XX企业公司工厂资金管理制度(范本)

XX企业公司工厂资金管理制度（范本）

为加强公司资金内部控制和管理，保证资金安全，提高资金使用效率，降低公司财务风险，最大限度地保障投资者的合法权益，根据国家有关法律、法规和政策，结合公司的具体情况，特制定本制度。

第一章总则

第一条本制度所称资金包括投资资金、融资资金、营运资金。

一、投资资金指对外风险和非风险投资，固定资产投资等资金支出。

二、融资资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律允许的主体借入资金。

三、营运资金指流动资产减去流动负债后的余额，主要表现为货币资金、有价证券、应收款项、存货。

第二条公司实行董事会领导下的分级授权管理体系，各部门按照制度规定的授权及职责，履行资金管理权责。资本性支出由公司董事长或授权总经理签批，经营性支出由公司总经理或授权主管财务副总经理签批。

第三条公司严格执行收支两条线资金管理制度。

第四条根据公司预算管理的要求，公司于每年末按照公司整体未来发展规划和下年度经营计划做好公司下年度整体的资金预算，各分公司也应根据自身的实际情况做好本单位资金预算，各分公司的资金预算应与公司的整体资金预算保持一致。

第五条预算内的支出，可以根据授权范围，由相关负责人审核批准使用；超过预算的支出，应由业务部门提出追加预算，按预算批准程序批准后执行。

第二章投资资金

第一条购置重大资产的投资事项，由董事会决议通过。

第二条在董事会授权范围内，总经理签署年度固定资产投资计划。

第三章融资资金

第一条公司融资事项，由公司财务部门根据资金使用情况提出申请，主管财务副总经理核准，总经理审核同意后，报公司董事会审议。

第二条董事会在股东大会授权范围内，对公司资产抵押，流动资金贷款等事

项作出决议。

第四章营运资金

第一条营运资金的使用，非资产经营单位经总经理签字同意后方可付款；资产经营单位经主管财务副总经理审核签字后方可付款。

第二条本制度所称营运资金重点指货币资金。应收款项、存货另行制定管理制度。

第三条现金管理规定。

一、现金使用范围。发放员工工资，奖金，各种补贴，各种劳保、福利费用，个人劳务报酬，出差人员随身携带的差旅费及各单位的零星支出等。

二、及时送存超库存银现金。一般以两日正常开支额为限，超限额库存现金，应及时送存银行，不准将现金携带家中存放。

三、日常现金收支的管理：

1、出纳人员负责办理现金收付和保管工作，实行钱帐分管。即出纳人员应根据会计人员编制的，审批手续和原始凭证完整的现金收付凭证办理现金收付，并负责登记现金日记帐，但不得兼管稽核，会计档案保管，以及收入、费用、债权、债务等帐目的登记工作。同样，会计人员也不得兼管出纳工作。做到每一笔现金收支业务都由两个以上的人员分工负责，相互制约。

2、现金出纳，必须严格遵守有关业务手续制度，即收支现金必须有凭有据，符合财经纪律和财务制度规定；收支现金，收支双方必须当面点清细数，并进行复核，以防差错；收支现金后。每日终了，应结出库存现金余额，进行帐实核对，不准以“白条”抵库，发现现金余缺应及时列帐，并向上面领导逐级报告，查明原因处理。

3、现金收支凭证要及时整理装订成册，并妥善保管，年底交会计档案管理员归档保存。

四、公司所属各单位一律不准私设小金库。对于各单位收取的现金，应于三日内上交财务部门，任何单位和个人不得截留和挪用现金。

第三条银行存款的管理规定。

一、公司开立银行帐户必须经财务部门负责人、分管财务副总经理和公司总经理逐级审批。公司所属各单位，未经公司同意，不准对外开放开设银行帐户。

二、公司财务部门对各种银行票据，必须认真保管，如有遗失，应立即向开户行办理挂失手续，并对责任人视情节及损失额度给予相应处罚。

三、签发支票、电汇等银行结算凭证，必须盖有公司财务专用章和有关负责人印鉴(与银行预留印鉴相同)方为有效。财务专用章和有关负责人名章应分别指定专人保管，不得由一人统一保管使用。印鉴保管人临时外出，由财务负责人指定人员临时代管。

四、保管人必须亲自在银行结算凭证等单据、文件上面加盖银行印鉴，不允许由他人代替。一般情况下，不要携带银行印鉴外出使用；如确实需要，应事先取得公司分管财务副总经理批准。

五、出纳应根据会计人员编制的，审批手续和原始凭证完整的银行存款收付款凭证，签发银行结算单据。银行印鉴保管人应对签发的银行结算单据进行复核，复核金额与银行收付款凭证是否相符，审批手续是否完整等内容，然后再加盖银行印鉴。银行印鉴保管人对结算业务承担复核责任。

六、公司各业务单位需办理银行结算业务时，应将收款人名称、银行账号、兑付行、所在省、市、县、金额（大小写）、用途等填写完整。不允许开具空白银行支付凭证，如确实需要，需经分管财务副总经理批准。

七、银行结算业务完成后应序时逐笔登记银行存款日记帐，不准多笔汇总登记，也不准以收支差额记帐，会计人员应按月与银行对帐单核对未达帐项，并编制未达帐项调节表，确定银行存款账面余额与银行对账单余额是否调节相符。如调节不符，应当查明原因，及时处理。

八、公司实行网上电子支付方式办理货币资金支付业务，应当与承办银行签订网上银行操作协议，明确双方在资金安全方面的责任与义务、交易范围等。操作人员应当根据操作授权和密码进行规范操作，不应因支付方式的改变而随意简化、变更支付货币资金所必需的授权批准程序。公司严格实行网上电子支付操作人员不相容岗位相互分离控制的同时，应当配备专人加强对交易和支付行为的审核。第四条其他货币资金管理规定。其他货币奖金，是公司除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金等。其他货币资金应按照会计制度规定或者实际控制人提供资金、商品、服务或者其他资产。

第五章附则

第一条本制度由公司财务部门负责解释、修改。第二条本制度自公布之日起实施。