离职补偿金如何计算及计税
经济补偿金个税计算公式
经济补偿金个税计算公式
经济补偿金个税计算公式：
金额=应税收入*税率—速算扣除数（即经济补偿金）
经济补偿金应纳税所得额=无薪除外收入/12月份-专项附加扣除数
经济补偿金纳税起征点=应税收入减去经济补偿金后的税额，乘以税率
经济补偿金速算扣除数=应税收入减去经济补偿金后的税额，减去应纳税所得额
个人所得税（经济补偿金）计算公式：
应纳税所得额×适用税率－速算扣除数＝应缴纳的个人所得税
经济补偿金个税计算的总体原则是：应缴纳的个人所得税＝应税收入×税率－速算扣除数。
将所得税的计算过程分成3步：
1.确定应税收入
2.确定适用的税率
3.确定速算扣除数
1.确定应税收入：
按照《个人所得税法》，应纳税所得额＝无薪除外收入—专项附加扣除数；另外，经济补偿金也计入应税收入中。
2.确定适用的税率：
按照《个人所得税法》，应税所得额每月应收税额＝应税所得额×适用税率；在经济补偿金纳税中，该税率为20%-45%，即依据每月应税所得额的不同而有所不同。
3.确定速算扣除数：
根据《个人所得税法》，应缴纳的个人所得税＝应税收入×税率－速算扣除数；在经济补偿金纳税中，速算扣除数是按每月应税收入减去经济补偿金后的税额，减去应纳税所得额，确定的。
与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿金的个人所得税计算
与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿个人所得税规定2019年居民个人取得该项一次性补偿（主要包括经济补偿金和医疗补偿金）该如何计缴税费，不仅仅需要了解税法规定，还需要了解劳动法和社会保险费的各项规定。
一、经济补偿金的法律规定劳动者与用人单位有《劳动合同法》规定的法定情形时，可以依法解除或终止劳动关系。
用人单位与劳动者解除劳动关系时，用人单位应当根据劳动者的工作年限，给予劳动者一定的经济补偿金。
《劳动合同法》规定，经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。
六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。
劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设区的市级人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资三倍的，向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资三倍的数额支付，向其支付经济补偿的年限最高不超过十二年。
月工资是指劳动者在劳动合同解除或者终止前十二个月的平均工资。
如果用人单位违反《劳动合同法》的规定解除或者终止劳动合同的，且劳动者不要求继续履行劳动合同或者劳动合同已经不能继续履行的，用人单位应当依照依法支付赔偿金。
《劳动合同法》规定，用人单位违反本法规定解除或者终止劳动合同支付的赔偿金，应当按照依法支付的经济补偿标准的二倍支付。
二、医疗补偿金的法律规定对于劳动者患病或非因公负伤终止劳动合同时，获得医疗补偿金的问题，尽管《违反和解除劳动合同的经济补偿办法》（劳部发〔1994〕481号）一文，人力资源与社会保障部在2017年11月24日发文废止，但现存有效的《劳动部关于实行劳动合同制度若干问题的通知》（劳部发[1996]354号）规定，劳动者患病或者非因工负伤，合同期满终止劳动合同的，用人单位应当支付不低于六个月工资的医疗补助费；对患重病或绝症的，还应适当增加医疗补助费。
