财务管理公式 筹资
财务管理学公式整理最全版
财务管理学公式整理最全版以下是一份关于财务管理学公式的整理。
本文将会涵盖财务管理的各个方面，包括财务分析、财务规划、投资决策、资本结构以及股权估值等。
希望这些公式对您了解财务管理学有所帮助。
1.财务分析1.1偿债能力分析-当期比率=当期资产/当期负债-快速比率=(当期资产-存货)/当期负债-资本结构比率=长期负债/股东权益-利息保障倍数=(利润总额+利息)/利息1.2资产负债率分析-资产负债率=负债总额/资产总额-长期债务与总资产比率=长期债务/资产总额1.3偿债能力分析-财务杠杆倍数=总资产/股东权益-产权杠杆倍数=总资产/净资产1.4利润率分析-毛利率=(销售收入-销售成本)/销售收入-净利率=净利润/销售收入1.5股东回报率-股东权益报酬率=净利润/股东权益-总资产报酬率=净利润/总资产2.财务规划2.1现金流量-净运营资本=当期资产-当期负债-非利息性负债-自由现金流量=净利润+折旧-资本支出-净负债增加2.2预算-产量预算=单位产品预算×产量-能源预算=单位产量能源成本×产量-员工薪酬预算=单位员工薪酬×员工数量2.3资本收益率-净资本收益率=净利润/股东权益-总资本回报率=(净利润+利息)/总资本3.投资决策3.1现金流量评估-净现值=现金流入-现金流出-内部收益率=NPV=0时的折现率3.2风险分析-投资回收期=投资金额/年现金流入-赢利指数=现值/投资额4.资本结构4.1杠杆效应-杠杆倍数=总资产/净资产-杠杆系数=净资产/股东权益4.2财务风险-利息保障倍数=(净利润+利息)/利息-其他息税前利润（EBIT)/利息4.3权益乘数-股权乘数=总资产/股东权益-销售增长率×净利润率×滚动权益消耗率5.股权估值5.1价值评估-每股收益=净利润/发行股数-每股股息=现金股息/发行股数5.2基本估值模型-股权价值=每股收益×增长率/(折现率-增长率)以上仅是对财务管理学公式的一部分整理，您可以根据自己的需求进一步深入研究和学习。
财务管理基本公式
财务管理基本公式1. 财务杠杆比率(Leverage ratios):- 长期负债比率(Long-term debt ratio): 长期负债总额 / 资本总额- 资产负债率(Debt ratio): 总负债 / 资产总额- 权益比率(Equity ratio): 股东权益 / 资产总额2. 盈利能力比率(Profitability ratios):- 毛利率(Gross profit margin): (销售收入 - 商品成本) / 销售收入- 净利率(Net profit margin): 净利润 / 销售收入- 资产回报率(Return on assets, ROA): 净利润 / 资产总额- 股东权益回报率(Return on equity, ROE): 净利润 /股东权益3. 现金流量比率(Cash flow ratios):- 现金比率(Cash ratio): 现金和现金等价物 / 总流动负债- 现金流量比率(Cash flow ratio): 经营现金流量净额 / 总债务- 经营现金流量净额比率(Operating cash flow ratio): 经营现金流量净额 / 净利润4. 偿债能力比率(Solvency ratios):- 流动比率(Current ratio): 流动资产 / 流动负债- 速动比率(Quick ratio): (流动资产 - 存货) / 流动负债- 利息保障倍数(Interest coverage ratio): 经营利润 / 利息费用5. 股本市场公允价值比率(Equity market ratios):- 每股收益(Earnings per share, EPS): 净利润 / 普通股股份数量- 市盈率(Price-earnings ratio, P/E ratio): 市场价格 / 每股收益- 股息支付比率(Dividend payout ratio): 股息支付 / 净利润这些公式可以帮助财务专业人士了解和评估企业的财务状况和绩效。
