度是为了确保学校财务资金的合理运用和安全性，保障学校财务管理的规范性和透明性，制定的一套具体的程序和规定。
本制度的目的是规范学校财务审批工作，加强对财务各环节的监督，确保财务资金的安全、准确、快速的流转。
同时，本制度还强调了合理的经费使用，促进学校财务的健康发展。
二、财务审批的范围学校的各项财务支出都必须按照财务审核程序进行审批，主要包括以下范围：1.日常经费支出：包括办公用品采购、维修费用、培训费用等，需经相关部门负责人审核；2.差旅费支出：包括公务差旅、职工培训等差旅费用，需经相关部门负责人审核；3.固定资产采购：包括教学设备、实验器材等固定资产的购买，需经相关部门负责人审核；4.工程建设：包括学校建筑工程、设备安装等工程项目，需经学校财务部门和学校领导层审核；5.项目经费申请：包括科研项目、教学项目等需要额外拨款支持的项目，需经相关部门负责人和学校领导层审核。
三、财务审批的程序1.申请阶段：申请人需填写财务审批申请表，包括项目名称、金额、用途等详细信息，并提交相关证明文件和报告。
申请人必须真实填写申请表，如有虚报行为，将承担相应的法律责任。
2.初审阶段：财务部门接收申请表后，进行初步审查，核对资金申请与报告的一致性和完整性，并与相关部门进行沟通，以确保申请的合理性和必要性。
3.核准阶段：初审通过后，财务部门将申请表及相关材料提交给相关部门负责人和学校领导层，由他们进行核准，并在一定时间内给予反馈。
4.填报程序：一旦审批通过，财务部门将相应款项划拨至申请人指定的账户，并填报相应的账目，确保财务流程的准确性。
四、注意事项1.申请人需要提供真实的申请材料及证明文件，并确保其合法性和准确性；2.财务部门和相关部门负责人及学校领导层需要认真审核申请材料，确保审批的合理性和必要性；3.财务流程需要按照规定的步骤和要求进行，不得擅自改变审批程序；4.财务流程中的每一环节都需要有书面记录，并保留至少五年，以备查阅和审计；5.学校应建立健全的监督机制，定期对财务流程进行内部审计，并接受相关部门和上级机构的审计。
学校财务审批制度范本
第一章总则第一条为了加强我校财务管理工作，规范财务收支行为，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于我校各部门、各项目的财务审批工作。
第三条学校财务审批工作遵循以下原则：（一）依法合规：严格按照国家法律法规、财务制度和学校相关规定执行。
（二）民主集中：重大财务事项由学校领导班子集体研究决定。
（三）责任明确：各部门、各项目负责人对本部门、本项目的财务审批工作负总责。
（四）公开透明：财务审批过程公开透明，接受监督。
第二章预算制度第四条学校每年12月份编制下一年度财务预算，经学校领导班子集体研究决定后，报上级主管部门审批。
第五条预算编制遵循以下原则：（一）量入为出：预算编制以学校收入为基础，合理安排支出。
（二）统筹兼顾：兼顾学校发展需要和各项事业支出，确保重点支出。
（三）收支平衡：预算支出不得超出预算收入。
第六条预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，须提交学校领导班子集体研究决定。
第三章财务审批制度第七条学校财务审批分为以下类别：（一）一般性支出：50元以下。
（二）小额支出：50元以上，200元以内。
（三）一般性项目支出：200元以上，500元以内。
（四）大额项目支出：500元以上，10000元以内。
（五）特大型项目支出：10000元以上。
第八条财务审批权限如下：（一）一般性支出：由后勤主任审批。
（二）小额支出：由分管财务的副校长审批。
（三）一般性项目支出：由校长审批。
（四）大额项目支出：由校长办公会集体研究决定。
（五）特大型项目支出：原则上需经教代会表决通过。
第九条财务审批程序如下：（一）一般性支出：经办人签字，审批人签字，最后由校长签字报销。
（二）小额支出：经办人签字，审批人签字，最后由分管财务的副校长签字报销。
（三）一般性项目支出：经办人签字，审批人签字，最后由校长签字报销。
（四）大额项目支出：经办人签字，审批人签字，分管财务的副校长代表集体审批签字，最后由校长签字报销。
学校财务审批审核制度