《劳动部办公厅关于对劳部发[1996]354号文件有关问题解释的通知》（劳办发[1997]18号）进一步明确，合同期满的劳动者终止劳动合同时，医疗期满或者医疗终结被劳动鉴定委员会鉴定为5－10级的，用人单位应当支付不低于六个月工资的医疗补助费。
员工离职补偿金的会计分录-记账实操
员工离职补偿金的会计分录－记账实操（一）计提离职补偿金1. 确认离职补偿金金额后假设某员工离职补偿金为20000元。
借：管理费用离职补偿金20000贷：应付职工薪酬辞退福利20000（二）实际支付离职补偿金1. 支付时借：应付职工薪酬辞退福利20000贷：银行存款20000需要注意的是，离职补偿金在企业所得税方面，不超过当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征企业所得税；超过的部分可以在不超过一定期限内分摊计入费用进行扣除。
同时，在计算个人所得税时，对于个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用），在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过部分按照规定计算缴纳个人所得税。
应付账款管理应付账款是企业向供应商购买商品或接受服务后，尚未支付的款项，是企业与供应商之间的重要商业债权关系。
企业与供应商之间良好的合作关系通常建立在及时、准确的支付之上。
如果企业拖欠款项，可能会损害其声誉，影响与供应商的长期合作关系。
管理应付账款时，企业需要考虑与供应商的关系，确保支付周期与合同条款一致，并维持良好的商业信誉。
应付账款管理需要关注以下几点：1.应付账款的付款周期付款周期是指从收到商品或服务到支付应付账款的时间间隔。
应付账款的付款周期一般较短，由卖方根据买方的信用情况给予不同的信用期，如一个月、三个月或半年等。
较长的付款周期可以为企业提供更多的资金流动性，但长时间占用供应商的货款，势必引起供应商的不满。
较短的付款周期则可以提高供应商满意度，但可能减少企业的现金流。
2.应付账款周转率应付账款周转率反映了企业应付账款的支付速度和管理效率。
计算公式：应付账款周转率= (主营业务成本+ 期末存货成本期初存货成本) / 平均应付账款×100%。
应付账款周转率这个指标代表，企业免费占用供应商资金的能力，通常而言，指标越慢越好。
3.应付账款长期挂账情况长期挂账的应付账款指的是长期未支付或支付存在争议的款项。
2024年标准版离职员工一次性补偿金合同版B版
20XX 专业合同封面COUNTRACT COVER甲方：XXX乙方：XXX2024年标准版离职员工一次性补偿金合同版B版本合同目录一览1. 离职员工一次性补偿金合同的定义及适用范围1.1 定义1.2 适用范围2. 离职员工一次性补偿金的计算方法2.1 基本原则2.2 计算公式2.3 计算基数3. 离职员工一次性补偿金的支付条件3.1 员工离职原因3.2 员工离职时间3.3 员工离职前的工龄4. 离职员工一次性补偿金的支付方式4.1 支付时间4.2 支付金额4.3 支付途径5. 离职员工一次性补偿金的相关税费处理5.1 税费计算5.2 税费支付6. 合同的生效、变更与解除6.1 生效条件6.2 合同变更6.3 合同解除7. 合同的争议解决方式7.1 协商解决7.2 调解解决7.3 仲裁解决7.4 诉讼解决8. 合同的法律适用及解释8.1 法律适用8.2 合同解释9. 合同的附加条款9.1 保密协议9.2 知识产权保护9.3 竞业限制10. 合同的签署、盖章及附件10.1 签署流程10.2 盖章要求10.3 附件内容11. 合同的履行期限11.1 起始时间11.2 终止时间12. 合同的双方责任与义务12.1 甲方（企业）责任与义务12.2 乙方（离职员工）责任与义务13. 合同的违约责任13.1 甲方违约责任13.2 乙方违约责任14. 合同的终止与失效14.1 合同终止条件14.2 合同失效后果第一部分：合同如下：第一条离职员工一次性补偿金合同的定义及适用范围1.1 定义本合同是指企业与离职员工之间就一次性补偿金的支付事宜达成的协议，用以明确双方在离职补偿金支付方面的权利和义务。
