管理咨询方案

北京汉邦宏业咨询有限公司管理咨询

方

案

第一节序言

北京汉邦宏业咨询有限公司成都分所业务资格齐全，服务完善，可以从事财务审计、金融审计、验资、资产评估、房地产评估、土地评估、工程造价咨询、招标投标代理、会计代理及咨询、司法鉴定、税务代理、管理咨询等所有中介业务，具有特大型国有企业审计资格、大金融审计资格。北京汉邦宏业咨询有限公司在全国各地设有7家分所。2006年度以其较好的业绩，在中国注册会计师协会发布“全国百家会计师事务所排名”公告中位列前矛。

2005年度、2006年度曾为中国集团总公司、中国管理总公司等特大型中央企业进行过管理咨询服务、内部控制设计、全面预算管理等工作，效果显著，受到国务院国资委、国务院财政部、集团总公司的好评。目前，我们事务所派出的注册会计师在国务院国资委监事委员会参与对全国400强企业的监管工作。

第二节咨询方式及操作流程

作为企业管理咨询，我们的服务方式是：第一，对客户进行诊断，发掘深层次的问题；第二，界定解决问题的序列和结构；第三，设计解决问题的方案；第四，帮助客户提高识别、解决问题的能力，并展开与客户的深入合作。

本次管理咨询项目基本操作流程：

第三节管理咨询主要内容

我们结合贵公司的实际情况和自身管理咨询方面的优势，建议此次管理咨询包括如下几个方面。

一、目前组织结构现状评估及未来组织结构设计

（一）主要工作内容

对照公司的业务规划并参照国内外领先企业的经验，对公司现有法人结构下的内部管理结构、组织现状进行诊断评估，以确定是否需要对现行组织策略、组织结构进行调整或是否需要制定新的组织策略。并根据评估结果，确定对公司组织策略及结构进行调整的方向和基本原则。

（二）主要工作步骤

1、了解公司业务发展思路，以确定对组织策略的要求；

2、通过访谈、问卷等方式同管理层沟通，以确定组织策略的总体方向；

3、评估当前组织机构及管理体制同公司长期发展的一致性；

4、评估目前组织的有效性和效率，确认组织的改进机会；

5、同管理层就组织指导原则达成共识；

6、提出组织策略建议以及调整方案；

7、向公司管理层汇报并获得认可。

（三）主要工作产品

1、组织诊断结果分析及评估意见。

2、对总体组织策略的建议。

3、有关组织调整的初步建议。

4、调整后组织策略的总体实施原则及有关过渡思路。

二、组织结构下各部门（以下简称组织单元）责任定义、关键职位描述及职责定义

（一）主要工作内容

根据组织评估结果和确认的新的组织策略，对新的组织体系中的主要组织单元(范围涉及目前公司的关键职位及各个职能部门)进行定义；对各级关键职位的工作进行分析，并据此对这些关键职位的岗位职责、权限进行定义。

（二）主要工作步骤

1、与公司管理层及职能部门的主要领导及其他管理人员面谈，理解目前组织和人员职责分工及其存在的问题；

2、分析、定义各组织单元的角色和职责；

3、制定各级组织及管理人员的工作说明和职责；

4、就该阶段工作向公司管理层汇报并获得认可。

（三）主要工作产品

1、对组织/人员设置、分工和职责的评估意见。

2、对组织设置(主要是部门内部组织设置)及人员配备的建议。

3、对各组织单元的描述和职责定义。

4、对各组织单元中管理人员的职位描述和职责定义。

三、完善内部控制制度，建立控制制度手册

本部份工作是整个管理咨询工作的重点，主要目的是进一步完善公司内控制度建设，全面提升管理水平，有效防范风险，提高公司经济效益。

（一）主要工作内容

通过对公司目前内部控制制度的调查研究，评估其健全性、合理性及有效性。并根据实际情况制订出符合公司战略发展目标的内部控制制度，落实到各部门、各岗位，同时强化管理者、员工内部控制意识，确保各部门、各岗位均能按照特定目标相互协调地发挥作用，使内部控制体系得到有效运行。

（二）主要工作步骤

1、采用调查问卷、现场访谈、现场观察、穿行测试、压力测试等方法获得目前公司主要业务的管理流程图和流程控制描述，以及控制制度、程序文件等相关资料；

2、审阅并评价公司提供的相关资料，初步了解公司内部控制管理情况并分析关键风险控制，找出关键控制点；

3、分析公司包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和监督五个方面在内的内部控制要素；

4、制订出销售与收款循环、购置与付款循环、投资与融资循环、生产循环等控制流程和制度。

（三）主要工作产品

1、出具对目前内部控制制度的分析及评价报告。

2、制订与四大循环相关的内部控制指引及内部控制手册。

3、制订财务管理控制制度，主要包括：全面预算管理制度、资金管理制度、往来款管理制度、对账管理办法、费用报销制度、财务电算化管理办法、会计档案管理制度、财务管理关键控制措施（仅供管理层使用）等。

4、制订办公行政管理制度，主要包括：文书传递制度、档案管理制度、车辆管理制度、食堂管理和安全保卫等制度。

5、制订合同管理制度，主要包括：合同起草、合同审查、合同签订、合同履行与纠纷处理、合同专用章管理、合同档案管理等制度。

6、制订人力资源制度，主要包括：人员招聘、员工培训、人事管理、工资管理、业绩考核等制度。

四、确定责任中心，建立绩效评估体系

（一）主要工作内容

对公司目前绩效体系进行评估；确定对组织及个人绩效评估的基本原则；确定衡量组织及个人绩效的的关键绩效指标；设计实用有效的绩效评估方法。

（二）主要工作步骤

1、评估当前的绩效考核体系；

2、确定绩效考核体系的基本原则；

3、设计绩效管理初步架构；

4、设计绩效评估指标；

5、制定绩效考核方法；

6、向公司管理层汇报并获得认可；