2024年财务管理公式
1.资产负债表公式：
-总资产=负债+所有者权益
-资产负债差异=总资产-负债
2.利润表公式：
-总收入=销售收入+其他收入
-总成本=销售成本+管理成本+财务费用
-净利润=总收入-总成本-税收
3.现金流量表公式：
-经营活动现金流=销售收入-销售成本-管理成本-税收+资本回报-投资活动现金流=投资购买-投资收益
-融资活动现金流=债务发行-债务偿还
4.财务指标公式：
-资产回报率=净利润/总资产
-营业利润率=净利润/销售收入
-销售净利率=净利润/销售收入
-总资产周转率=销售收入/总资产
-应收账款周转率=销售收入/应收账款
5.财务健康指标公式：
-速动比率=(流动资产-存货)/流动负债
-产权比率=所有者权益/总资本
-资本结构比率=长期负债/总资本
-现金比率=现金/流动负债
6.资本预算公式：
-净现值=初始投资+现金流量/(1+折现率)的期望年数
-内部收益率=投资回报率-折现率
-投资回收期=初始投资/年净现金流
以上是一些在2004年财务管理中使用的公式，这些公式能够帮助评估公司的财务状况及经营状况，并为制定战略决策提供依据。
需要注意的是，不同行业和公司的财务管理公式可能会有所差异。
中级财务管理第七章公式 第七章筹资方式
第七章 筹资方式【主要计算公式】1．销售额比率法预测对外界资金需求量：外界资金需求量＝A/S 1×ΔS－B/S 1×ΔS－S 2×P×E＋Δ非变动资产 2.资金习性预测法资金总额（y ）＝不变资金（a ）＋变动资金（bx ）。
估计参数a 和b 的方法 （1）高低点法根据两点可以确定一条直线原理，将高点和低点的数据代入直线方程y ＝a ＋bx 就可以求出a 和b 。
这里的高点数据是指产销量最大点及其对应的资金占用量，低点数据是指产销量最小点及其对应的资金占用量。
将高点和低点数据代入直线方程y ＝a ＋bx 得到：最高收入期资金占用量＝a ＋b×最高销售收入 最低收入期资金占用量＝a ＋b×最低销售收入 解方程得：最低销售收入最高销售收入最低收入期资金占用量最高收入期资金占用量--=ba ＝最高收入期资金占用量－b×最高销售收入 或＝最低收入期资金占用量－b×最低销售收入 （2）回归直线法用回归直线法估计a 和b ，可以解如下方程组得到：∑∑+=x b na y2∑∑∑+=xb x a xy也可以直接记忆a 和b 公式。
∑∑∑∑∑--=22)(x xn yx xy n b ()222x x n xy x y x a ∑-∑∑∑-∑∑=另外，求出b 后，a 还可以这样求解xb y nxbnya -=-=∑∑3．一办公式： 筹资费用筹资金额每年的用资费用资本成本-=筹资费用率）（筹资金额每年用资费用或资本成本-⨯=14．普通股票的资金成本率的计算： 股利折现法： (1)每年股利固定%100)1(⨯-⨯=普通股筹资费率普通股筹资金额每年固定股利普通股筹资成本(2) 每年股利增长率固定股利固定增长率普通股筹资费率普通股筹资金额第一年预期股利普通股筹资成本+⨯-⨯=%100)1(还有资本资产定价模型法和无风险利率加风险溢价法（公式略） 5.留存收益资金成本率 （1）普通股股利固定%100⨯=普通股筹资金额每年固定股利留存收益筹资成本（2）普通股股利逐年固定增长股利年增长率普通股筹资金额第一年预期股利留存收益筹资成本+⨯=%1006．长期借款资金成本率%100)1()1(⨯-⨯-⨯=长期借款筹资费率长期借款筹资总额所得税税率年利息长期借款筹资成本忽略手续费用：长期借款的资金成本率=年利息率×（1－所得税率） 7．债券的资金成本率%100)1()1(⨯-⨯-⨯=债券筹资费率债券筹资金额所得税税率年利息债券筹资成本8．融资租赁的租金的计算方法（1）后付租金的计算。
