建立财务管理平台 解决跨国公司海内外资金统一管理问题
国家外汇管理局关于印发《跨国公司外汇资金集中运营管理规定(试行)》的通知
国家外汇管理局关于印发《跨国公司外汇资金集中运营管理规定(试行)》的通知文章属性•【制定机关】国家外汇管理局•【公布日期】2014.04.18•【文号】汇发[2014]23号•【施行日期】2014.06.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】外汇管理,公司正文国家外汇管理局关于印发《跨国公司外汇资金集中运营管理规定（试行）》的通知（汇发[2014]23号）国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为满足跨国公司统筹使用境内外外汇资金需要，服务实体经济，促进贸易投资便利化，支持产业结构转型升级，探索投融资汇兑便利，国家外汇管理局制定了《跨国公司外汇资金集中运营管理规定（试行）》，现印发执行。
附件：跨国公司外汇资金集中运营管理规定（试行）国家外汇管理局2014年4月18日附件跨国公司外汇资金集中运营管理规定（试行）第一章总则第一条为促进贸易投资便利化，服务实体经济，制定本规定。
第二条跨国公司可以根据经营需要，在所在地银行开立国内外汇资金主账户，集中运营管理境内成员企业外汇资金。
并可办理经常项目外汇资金集中收付汇、轧差净额结算等业务。
第三条跨国公司可以根据经营需要，在所在地银行开立国际外汇资金主账户，集中运营管理境外成员企业资金及从其他境外机构借入的外债资金。
国际外汇资金主账户之间以及与境外机构境内外汇账户、境外资金往来自由。
国际外汇资金主账户内资金不占用企业外债指标，但应按规定办理外债登记。
境内银行通过国际外汇资金主账户吸收的存款可在不超过10%的额度内境内运用；在占用短期外债余额指标的前提下，可将国际外汇资金主账户吸收存款中超过10%的部分境内运用。
第四条国内外汇资金主账户与国际外汇资金主账户之间净融入额不得超过境内成员企业集中的外债额度，净融出额不得超过境内成员企业集中的对外放款额度。
第五条跨国公司可以根据经营需要，同时开立国内、国际外汇资金主账户，也可以选择开立其中任何一个账户。
浅谈国有企业海外项目的财务管理
浅谈国有企业海外项目的财务管理【摘要】国有企业海外项目的财务管理是确保项目成功实施的关键。
本文从风险管理、资金筹集与运用、成本控制与预算管理、投资评估与风险定价、汇率风险管理等方面进行论述。
财务管理在海外项目中的重要性不可忽视，项目资金的筹备和运用、成本的控制与预算管理、投资的评估与风险定价、汇率风险的管理等都对项目的成功起着决定性的作用。
国有企业应重视并加强财务管理团队的建设，提高专业化水平，以确保项目的顺利实施和经济效益的最大化。
未来，在海外项目中，国有企业需要更加注重财务管理的角色和作用，不断提升管理水平和专业能力，以更好地应对日益激烈的国际竞争环境，实现项目的可持续发展。
【关键词】国有企业、海外项目、财务管理、风险管理、资金筹措、成本控制、投资评估、风险定价、汇率风险管理、专业化水平、项目成功实施、团队建设、角色和作用。
1. 引言1.1 介绍国有企业海外项目的背景国有企业海外项目是指由国家拥有的企业通过海外投资或者开展海外业务的活动。
随着中国经济的不断发展和国际市场的开放，越来越多的国有企业开始积极参与海外项目，以拓展市场、提升技术和管理水平、获取资源和发展机会。
国有企业海外项目的背景主要包括以下几点：国有企业海外项目是国家实施对外开放政策和“走出去”战略的具体体现。
作为国家资本的代表，国有企业在海外投资和经营活动中，既可以实现企业自身的利益最大化，也可以为国家经济发展和国际经济合作作出贡献。