一、总则为了加强我校财务管理工作，确保资金安全，提高资金使用效率，维护学校利益，特制定本制度。
二、财务审批权限1. 开支50元以下，由后勤主任审批；2. 开支50元以上，200元以内，由分管财务的副校长审批；3. 开支200元以上，500元以内，由校长负责审批；4. 开支500元以上，10000元以内，由校长办公会集体研究决定；5. 开支10000元以上者，原则上需经教代会及理财小组表决通过。
三、财务审批程序1. 经办人填写《财务审批单》，详细列明开支项目、金额、用途等；2. 根据审批权限，经办人将《财务审批单》提交给相应审批人；3. 审批人审核《财务审批单》内容，如无异议，签署审批意见；4. 审批意见签署后，经办人将《财务审批单》提交给出纳办理报销手续。
四、财务审核程序1. 出纳在收到《财务审批单》后，对报销凭证、发票等进行审核，确保其真实、合法、合规；2. 审核无误后，出纳在《财务审批单》上签字；3. 出纳将《财务审批单》及报销凭证、发票提交给财务负责人；4. 财务负责人对报销凭证、发票等进行再次审核，确保其真实性、合法性、合规性；5. 财务负责人在《财务审批单》上签字，并将《财务审批单》及报销凭证、发票提交给校长；6. 校长对报销凭证、发票等进行最终审核，如无异议，签署审批意见；7. 校长在《财务审批单》上签字后，出纳办理报销手续。
五、财务审批审核要求1. 审批人、审核人应认真履行职责，严格按照审批权限和程序进行审批、审核；2. 审批人、审核人应确保审批、审核内容的真实性、合法性、合规性；3. 审批人、审核人不得滥用职权，徇私舞弊；4. 审批人、审核人应对审批、审核过程中所知悉的财务信息保密。
六、监督与责任1. 学校财务部门对财务审批审核制度执行情况进行监督检查；2. 对违反本制度的行为，学校将视情节轻重，给予相应处理；3. 对滥用职权、徇私舞弊等行为，将依法追究相关责任。
七、附则本制度自发布之日起实施，由学校财务部门负责解释。
学校财务审批制度
学校财务审批制度学校财务审批制度1. 引言该文档旨在建立和规范学校财务审批制度，确保学校在财务管理方面的合规性和高效性。
本制度适用于学校所有财务活动，包括预算编制、采购审批、费用报销等方面的审批。
2. 财务审批流程2.1 预算编制审批流程学校各部门在每个财年初需编制预算计划，并提交给财务部门审批。
预算编制审批流程如下：1. 部门负责人根据需求和预算原则编制预算计划。
2. 部门负责人提交预算计划给财务部门。
3. 财务部门对预算计划进行审查和评估。
4. 如果需要修改，财务部门提出修改意见并与部门负责人沟通，直至达成一致。
5. 财务部门审批通过后，预算计划正式生效。
2.2 采购审批流程学校采购活动需要根据预算计划进行审批，以确保采购的合理性和合规性。
采购审批流程如下：1. 部门负责人根据需求填写采购申请单。
2. 部门负责人提交采购申请单给财务部门。
3. 财务部门对采购申请进行审查，并核对预算计划。
4. 财务部门审批通过后，采购申请单移交给采购专员。
5. 采购专员根据采购申请单进行采购活动，并在采购完成后提交采购报告给财务部门。
6. 财务部门核对采购报告，进行费用核销。
2.3 费用报销审批流程学校员工在工作过程中产生的费用需要经过审批才能得到报销。
费用报销审批流程如下：1. 员工填写费用报销单，并附上相关票据和支出明细。
2. 员工提交费用报销单给部门负责人。
3. 部门负责人审核费用报销单，并核对费用合理性和预算计划。
4. 部门负责人签署费用报销单并提交给财务部门。
5. 财务部门审核费用报销单，并核对票据和支出明细的真实性。
6. 财务部门审批通过后，将费用报销款项支付给员工。
3. 监督与责任为了确保财务审批制度的有效执行，学校设立了以下机构和职责：1. 财务部门：负责制定和执行财务审批制度，并对预算编制、采购和费用报销进行审批和监督。
2. 内部审计部门：负责对财务审批制度的执行情况进行监督和检查，并及时提出改进建议。
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学校财务审批制度