财务管理的公式大全
财务管理的公式大全财务管理是指在经营活动中对企业的财务进行有效监控、分析和控制。
为了帮助企业管理者更好地进行财务决策和分析，以下是一些常用的财务管理公式：1.盈利能力和利润分析公式：-毛利润率=毛利润/销售收入-净利润率=净利润/销售收入-营业利润率=营业利润/销售收入-总资产利润率=净利润/总资产-资产回报率=净利润/全部者产-杠杆倍数=借款资本/自有资本2.偿债能力分析公式：-流动比率=流动资产/流动负债-速动比率=(流动资产-存货)/流动负债-利息保障倍数=(税前利润+利息费用)/利息费用3.财务杠杆分析公式：-负债比率=负债总额/资产总额-权益比率=所有者权益/资产总额-长期负债比率=长期负债/资产总额4.资本结构分析公式：-财务杠杆=总资产/所有者权益-权益乘数=总资产/净资产-资本周转率=净销售收入/资产净值5.现金流量分析公式：-现金流入=销售收入+短期借款+长期借款+股权融资+利息收入+资本性支出-现金流出=购买商品成本+销售费用+利息支付+分红支付+税费支出+资本性支出-现金流量净额=现金流入-现金流出6.投资回报率分析公式：-投资回报率=净利润/投资总额-资本回报率=净利润/资本投入7.经济增加值分析公式：-经济增加值=销售收入-可变成本-固定成本-经济增加值率=经济增加值/销售收入8.成本控制分析公式：-调整后纯资本金利润率=调整后的纯资本金利润/调整后的纯资本金-资本金净资产回报率=净利润/资本金净资产以上是一些常用的财务管理公式，可以用于对企业的财务情况、盈利能力、偿债能力、财务杠杆、资本结构、现金流量、投资回报率等进行分析和评估。
需要根据具体情况选择合适的公式，并结合其他财务数据进行综合分析。
(财务知识)财务管理主要公式
（财务知识）财务管理主要公式《财务管理》公式 第二章货币时间价值一、时间价值的主要公式 1、单利利息：I=P ×i ×n 2、单利终值：F=P （1+i ×n ） 3、单利现值：P=F/（1+i ×n ） 4、复利终值：F=P ×(F/P ,i,n) 5、复利现值：P=F ×(P/F,i,n) 6、普通年金终值：F=A ×(F/A,i,n) 7、普通年金现值：P=A ×（P/A,i,n) 8、年偿债基金：A=F ×(F/A,i,n)-1二、时间价值的系数符号1、复利终值系数：FVIF(i,n)=（1+i ）n =(F/P ,i,n)2、复利现值系数：PVIF(i,n)=(1+i)-n =(P/F,i,n)3、年金终值系数：FVIFA(i,n)==(F/A,i,n)4、年金现值系数：PVIFA(i,n)==（P/A,i,n) 三、必要报酬率必要投资报酬率=无风险报酬率+风险报酬率 资本资产定价模型K j=R f+B j （K m–R f）第三章筹资管理（上）i1i)(1n-+n)i,（P/A,票面利率债券面额n)i,（P/S,债券面额⨯⨯+⨯=企业应付承诺费用=未使用的贷款余额×规定的承诺费用率 补偿性余额贷款实际利率=名义利率/(1-补偿性余额比率)×100％ 第四章 筹资管理（下） 一、个别资本成本普通股资本成本①股利折现法: ②风险收益调整法:资本资产定价模型法Kj ＝Rf ＋βj ×（Rm －Rf ） 留存收益成本=二、综合资本成本（加权平均资本成本）Kw=∑（某种资金的资本成本率×该种资金占总资金的比重） 三、杠杆经营杠杆系数:DOL=财务杠杆系数:DFL=利息=债务总额×债务利率 总杠杆系数公式：DTL=DOL ×DFL决策原则：预期息税前利润>筹资总额(1-筹资费用率）银行借款资本成本＝股利增长率筹资费率）（1股票发行总额第一年预计股利额普通股资本成本+-⨯=筹资费率）（1债券发行总额所得税率）（1票面利率债券面值债券资本成本-⨯-⨯⨯=业务量变动率息税前利润变动率ΔEBIT/EBITΔEPS/EPS息税前利润变动率每股收益变动率=＝预期息税前利润<无差别点，选择权益筹资方案。