国有企业在海外项目中具有一定的资源优势和政策支持。
国家可以通过引导国有企业参与海外项目，有效整合和配置国家资源，推动产业升级和国民经济的发展。
国有企业海外项目还可以促进我国企业的国际竞争力提升。
通过参与国际市场竞争，国有企业可以学习和吸收国际先进经验和技术，提升企业的创新能力和管理水平，提高产品和服务质量，提升国际竞争力。
国有企业海外项目的背景是多方面综合因素的作用，通过积极参与海外项目，国有企业可以实现自身发展和国家利益的双重目标。
跨国公司境外子公司财务管理问题浅析
跨国公司境外子公司财务管理问题浅析【摘要】跨国公司在境外设立子公司是日益常见的现象，而这些子公司的财务管理面临着诸多挑战和问题。
本文从跨国公司境外子公司财务管理的特点、存在的主要问题、解决策略、风险管理措施以及监督与评估等方面展开分析。
在探讨了这些问题的我们也强调了跨国公司境外子公司财务管理问题的重要性、挑战和发展趋势。
通过深入研究和分析，可以更好地了解和解决跨国公司境外子公司财务管理所面临的困难，提高公司整体运营效率和风险控制能力，从而实现跨国公司的可持续发展。
【关键词】跨国公司、境外子公司、财务管理、特点、问题、解决策略、风险管理、监督与评估、重要性、挑战、发展趋势。
1. 引言1.1 跨国公司境外子公司财务管理问题浅析跨国公司境外子公司财务管理问题是跨国公司在海外经营过程中不可避免的难题之一。
随着全球化进程的加快，跨国公司境外子公司数量不断增加，其规模和影响力也日益扩大。
由于不同国家间的法律、税收、金融等方面的差异，以及文化、语言、经济环境等因素的影响，跨国公司境外子公司的财务管理面临许多独特的挑战和困难。
在这种背景下，本文将就跨国公司境外子公司的财务管理问题展开深入研究和分析。
文章将分析跨国公司境外子公司财务管理的特点，包括多元化、复杂性、不确定性等方面；接着，文章将探讨跨国公司境外子公司财务管理存在的主要问题，如跨境资金流动、外汇风险管理、税收政策差异等；然后，将提出跨国公司境外子公司财务管理的解决策略，包括集中管理、标准化流程、有效沟通等措施；还将分析跨国公司境外子公司财务管理的风险管理措施和监督与评估方法。
通过对跨国公司境外子公司财务管理问题的深入探讨和分析，可以更好地了解其重要性和挑战，进一步制定有效的管理策略和措施，为其未来发展提供有力支持。
2. 正文2.1 跨国公司境外子公司财务管理的特点1. 复杂性：跨国公司境外子公司财务管理涉及到不同国家的法律、税务体系以及货币政策，使得整个管理过程变得更加复杂。
中国人民银行关于跨国企业集团开展跨境人民币资金集中运营业务有关事宜的通知
中国人民银行关于跨国企业集团开展跨境人民币资金集中运营业务有关事宜的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】2014.11.01•【文号】银发[2014]324号•【施行日期】2014.11.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】部分失效•【主题分类】银行业监督管理正文本篇法规中第十三条已被《中国人民银行、国家发展和改革委员会、商务部、国务院国有资产监督管理委员会、中国银行保险监督管理委员会、国家外汇管理局关于进一步优化跨境人民币政策支持稳外贸稳外资的通知》（银发〔2020〕330号）自2021年2月4日起废止。
