中建总公司内控手册模板
中建总公司内控手册模板
中建总公司内控手册第一章总则1 编制《内部控制手册》目的、意义为进一步提升中国建筑股份有限公司(以下简称”股份公司”)风险防范能力, 提高股份公司的运行效率, 全面贯彻财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》, 以及国资委颁布的《中央企业风险管理指引》, 股份公司编制了《内部控制手册》。
股份公司《内部控制手册》是以五部委颁布的《企业内部控制基本规范》、国资委颁布的《中央企业风险管理指引》基础, 并结合股份公司实际情况编制而成。
编制股份公司《内部控制手册》对完善企业内部控制制度, 进一步规范集团内部各个管理层次相关业务流程, 分解和落实责任, 控制企业风险, 保证财务报告真实性, 确保企业资产安全高效运行具有较强的现实意义。
2 《内部控制手册》的适用范围《内部控制手册》适用于中国建筑工程股份有限公司总部, 各事业部及其全资子公司、控股子公司、分公司。
3 内部控制基本原则3.1 合法、合规原则: 符合国家的法律、法规和政策。
3.2 简洁明晰原则: 内控内容一般涉及到八个方面, 编制过程中对业务目标、业务风险、业务范围、业务流程步骤和风险控制点、业务流程图、相关制度目录、主要控制点和相关资料等, 定位准确、简洁明了, 便于掌握、实施。
3.3 相互牵制不相容原则: 内部牵制体现部门与部门、员工与员工以及各岗位之间所建立的互相验证、相互制约的关系, 特别是要明确部门、岗位之间的职责, 对于管理授权做到适度、明确。
3.4 成本效益原则: 力求以最小的管理成本获取最大的经济效益,防止程序过细、控制过度会减低效率, 增大控制成本; 相反, 控制不足会达不到控制风险的目的。
3.5 可操作性原则: 内部控制必须符合股份公司的实际, 必须具有很强的可操作性。
3.6 奖惩结合原则: 明确各部门及人员应承担的职责, 做到奖罚有对象, 责任可追溯。
3.7 适度授权原则: 确定授权对象, 授权环节, 授权范围; 防止授权过度与不足。
(企业管理手册)中建(建筑工程)总公司内控手册某版
1.3 《项目管理手册》和《项目管理体系运行考核办法》通过审批后，有股份公司市场与项目管理部通过OA电子文件系统转发给股份公司各事业部及下属企业。
四、相关制度目录
1《建设工程项目管理规范》（GB/T50326—2006）
2 中建总公司《工程项目管理规范》
五、主要控制点
1 项目管理体系文件的编制、修订、审核与下发
2 项目管理体系运行情况的考评
3 相关单位的整改及整改结果的审核
六、检查资料
1 项目管理手册
2 项目管理体系运行考核办法
3 项目管理体系运行考评报告
4.13 股份公司总部及各级子公司积极建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。
4.14 股份公司总部及各级子公司全面加强内外信息沟通，明确相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通。信息沟通过程中发现的问题，及时报告并加以解决；对重要信息及时传递给董事会、监事会和经理层。
4.10 股份公司总部及各级子公司严格实施预算控制，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。
4.11 股份公司总部及各级子公司定期开展运营分析，综合运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。
4.12 股份公司总部及各级子公司严格实行绩效考评制度，通过科学设置考核指标体系，对公司内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。
内控手册模板
内部控制手册模板二〇一六年XX月目录前言 ....................................................................................................................................................一、指导原则.....................................................................................................................................二、单位层面内部控制.....................................................................................................................（一）内部控制组织构架.........................................................................................................（二）内部控制机制建设.........................................................................................................（三）内部控制关键岗位责任制............................................................................................. …………三、业务层面内部控制.....................................................................................................................（一）预算管理业务控制流程.................................................................................................（二）收支管理业务控制流程.................................................................................................（三）采购管理业务控制流程.................................................................................................（四）资产管理业务控制流程.................................................................................................（五）合同管理业务控制流程.................................................................................................（六）建设项目管理业务控制流程.........................................................................................……四、内部控制制度汇编.....................................................................................................................前言为加强行政事业单位内部控制，2012年财政部印发了实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以下简称“规范”）的通知，该规范于2014年1月1日起实施。