财务管理基本公式大全
财务管理基本公式大全
1.利润公式：
利润=销售收入-成本-费用
销售收入=售价×销量
成本=直接成本+间接成本
费用=固定费用+变动费用
2.成本公式：
直接成本=原材料成本+直接人工成本+直接制造费用间接成本=管理费用+销售费用
总成本=直接成本+间接成本
3.利润率和利润率分析公式：
利润率=利润/销售收入×100%
毛利率=(销售收入-成本)/销售收入×100%
净利率=利润/销售收入×100%
资产利润率=利润/资产总额×100%
4.资本结构和财务杠杆公式：
资本结构=负债/资产×100%
杠杆倍数=资产总额/净资产
财务杠杆=杠杆倍数-1
5.现金流量公式：
净现金流=经营活动现金流入-经营活动现金流出
自由现金流=经营活动现金流入-经营活动现金流出-资本支出
6.资本预算公式：
净现值=∑(现金流量/(1+折现率)^n)
投资回收期=投资额/年平均现金流量
内部收益率=投资现金流量的折现率使净现值等于0
7.股票估值公式：
市盈率=市场价格/每股收益
市净率=市场价格/每股净资产
市销率=市场价格/每股销售收入
8.财务指标公式：
流动比率=流动资产/流动负债
速动比率=(流动资产-存货)/流动负债
资产周转率=销售收入/资产总额
应收账款周转率=销售收入/应收账款
这些公式只是财务管理中的部分基本公式，财务实践中还有更多专业和复杂的公式适用于不同的情况和需求。
根据具体的问题和目标，可以选择相应的公式进行计算和分析，以支持合理的决策和财务管理。
税务师财务管理公式大全记忆
税务师财务管理公式大全记忆税务师在财务管理中需要记忆的公式有很多，下面我将从不同的角度给出一些常用的财务管理公式，帮助你更好地理解和记忆。
1. 资产负债表相关公式：总资产 = 负债 + 所有者权益。
流动资产 = 货币资金 + 应收账款 + 存货 + 其他流动资产。
流动负债 = 应付账款 + 应付工资 + 应交税费 + 其他流动负债。
净资产 = 资产总额负债总额。
2. 利润表相关公式：营业利润 = 营业收入营业成本营业费用。
净利润 = 营业利润所得税费用。
毛利率 = （营业收入营业成本）/ 营业收入× 100%。
净利率 = 净利润 / 营业收入× 100%。
3. 现金流量表相关公式：经营活动现金流量净额 = 销售商品、提供劳务收到的现金购买商品、接受劳务支付的现金。
投资活动现金流量净额 = 购买固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金。
筹资活动现金流量净额 = 吸收投资收到的现金偿还债务支付的现金。
4. 财务比率相关公式：流动比率 = 流动资产 / 流动负债。
速动比率 = （流动资产存货）/ 流动负债。
资产负债率 = 负债总额 / 资产总额× 100%。
应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款。
5. 投资评估相关公式：净现值 = 投资现金流入投资现金流出。
内部收益率 = 使净现值等于零的贴现率。
投资回收期 = 投资金额 / 年现金流入。
以上是一些常见的税务师财务管理公式，希望对你有所帮助。
记忆这些公式时，可以理解其背后的含义和适用场景，进行反复复习和实践应用，以加深记忆和理解。
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第一节混合筹资
一.可转换公司债券的转换比率的计算
转换比率=债券面值/转换价格
教材例5-1，要求掌握：补充公式记忆
可节约的利息支出=可转换债券面值×（普通债券利率-可转换债券利率）*当年的持有月份
市盈率=每股售价/每股收益
认股权证转换股票的实际成本=每股认股权证价格+行权价格