中国人民银行关于跨国企业集团开展跨境人民币资金集中运营业务有关事宜的通知银发[2014]324号中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行、副省级城市中心支行；国家开发银行、各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行：为贯彻落实《国务院办公厅关于支持外贸稳定增长的若干意见》（国办发[2014]19号），2014年6月11日，印发了《中国人民银行关于贯彻落实＜国务院办公厅关于支持外贸稳定增长的若干意见＞的指导意见》（银发[2014]168号），明确跨国企业集团可以根据中国人民银行有关规定开展跨境人民币资金集中运营业务。
根据《中华人民共和国中国人民银行法》等法律法规，现就跨国企业集团开展跨境人民币资金集中运营业务有关事宜通知如下：一、跨国企业集团按照本通知有关要求可以开展跨境人民币资金集中运营业务，包括跨境双向人民币资金池业务和经常项下跨境人民币集中收付业务。
二、本通知所称跨国企业集团是指以资本为联结纽带，由境内外母公司、子公司、参股公司及其他成员企业共同组成的企业联合体。
包括母公司及其控股51%以上的子公司；母公司、控股51%以上的子公司单独或者共同持股20%以上的公司，或者持股不足20%但处于最大股东地位的公司。
本通知所称境内成员企业是指经营时间3年以上，且不属于地方政府融资平台、房地产行业，及未被列入出口货物贸易人民币结算企业重点监管名单的跨国企业集团成员企业。
财务公司如何进行企业海外投资和跨境资金管理
财务公司如何进行企业海外投资和跨境资金管理在全球化的背景下，企业对于海外投资和跨境资金管理的需求日益增长。
作为财务公司，有效地进行企业海外投资和跨境资金管理是至关重要的。
本文将探讨财务公司如何进行这两方面的工作，并提出相应的建议和策略。
一、海外投资海外投资是企业拓展国际市场、实现资源配置的重要方式之一。
财务公司在进行海外投资时，需要遵循以下步骤：1. 制定投资策略：财务公司需明确投资目标、风险偏好和回报预期，并制定合适的投资策略。
这包括选择投资标的国家和行业、确定投资方式（绿地投资、收购、合作等）等。
2. 进行尽职调查：在确定具体的海外投资项目时，财务公司需要进行全面的尽职调查。
这包括对目标企业的财务状况、市场竞争力、法律合规性等方面进行评估，以降低投资风险。
3. 确定资金来源：财务公司需要确定海外投资所需的资金来源。
这可能包括债务融资、股权融资、自有资金等方式。
4. 控制风险：财务公司需要制定和实施有效的风险控制措施，以降低海外投资的风险。
这包括对外汇风险、政治风险、市场风险等进行预防和管理。
5. 监测和评估：财务公司应定期监测和评估海外投资项目的运营情况和回报情况，及时调整投资策略和风险控制措施。
二、跨境资金管理跨境资金管理是财务公司管理海外资金流动和汇率风险的重要工作。
以下是财务公司进行跨境资金管理的关键步骤：1. 资金规划：财务公司需要制定合理的资金规划，包括预算编制、现金流管理等。
同时，要充分考虑公司整体资金需求和海外资金运作的风险和成本。
2. 外汇管理：财务公司需要进行有效的外汇风险管理，包括确定外汇风险敏感度、选择合适的外汇套期保值工具等，以降低汇率波动对企业业绩的影响。
3. 资金结构优化：财务公司应根据企业的需求和市场状况，优化海外资金结构。
这可能包括贷款结构调整、境内外资金调剂、利润转移定价等。
4. 遵守法规：财务公司在进行跨境资金管理时，需要遵守各国相关法律法规和监管要求。
这包括外汇管制、海外投资审批、税务申报等方面的要求。
跨国企业财务管理存在的问题及对策论文
跨国企业财务管理存在的问题及对策论文背景信息跨国企业在全球化背景下发挥着重要作用，但其财务管理面临着一系列问题。
这些问题的存在可能会对企业的运营和绩效产生负面影响。
本文将就跨国企业财务管理面临的问题进行分析，并提出相应的对策。
存在的问题1. 汇率风险管理跨国企业面临来自各国货币的汇率风险。
汇率的波动可能导致企业的收入和支出产生不确定性，对财务状况产生不利影响。