1.2 适用范围本合同适用于企业与离职员工之间因各种原因导致劳动合同解除或终止，且符合国家相关法律法规规定的一次性补偿金支付情况。
第二条离职员工一次性补偿金的计算方法2.1 基本原则一次性补偿金的计算应遵循公平、合理、合法的原则，并根据员工在本单位的工作年限、工资水平等因素确定。
北京离职补偿金个税税率表
北京离职补偿金个税税率表近年来，离职成为了现代社会中常见的一种现象。
在离职的过程中，除了要考虑到工作的转变和生活的调整外，还需要了解离职补偿金的相关税务规定。
本文将为大家介绍北京离职补偿金个税税率表及其相关内容。
一、离职补偿金的概念离职补偿金是指在员工离职时，根据劳动合同的约定或者单位规定，向员工支付的一定金额的补偿金。
离职补偿金的支付旨在帮助员工渡过离职期间的经济困难，减轻离职给员工带来的压力。
二、北京离职补偿金个税的计算方法离职补偿金个税的计算方法是根据税法规定，根据离职补偿金的收入额和税率表进行计算。
根据《中华人民共和国个人所得税法》第七十一条的规定，离职补偿金按照以下公式计算个人所得税：个人所得税=应纳税所得额× 适用税率 - 速算扣除数应纳税所得额=离职补偿金收入额 - 5000元适用税率和速算扣除数根据离职补偿金的收入额确定，具体税率表如下：收入额不超过1000元，税率为3%，速算扣除数为0元；收入额超过1000元至2000元，税率为10%，速算扣除数为10元；收入额超过2000元至5000元，税率为20%，速算扣除数为210元；收入额超过5000元至10000元，税率为25%，速算扣除数为410元；收入额超过10000元至15000元，税率为30%，速算扣除数为1410元；收入额超过15000元至30000元，税率为35%，速算扣除数为2660元；收入额超过30000元至50000元，税率为40%，速算扣除数为4410元；收入额超过50000元，税率为45%，速算扣除数为7160元。
三、实例分析以某员工小张为例，他在离职时获得了8000元的离职补偿金。
根据上述税率表，我们可以进行如下计算：应纳税所得额=8000元 - 5000元 = 3000元根据税率表，3000元的税率为20%，速算扣除数为210元。
因此，小张的个人所得税为：个人所得税=3000元× 20% - 210元 = 390元最终，小张将获得7600元的实际离职补偿金。
解除劳动合同赔偿个人所得税计算公式
解除劳动合同赔偿个⼈所得税计算公式个⼈所得税是劳动者需要缴纳的⼀种税，但是需要在最低的纳税标准以上才缴纳。
⼤多数地区是3500的标准，因此超过了就要纳税。
在实际中，劳动者有这个问题，解除劳动合同赔偿个⼈所得税计算公式是什么?下⾯店铺⼩编整理了以下内容为您解答，希望对您有所帮助。
(1)⾸先计算出应纳税额部分：经济补偿⾦-社平⼯资3倍=应纳税额部分即：600000-181305=418695(2)然后根据应纳税额、⼯作年限，套⽤适⽤税率及速算扣除数，计算出单年经济补偿⾦个⼈应缴纳的个税：【应纳税额/⼯作年限(超过12年按12年计算)-免征额3500】*适⽤税率-速算扣除数=经济补偿⾦应缴纳的个⼈所得税即：【418695/12-3500】*25%-1005=6842.81元。
总税⾦则为总税⾦应该是6842.81*12=82113.72元劳动合同解除的⽅式《劳动法》第31条规定，劳动者解除劳动合同，应当提前30⽇，以书⾯形式通知⽤⼈单位。
劳动合同的解除可以分为协商解除、⽤⼈单位单⽅解除、劳动者单⽅解除以及劳动合同⾃⾏解除。