(需注意行权比例2：1，即为每股认股权证为2，比如每股认股权证价格为，行权价格为12，实际的换股成本=*2+12=15元，实际为亏3元/每股）
二．因素分析法的计算
资金需要量＝（基期资金平均占用额－不合理资金占用额）×（1±预测期销售增减率）×（1±预测期资金周转速度变动率）
【提示】如果预测期销售增加，则用（1＋预测期销售增加率）；反之用“减”。
如果预测期资金周转速度加快，则应用（1－预测期资金周转速度加速率）；反之用“加”。
三.销售百分比法
外部融资需求量=增加的资产-增加的经营负债-增加的留存收益
增加的资产=增量收入*基期敏感资产占基期销售额的百分比+非敏感资产的调整数
或=基期敏感资产*预计销售收入增长率+非敏感资产的调整数
增加的负债=增量收入*基期敏感负债占基期销售额的百分比
或=基期敏感负债*预计销售收入增长率
增加的留存收益=预计销售收入（总收入）*销售净利率*利润留存率
教材5-3，要求全面掌握
补充公式：销售净利率=净利润/销售收入
利润留存率=留存/净利润
股利支付率+利润留存率=1
第二节资金需要量预测
四、资金习性预测法
(一)回归直线方程法
资金总额（y）＝不变资金（a）＋变动资金（bx）
需要复习第二章知识法，成本性态分析，回归直线法，自变量，因变量
根据资金占用总额与产销量的关系预测
设产销量为自变量x，资金占用量为因变量Y，可用下式表示：
Y＝a＋bx
这个公式的记忆，可以参照老师说的从谈恋爱到结婚，再到分居再到离婚的记忆法则；非常实用！
（二）采用逐项分析法预测
【原理】根据两点可以确定一条直线原理，将高点和低点的数据代入直线方程y＝a＋bx就可以求出a和b。
把高点和低点代入直线方程得：？
最高收入期资金占用量＝a＋b×最高销售收入
最低收入期资金占用量＝a＋b×最低销售收入？
【提示】在题目给定的资料中，高点（销售收入最大）的资金占用量不一定最大；低点（销售收入最小）的资金占用量不一定最小。
书中的例题必须掌握~~~
第三节资本成本与资本结构
三、影响资本成本的因素
投资者要求的报酬率＝无风险报酬率+风险报酬率
＝纯粹利率+通货膨胀率+风险报酬率
(复习第二章的相关知识点，搞清楚每个名称的含义，学习是连续性的。
）
知识点二：资本成本的计算
一、个别资本成本的计算
（复习第二章的相关知识点，搞清楚普通年金复利现值系数，复利现值系数的相关知识点，复习会计应收股利，应收利息的相关知识点）
1.银行借款的资本成本率
（1）一般模式：
（2）折现模式：
根据“现金流入现值－现金流出现值＝0”求解折现率
（复习第二章插值法的计算，列示，试入法，相关步骤，一般取10%，上下不超过2%）
2.公司债券的资本成本率
（1）一般模式：
【提示】分子计算年利息要根据面值和票面利率计算，分母筹资总额是根据债券发行价格计算的。
（2）折现模式：
根据“现金流入现值－现金流出现值＝0”求解折现率
3.融资租赁的资本成本率
融资租赁各期的租金中，包含有本金每期的偿还和各期手续费用，其资本成本率只能采用折现模式计算。
【总结】融资租赁资本成本的计算
①残值归出租人：设备价值－残值现值＝年租金×年金现值系数
②残值归承租人：设备价值＝年租金×年金现值系数
【提示】当租金在年末支付时，年金现值系数为普通年金现值系数；当租金在年初支付时，年金现值系数为即付年金现值系数【普通年金现值系数×（1＋i）】。
4.普通股的资本成本率
普通股资本成本率的计算方法包括：股利增长模型法、资本资产定价模型法。
（1）股利增长模型法
假设：某股票本期支付股利为D0，未来各期股利按g速度增长，股票目前市场价格为P0，则普通股资本成本为：
（2）资本资产定价模型法
5.留存收益的资本成本率
与普通股资本成本计算相同，也分为股利增长模型法和资本资产定价模型法，不同点在于不考虑筹资费用
二、平均资本成本的计算
（只要一谈到平均，就要想到权数，权数，权数，不同角度的权数）