因此，跨国企业需要有效管理汇率风险，以降低不确定性对企业的影响。
2. 跨国税务合规跨国企业经营活动在不同国家之间涉及复杂的税务规定和法规。
合规要求可能因国家之间的差异而不同，对企业的财务管理带来困扰。
跨国企业需要制定合适的税务策略，以确保遵守不同国家的税务规定，并最小化税务风险。
3. 跨国融资问题跨国企业的扩张和投资活动需要大量的资金支持。
然而，不同国家的金融市场和融资条件存在差异，对企业的财务管理带来挑战。
跨国企业需要寻找适合的融资方式，并了解不同国家的融资规定和限制，以确保融资能够顺利进行。
4. 跨国业绩评估跨国企业经营在不同国家，其业绩评估面临复杂性和差异性。
不同国家的会计准则和报告要求可能存在差异，对企业财务报告和业绩评估带来挑战。
跨国企业需要制定一致的会计准则，并确保财务报告的准确性和透明度。
对策1. 汇率风险管理对策跨国企业可以采取以下对策来管理汇率风险：- 使用合适的金融工具进行汇率风险对冲；- 分散业务地域，降低单一国家汇率波动对企业的影响；- 加强对汇率市场的研究和预测，以做出更准确的决策。
2. 跨国税务合规对策跨国企业可以采取以下对策来应对税务合规问题：- 制定详细的税务策略和操作指南，确保合规要求的满足；- 寻求专业税务咨询，了解不同国家税务法规，并制定相应的应对措施；- 加强内部税务合规意识和培训，确保全员遵守税务规定。
3. 跨国融资问题对策跨国企业可以采取以下对策来解决融资问题：- 寻找多样化的融资渠道，以降低融资成本和风险；- 了解和遵守不同国家的融资规定和限制，确保合规操作；- 与国际金融机构建立合作关系，获取更多的融资机会。
国家外汇管理局关于印发《跨国公司跨境资金集中运营管理规定》的通知
国家外汇管理局关于印发《跨国公司跨境资金集中运营管理规定》的通知文章属性•【制定机关】国家外汇管理局•【公布日期】2019.03.15•【文号】汇发〔2019〕7号•【施行日期】2019.03.15•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】外汇管理正文国家外汇管理局关于印发《跨国公司跨境资金集中运营管理规定》的通知汇发〔2019〕7号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各全国性中资银行：为进一步促进贸易投资便利化，服务实体经济，国家外汇管理局对《跨国公司外汇资金集中运营管理规定》（汇发〔2015〕36号，以下简称36号文）进行了修订。
现就有关事项通知如下：一、实施外债和境外放款宏观审慎管理。
跨国公司可根据宏观审慎原则，集中境内成员企业外债额度和（或）境外放款额度，并在集中额度的规模内遵循商业惯例自行开展借用外债业务和（或）境外放款业务。
二、大幅简化外债和境外放款登记。
主办企业所在地国家外汇管理局分支局（以下简称所在地外汇局）向主办企业出具备案通知书时，根据经备案集中的额度为其办理一次性外债登记和（或）境外放款登记，主办企业无需分币种、分债权人（或债务人）逐笔办理外债（或境外放款）登记；银行和企业无需报送36号文规定的3张手工报表。
三、实行资本项目外汇收入结汇支付便利化。
跨国公司主办企业在办理国内资金主账户内资本项目外汇收入支付使用时，无需事前向合作银行逐笔提供真实性证明材料；合作银行应按照展业原则进行真实合规性审核。
四、完善准入退出机制。
主办企业应在取得跨国公司备案通知书后一年内开立国内资金主账户，并实际办理跨境资金集中运营相关业务，否则备案通知书自颁发满一年之日起失效。
跨国公司可在经外汇局备案后，停止办理跨国公司跨境资金集中运营业务。
五、调整优化账户功能。