本条规定的是劳动者单⽅解除合同的情况。
原劳动部《关于<劳动法>若⼲条⽂的说明》也将此解释为劳动者的辞职权，并规定，除此条规定的程序外，为劳动者⾏使辞职权不附加任何条件，也⽆需征得⽤⼈单位的同意，有的学者还把劳动者享有的这种权利称为“跳槽⾃由权”。
劳动合同解除⼿续不少劳动者和⽤⼈单位对合同解除时，应该办理些什么样的⼿续，并不能⾮常清楚，以⾄于在现实⼯作中，劳资双⽅往往因此产⽣许多争端。
现就劳资双⽅解除劳动合同时应履⾏的⼿续作⼀总结：对于劳动者来说，解除劳动合同时应办理如下⼿续：⼀、按劳动法规定的时间与要求，提前给⽤⼈单位发出书⾯解约通知。
如正常情况下，劳动者提前解除劳动合同，应提前三⼗天书⾯通知⽤⼈单位。
⼆、进⾏⼯作、业务交接。
三、清理债权债务关系。
对于⽤⼈单位来说，除提前解约也需提前三⼗天通知外，还要注意办理如下⼿续：1、及时结算⼯资、经济补偿⾦。
单位裁员补偿时个人所得税怎么计算
单位裁员补偿时个⼈所得税怎么计算1.个⼈因与⽤⼈单位解除劳动关系⽽取得的⼀次性补偿收⼊(包括⽤⼈单位发放的经济补偿⾦、⽣活补助费和其他补助费⽤)，其收⼊在当地上年职⼯平均⼯资3倍数额以内的部分，免征个⼈所得税;超过的部分按照《国家税务总局关于个⼈因解除劳动合同取得经济补偿⾦征收个⼈所得税问题的通知》(国税发[1999]178号)的有关规定，计算征收个⼈所得税。
⼀、对于个⼈因解除劳动合同⽽取得⼀次性经济补偿收⼊，应按“⼯资、薪⾦所得”项⽬计征个⼈所得税。
⼆、考虑到个⼈取得的⼀次性经济补偿收⼊数额较⼤，⽽且被解聘的⼈员可能在⼀段时间内没有固定收⼊，因此，对于个⼈取得的⼀次性经济补偿收⼊，可视为⼀次取得数⽉的⼯资、薪⾦收⼊，允许在⼀定期限内进⾏平均。
具体平均办法为：以个⼈取得的⼀次性经济补偿收⼊，除以个⼈在本企业的⼯作年限数，以其商数作为个⼈的⽉⼯资、薪⾦收⼊，按照税法规定计算缴纳个⼈所得税。
个⼈在本企业的⼯作年限数按实际⼯作年限数计算，超过12年的按12计算。
2.个⼈领取⼀次性补偿收⼊时按照国家和地⽅政府规定的⽐例实际缴纳的住房公积⾦、医疗保险费、基本养⽼保险费、失业保险费，可以在计征其⼀次性补偿收⼊的个⼈所得税时予以扣除。
3.企业依照国家有关法律规定宣告破产，企业职⼯从该破产企业取得的⼀次性安置费收⼊，免征个⼈所得税。
具体算法：⽉应纳税所得额=(经济补偿⾦收⼊-北京市职⼯平均⼯资×3)÷⼯作年限(12年封顶)-可税前扣除⾦额(四⾦)⽉缴纳个税=⽉应纳税所得额×税率-速算扣除数。
缴纳个税总额=⽉缴纳个税×⼯作年限(12年封顶)税后实得=税前补偿⾦-缴纳个税总额举例⼀：北京员⼯A在某公司⼯作4年，离职时取得经济补偿⾦30,000元。
北京2010年的职⼯年平均⼯资为48,444元，员⼯A取得的经济补偿⾦并未超出当地平均⼯资的三倍(145,332元)，故不⽤缴纳个⼈所得税。
一次性经济补偿金如何计税
⼀次性经济补偿⾦如何计税根据我国的税收法律，超过⼀定数额的⼀次性补偿⾦，应该作为个⼈所得额征纳个⼈所得税。
那么这种经济补偿应该如何征税呢？下⾯店铺⼩编来为你解答，希望对你有所帮助。
⼀次性经济补偿⾦如何计税根据《关于个⼈与⽤⼈单位解除劳动关系取得的⼀次性补偿收⼊征免个⼈所得税问题的通知》(财税[2001]157号)⽂件规定，个⼈因与⽤⼈单位解除劳动关系⽽取得的⼀次性经济补偿收⼊、退职费、安置费等所得要按照以下⽅法计算缴纳个⼈所得税：1、个⼈因与⽤⼈单位解除劳动关系⽽取得的⼀次性补偿收⼊(包括⽤⼈单位发放的经济补偿⾦、⽣活补助费和其他补助费⽤)，其收⼊在当地上年职⼯平均⼯资3倍数额以内的部分，免征个⼈所得税;超过的部分按照《国家税务总局关于个⼈因解除劳动合同取得经济补偿⾦征收个⼈所得税问题的通知》(国税发[1999]178号)的有关规定，计算征收个⼈所得税。