三、边际资本成本的计算
边际资本成本是企业追加筹资的加权平均成本。
企业的个别资本成本和平均资本成本，是企业过去筹集的单项资本的成本或目前使用全部资本的成本。
企业在追加筹资时，不能仅仅考虑目前所使用资本的成本，还要考虑新筹集资金的成本，即边际资本成本。
边际资本成本，是企业进行追加筹资的决策依据。
【提示】筹资方案组合时，边际资本成本的权数采用目标价值权数。
知识点三：杠杆效应
财务管理中的杠杆效应，是指由于特定固定支出或费用的存在，当某一财务变量以较小幅度变动时，另一相关变量会以较大幅度变动的现象。
一、经营杠杆效应
【提示1】经营风险是指由于企业生产经营上的原因而导致的资产报酬波动的风险。
【提示2】经营杠杆是指由于固定性经营成本的存在，而使得企业的资产报酬（息税前利润）变动率大于业务量变动率的现象。
【提示3】只要企业存在固定性经营成本，就存在经营杠杆效应。
经营风险越大，经营杠杆也就越大。
二、财务杠杆效应
【提示】
（1）财务杠杆系数越大，财务风险越大。
（2）只要有固定性资本成本存在，财务杠杆系数总是大于1。
（3）影响财务杠杆的因素：债务资本比重；普通股盈余水平；所得税税率水平。
三、总杠杆效应
【提示】总杠杆，是指由于固定经营成本和固定资本成本的存在，导致普通股每股收益变动率大于产销业务量的变动率的现象。
总杠杆与公司风险
1.成本不同的企业：
（1）固定资产比重较大的资本密集型企业：经营杠杆系数高，经营风险大，企业筹资主要依靠权益资本，以保持较小的财务杠杆系数和财务风险；
（2）变动成本比重较大的劳动密集型企业：经营杠杆系数低，经营风险小，企业筹资主要依靠债务资本，保持较大的财务杠杆系数和财务风险。
2.不同发展阶段的企业：
（1）在企业初创阶段：产品市场占有率低，产销业务量小，经营杠杆系数大，此时企业筹资主要依靠权益资本，在较低程度上使用财务杠杆。
（2）在企业扩张成熟期：产品市场占有率高，产销业务量大，经营杠杆系数小，此时，企业资本结构中可扩大债务资产比重，在较高程度上使用财务杠杆。
知识点五：资本结构的优化
一、每股收益分析法
每股收益＝归属于普通股的净利润÷发行在外普通股的加权平均数
息税前利润平衡点，就是两种筹资方式每股收益相等时的息税前利润。
教材例题必须全面掌握，一个不能少，另外还有个画图的分析，直线方程画图，还记得不
两点一线的直线方程，X轴，Y轴，终于知道为什么要学代数和几何了，就是为了这考试用的啦。
以上为教材例题一定要掌握。
二、平均资本成本比较法
通过计算和比较各种可能的筹资组合方案的平均资本成本，选择平均资本成本率最低的方案。
例题必须常握
三、公司价值分析法
加权平均资本成本＝税前债务资本成本×（1－所得税税率）×债务资本比重＋权益资本成本×权益资本比重结束了嘛来个达老师的小图：
（要想学好财务管理，一定得有会计基础，结合筹资的相关知识点，复习应收股利，应付利息，还有什么息税前利润，还有股利的分配是在什么时候还有边际贡献，变动成本，固定成本，结合预算管理，我再唠叨一句，利润表，一定得背下来，还有资产负债表，这个也要背下来，考试就是知识大**的节奏~~~）
(咱百度一下，什么EBIT)
EBIT定义
EBIT，全称Earnings Before Interest and Tax，即，从字面意思可知是扣除利息、所得税之前的利润。
？
EBIT的计算公式
EBIT的计算公式有两种，？
EBIT＝＋所得税＋利息？
或EBIT＝＋＋－＋。
？
EBIT通过剔除所得税和利息，可以使投资者评价项目时不用考虑项目适用的和，这样方便投资者将项目放在不同的中进行考察。
EBIT与的主要区别就在于剔除了和所得税政策的影响。
如此，同一行业中的不同企业之间，无论所在地的有多大差异，或是有多大的差异，都能够拿出EBIT这类指标来更为准确的比较。
而同一企业在分析不同时期变化时，使用EBIT也较更具可比性。