跨国公司以主办企业国内资金主账户为主办理跨境资金集中运营各项业务；确有需要的，可以选择一家境外成员企业开立NRA账户集中运营管理境外成员企业资金。
涉外企业财务管理存在的问题与对策(2024)
引言概述：涉外企业在进行财务管理时，面临着许多问题和挑战。
本文将探讨涉外企业财务管理存在的问题，并提出相应的对策。
通过对现有问题的深度剖析，可以为涉外企业提供更为有效的财务管理解决方案，促进企业在国际市场中的竞争力和持续发展。
正文内容：一、汇率风险管理1.外币账户管理不规范涉外企业财务管理中的一个重要问题是外币账户管理不规范。
外币账户的开户、结算和管理都需要严格遵守相关规定，以确保外币交易的安全和合规性。
对策一：建立健全的外币账户管理制度，包括管理流程、权限设置以及外币资金流动的跟踪和监控机制。
对策二：定期进行外币账户结算、核对，并及时调整资金的存储和管理方式，以降低汇率波动带来的风险。
2.汇率波动风险控制不力涉外企业面临的另一个问题是汇率波动风险控制不力，这可能对企业的利润和现金流产生重大影响。
对策一：建立汇率风险管理策略，包括制定合理的外汇交易政策、建立汇率波动的监测和预警机制。
对策二：采用不同的汇率风险对冲工具，如远期合同、期货合约和货币掉期等，以减少汇率波动对企业经营的不利影响。
二、税务合规管理1.交易定价政策不合规许多涉外企业在交易定价上存在合规性问题，如违反了国际相关税务规定，导致税务风险的增加。
对策一：建立合规的交易定价政策和相关的内部控制程序，确保涉外交易的价格合理、公正，并与市场价格相符。
对策二：及时了解和掌握国际税收政策的变化，合理运用税务规划手段，避免税务争议和风险的产生。
2.跨境资金流动监控不严密跨境资金流动是涉外企业面临的另一个税务合规问题。
未能及时、准确地监控资金流动可能导致税务风险的增加。
对策一：建立完善的跨境资金流动监控机制，包括资金来源和去向的记录、监控以及辅助文件的妥善保管。
对策二：加强与税务机关的沟通与协调，及时了解并遵守相关的国内外税务法规，避免出现税务合规方面的问题。
三、财务信息披露与透明度1.报表与凭证记录不规范财务报表和凭证记录是企业财务信息披露的基础，如果不规范和准确，将影响企业的财务透明度和信誉。
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建立财务管理平台解决跨国公司海内外资金统一管理问题
作者：纪中华
来源：《现代经济信息》2009年第19期
随着越来越多的中国企业将业务从国内扩展到国外,设立到国外的办事机构或者子公司越
来越多,从而如何监督与调节海外资金也成为了摆在众多中国跨国集团公司面前的一道难题。
目前,中国的跨国集团公司面临的海外资金管理主要存在着以下几个问题:
一、总公司的财务管理体系跟不上企业发展速度和业务的扩张速度,管理理念也相对落后,财务部门的结构和配置也不能适应跨国公司的实际需求。
二、海外子公司在成立之初,在财务管理方面没有一个清晰的行为指导思想,又脱离了原先集团公司的财务管理体系。
由于海外的经济环境以及法律法规与国内的差异性,使得总公司对子公司的财务管理也不够了解,所以也难以对其海外子公司进行有效的约束和管理。
三、集团内部企业之间资金分散,资金不能有效利用,一方面集团内部某些子公司有融资需求,另一方面另外某些子公司又可能存在资金闲置、过度投资或者把闲置资金用于金融投机活
动等情况。
但是这些集团内部各企业的资金盈余和短缺之间的矛盾因不能得到及时的汇总和交流,从而不能得到及时有效的调节,所以往往导致集团总体的投资效率低下。
鉴于以上的情况,建立和健全一套现代跨国集团企业的资金管理体系任务迫切。