为了加强财务管理，规范经费审批程序，提高资金使用效益，更好地为教学、管理、后勤保障等各项工作服务，根据《会计法》、《高等学校财务制度》、《师大附中财务管理制度》，结合学校实际情况，特制定本制度。
一、审批原则
（一）根据“统筹兼顾、保证重点、勤俭节约”的原则，学校经费支出安排向教学倾斜，从紧控制学校行政、消费性支出。
（二）经费审批以当年学校下达的预算项目、额度为基准，未经预算调整和审批程序，不得审批超预算和无预算项目的经费。
（三）实行经费审批回避制.，部门负责人申领借款或报销支出，须由分管校长审批、校领导申领借款或报销支出，由校长办公室办理手续；超出校办负责人答批权限额度的，分管财务副校长或校长审批。
（四）经费审批严格遵守国家财经法规和学校的规章制度，坚持专款专用和经费开支标准，并对所审批经费内容的真实性、合理性、合法性负责。
（五）未按规定履行审批手续或已履行了审批手续的经费开支项目，经财务部门审核后，如有不符合国家和学校有关规定的，均不予办理。
二、审批权限
（一）学校实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。
财务工作实行校长负责制。
受校长委托，协管财务副校长协助校长管理学校财务工作，财务部门在校长、协管财务副校长的领导下，统一管理学校的各项财务会计工作。
（二）校长是学校财务审批的第一责任人，对学校财务审批工作全面负责，受校长委托，协管财务副校长可行使授权范围内的审批工作。
（三）在年度经费预算指标额度内的用款审批。
一次性支付金额在0.2万元（含0.2万元）及其以下的由部门负责人和财务部门负责人审批，0.2万元以上至1万元（含1万元）由分管业务副校长和协管财务副校长审批；1万元以上由分管业务和协管财务副校长审批签署意见后报校长审批。
同一批次业务若开多张（次）票据，视同一笔业务办理。
（四）项目经费（如基建、教学设备购置、修缮等项目）的审批。
金额3万元（含3万元）以上经校务会集体讨论通过决定，由实施部门制定实施方案，由财务部门制定支出方案，由协管财务副校长或校长审批。
凡属政府采购规定的项目，必须报请政府采购，经省财政厅政府采购办批准。
（五）正常运转性经费（如水、电费、电话费）采取经费年度包干制。
（六）学生（包含理科班、体特生）困难补助、奖、助学金经费的审批，由部门负责人、教务处负责人、分管教学的校长共同签署意见，报校长审批。
（七）发给教职工个人除学校（人事部门）规定的津、补贴外的其他经费以及校外教练等人员的劳务费，无论金额大小，经费开支渠道如何，均需校长审批。
（八）年度经费预算指标额度外的用款审批，用款单位须提出书面申请，报财务部门、分管业务和协管副校长审核，由校务会讨论通过决定，审批按第三项“预算指标额度内的用款审批”执行。
（九）预备费用支出（支出总额的2%）在预算控制范围内由校长审批。
（十）学校重大财务收支、对外投资、借出款项、向金额机构融资等均应通过校务会审议决定。
（十一）在经费支出审批中，应严格控制接待费、办公用品、加班费、个人酬劳等方面的支出。
(十二) 公司、工会及所代管的经费由分管负责人审批，须向学校报送年度经费预算报告和季度经费实际支出情况报表。
（十三）一次性支付金额0.2万元以上的支出，均应有财务部门负责
人会审签字，主要审议支付款项是否符合国家的财政法规和学校的财务规章制度。
三、审批程序
（一）部门或个人发生经费支出时，应当向审批人提交合法真实的原始凭证（支付金额较大的应先提出支付申请、支付预算、注明款项的用途、金额、支付方式等内容）。
审批人根据其职责、权限和相应的程序在原始凭证上签字审批，财务部门应当对批准后的费用支付原始凭证进行审核，审核无误后，办理支付款项。
（二）审核流程：经手人→部门负责人→财务科→分管业务副校长→校长或协管财务副校长→财务科付款。
四、审批责任及其他
（一）审批人员在履行审批权限时，应遵守国家财经法规和学校的财务管理制度，秉公办事，对所审批事项负责。
（二）审批人员对所审批资金使用的真实性、合法性、效益性负责，实行责任追究制。
（三）审批人员应严格控制借款类的经济事项审批，以防止坏账的发生，控制财务风险。
（四）内审部门应对学校各部门经费、专项经费、公司及工会经费的使用进行定期与不定期的检查。
五、本制度由学校财务科负责解释，并公布之日起执行。