即可视为⼀次取得数⽉的⼯资、薪⾦收⼊，允许在⼀定期限内进⾏平均。
具体平均办法：以个⼈取得的⼀次性经济补偿收⼊，除以个⼈在本企业的⼯作年限数，以其商数作为个⼈的⽉⼯资、薪⾦收⼊，按照税法规定计算缴纳个⼈所得税。
个⼈在本企业的⼯作年限数按实际⼯作年限数计算，超过12年的按12年计算;2、个⼈领取⼀次性补偿收⼊时按照国家和地⽅政府规定的⽐例实际缴纳的住房公积⾦、医疗保险费、基本养⽼保险费、失业保险费，可以在计征其⼀次性补偿收⼊的个⼈所得税时予以扣除;3、企业依照国家有关法律规定宣告破产，企业职⼯从该破产企业取得的⼀次性安置费收⼊，免征个⼈所得税;4、个⼈在解除劳动合同后⼜再次任职、受雇的，对个⼈已缴纳个⼈所得税的⼀次性经济补偿收⼊，不再与再次任职、受雇的⼯资、薪⾦所得合并计算补缴个⼈所得税。
个⼈因解除劳动合同取得的经济补偿⾦是否应当计算个⼈所得税?个⼈因解除劳动合同取得的⼀次性经济补偿⾦，应按“⼯资、薪⾦所得”项⽬计征个⼈所得税，主要的法律依据是《国家税务总局关于个⼈因解除劳动合同取得经济补偿征收个⼈所得税问题的通知》(国税发[1999]第178号)及《财政部国家税务总局关于个⼈与⽤⼈单位解除劳动关系取得的⼀次性补偿收⼊征免个⼈所得税问题的通知》。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
离职补偿金如何及计税
【导语】：个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用)，其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税...
离职补偿金如何计税?
《财政部、国家税务总局关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知》财税[2001]157号文中规定：个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用)，其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税;超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》(国税发[1999]178号)的有关规定，计算征收个人所得税。
如果领取的离职补贴超过了当地上年职工平均工资3倍，应怎么交税，《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》国税发〔1999〕178号中是这样规定的：
一、对于个人因解除劳动合同而取得一次性经济补偿收入，应按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。
二、考虑到个人取得的一次性经济补偿收入数额较大，而且被解聘的人员可能在一段时间内没有固定收入，因此，对于个人取得的一次性经济补偿收入，可视为一次取得数月的工资、薪金收入，允许在一定期限内进行平均。
具体平均办法为：以个人取得的一次性经济补偿收入，除以个人在本企业的工作年限数，以其商数作为个人的月工资、薪金收入，按照税法规定计算缴纳个人所得税。
个人在本企业的工作年限数按实际工作年限数计算，超过12年的按12计算。
2013年福州地区职工平均工资为53333元，有以下几种情况：
1、离职时拿到15万元补偿金(未超过当地上年职工平均工资3倍)，你的补偿金不用缴纳个人所得税。
2、离职时拿到20万补偿金(超过了当地上年职工平均工资3倍)，你在该企业工作不满12年(假设为5年)，你的补偿金应纳个人所得税为：{[(200000-53333*3)/ 5(年)- 3500 ]* 20% - 555 ｝* 5 = 1725.20 元。