笔者认为应该从资金利用效率、信息及时性和管理一致性等方面进行考虑, 将跨国集团公司的资金管理纳入到一个统一的财务管理平台上来,做到及时有效的信息交流和管理,从而从根本上解决企业海外资金甚至集团整体资金的有效管理问题。
通过统一的集团财务管理平台来对成员企业资金的使用情况进行监控,以便可以充分利用成员企业闲置资金,调节成员企业资金余缺,减少集团对外融资,降低集团财务费用,提高资金的收益率。
从资金利用效率角度讲,需要提高成员企业账户信息的透明度,更好地了解成员企业的资金需求情况,将成员企业的资金进行统一管理。
从资金管理模式上看,主要有三种,分别是现金余额管理、内部结算管理和账户余额集中管理。
其中现金余额集中管理是最常用和最为有效的模式,实现手段是尽量减少成员企业在不同国家银行的开户数量,监控和控制资金流动。
现金余额管
理的构架分为资金合流和虚拟现金池两种方案。
资金合流是通过实际的资金划拨,将下属账户中的存款和透支余额相互冲销,以节约利息支出。
同时,可以通过现金池集中管理所有下属账户
内的资金。
当资金在不同公司的账户之间划转时,实际的资金流动属于公司间借贷。
在虚拟现金池结构中,银行根据所有下属账户的总余额计算利息,但并没有实际的资金划转。
我们以中石油天然气集团公司在海外资金管理方面的改革为例。
2005年3月,中石油集团推出了《中国石油集团公司境外资金集中管理方案》。
4月,选定了法国巴黎银行、中国银行、渣打银行和汇丰银行4家国内外知名银行,作为中石油集团境外资金管理的签约银行,集团财务公司将在各签约银行设立主账户,各子公司则在各签约银行的主账户下分别统一以中石油名称开户。
通过这种操作方式中石油集团确保了对海外投资资金的监控,集团财务公司可以对各子公司账户资金实施限额管理,超过限额的资金存入主账户,集团公司可以根据总体资金需求情况,统一对外融资,降低融资成本,满足企业境外资金需求。
从信息及时性和管理一致性方面考虑,海外资金管理的任务对一般企业的财务管理体系提出了很高的信息网络建设方面的要求,因为集团公司和子公司的财务系统之间仍然存在很大的信息不对称性。
因而要实现目标,集团就必须对各个子公司的财务状况、资金的流动渠道做到非常的了解,那么,如何来实现这一点呢?
有效的解决方法是引入一个集团公司和子公司之间的信息化管理平台,实现财务信息的横向和纵向的顺畅传递。
可以借助财务管理公司的帮助,引入跨国企业的财务管理平台软件,将集团内部各成员的企业财务部门进行统一联网。
这样一个财务管理平台首先应该适时反映成员企业的银行帐户情况,通过统一查询界面,实时查询所有集团成员企业在银行系统的网上银行账户余额、发生明细等资金信息。
同时集团财务管理部门还能够通过这个财务信息平台综合查询集团下所有成员企业的资金信息。
另外管理平台也应该能够实现如下管理功能:各子公司的现金预算上报、集团内部的资金调剂、资金统一结算、国际贸易结算、票据统一管理等等。
但是在引入这样一个异地联网的财务管理平台时也应需要注意数据和系统的安全性问题,要对该类公司的规模信誉和软件的加密措施进行认真的考察。
集团企业总部不能单纯的依赖软件平台来实现企业资金的有效管理,在财务部门的组织结构上也要进行有针对性的调整,成立统一的资金管理中心,负责监督和管理子公司的现金余额以及公司内部和对外的资金往来。
资金管理中心是集团国内公司成员企业对外收支、投资、融资以及进行借贷的统一通道。
在多国别多币种的财务系统中,由资金管理中心来决定集团内部子公司海外资金的持有币种和形式。
资金管理中心还可以通过统一的银行帐户系统和信息平台系统,来了解成员企业的资金状况和帐户的余额情况,对集团内企业的存款余额和借款进行冲销,使集团企业总体对外支出额度达到最小化。
只有在做到有效监督和控制集团成员企业资金使用情况的前提下,集团才能够实现对内对外投资的最优化。