内部控制管理手册(样)【范本模板】
内部控制管理手册——＊＊＊公司分册——＊*＊＊*＊公司**＊分公司二〇一六年一月一日***＊*＊公司《内部控制管理手册》<*＊*公司分册〉发布令为全面贯彻实施股份公司《内部控制管理手册》，根据《内部控制管理手册》编制规范要求，结合本公司管理实际,编制了《内部控制管理手册》〈＊*＊公司分册〉,经股份公司审查批准，现予发布。
股份公司《内部控制管理手册》是建设并实施内部控制管理体系的纲领性文件，<＊＊＊公司分册>是股份公司《内部控制管理手册》的组成部分。
全体员工必须认真贯彻，严格遵照执行。
本手册自二○一六年一月一日起执行。
总经理：二○一六年一月一日目录公司简介………………………………………………………..。
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.（1）分册说明 (2)1 实施方案..............................................................................................。
.（4）1.1 内部控制体系实施方案 (4)1。
2 组织结构、职责与权限 (4)2 控制环境..........................................................................................。
. (9)2.1 组织结构图 (9)2。
2 权限指引表…………………………………………………………………………….。
(10）2。
3 控制环境涉及的制度索引……………………………………………………………。
.（20）3 风险评估…………………………………………………………………………………。
（23）3。
1 基本业务流程目录…………………………………………………………………….。
（23）3.2 重要业务流程目录 (28)4 控制活动 (31)4。
中建管理制度手册
中建管理制度手册第一章总则第一条为了规范中建管理体系，提高工作效率，加强企业管理，制定本管理制度手册。
第二条中建管理制度手册是中建公司对内部管理的规范文件，适用于中建公司全体员工，具有合同效力。
第三条中建管理制度手册的修改、解释权归中建公司董事会所有。
第四条中建管理制度手册内容包括：企业机构、人力资源管理、财务管理、营销管理、生产管理、信息化管理等。
第五条中建员工有权了解和遵守中建管理制度手册的相关规定。
第六条中建公司应当通过内部培训等形式，向员工宣传中建管理制度手册的相关规定，确保员工的知晓程度。
第七条中建公司应当建立健全内部监督和管理制度，确保中建管理制度手册的有效实施。
第八条对于不遵守中建管理制度手册的行为，中建公司将给予相应的纪律处分。
第二章企业机构管理第一条中建公司的企业机构包括董事会、监事会、总经理办公会等。
第二条中建公司的董事会是最高决策机构，负责对公司重大事项进行决策和监督。
第三条中建公司的监事会是对中建公司经营活动进行监督的机构。
第四条中建公司的总经理办公会是对公司日常经营活动进行决策的机构。
第五条中建公司应当建立健全的企业机构管理制度，确保各个机构的职责和权力的明确和落实。
第六条中建公司应当建立健全的决策程序，确保决策的科学性和合法性。
第三章人力资源管理第一条中建公司坚持“以人为本，德才兼备”的人才理念，引进和培养各类高素质人才。
第二条中建公司建立健全的人力资源管理制度，包括招聘、培训、晋升、奖惩等各项措施。
第三条中建公司建立健全的薪酬福利制度，确保员工的合理待遇。
第四条中建公司建立健全的劳动保障制度，确保员工的合法权益。
第五条中建公司应当建立健全的员工考核和激励机制，激励员工发挥潜力，提高工作绩效。
第四章财务管理第一条中建公司建立健全的财务管理制度，确保公司经营活动的合法性和规范性。
第二条中建公司建立健全的核算制度，确保公司各项经营活动的成本控制和收益提高。
第三条中建公司建立健全的财务监督机制，对公司财务活动进行监督和管理。
中建总公司《项目管理手册》年修订版印刷版
项目管理手册（2015年修订版）二〇一五年九月修订委员会组成名单目录发布令 (1)修订说明 (2)项目管理方针 (3)1总则 (4)2项目启动及策划 (6)3项目投标管理 (9)4项目组织管理 (10)5项目合同管理 (15)6项目资金管理 (18)7项目设计管理 (23)8项目技术管理 (25)9项目物资及设备管理 (32)10项目分包管理 (36)11项目工期管理 (42)12项目成本管理 (45)13项目质量管理 (47)14项目安全与职业健康管理 (50)15项目环境管理 (54)16项目收尾管理 (56)17项目部信息与沟通管理 (59)18项目部综合事务管理 (62)19项目管理监督与评价 (65)附件一工程项目特性分类 (71)附件二不同类别工程项目基本情况 (74)附件三典型项目部组织结构图 (78)附件四项目部岗位设置参照标准 (79)附件五企业层级应承担的项目管理职能 (82)附件六项目部应承担的管理职能 (88)附件七项目管理基本流程图 (96)附件八技术复核的主要内容 (96)附件九房建工程施工影像拍摄地点与要点参照表 (99)附件十表单 (104)项目启动令 (105)项目全过程动态管理表 (107)项目策划书编制任务表 (115)项目施工现场情况调查表 (117)项目风险评估及防控措施 (118)项目投标总结 (123)项目部主要管理人员审批表 (124)项目部岗位说明书 (126)项目部实施计划编制任务表 (129)项目经理月度报告 (131)合同责任分解表 (133)项目商务月度报告 (140)工程收（付）款计划 (147)项目现金流分析 (149)工程担保（保险）管理计划 (151)项目主要技术方案编制计划 (153)项目房间手册 (154)项目新技术开发及应用计划 (159)主要物资（设备）需求计划 (160)主要施工设备需求计划 (162)工程分包计划 (164)分包商年度评审表 (166)项目每日情况报告 (168)项目盈亏测算汇总表 (170)项目成本分析表 (173)项目成本控制及措施计划 (175)项目成本还原及指标分析表 (177)物资（设备）进场验收计划 (181)工程检验批划分及验收计划 (182)工艺试验及现场检（试）验计划 (184)特殊过程及关键工序控制计划 (185)项目安全生产费用投入计划 (186)项目重大危险源识别及控制计划 (188)环境因素评估及控制计划 (190)项目节能减排计划 (192)项目收尾工作计划 (193)项目部管理资料归档表 (195)项目部管理总结计划编制任务表 (197)项目部管理总结报告 (198)项目部撤销令 (207)项目部信息识别 (209)项目部沟通计划 (214)项目部综合事务管理计划编制任务表 (216)项目管理评价（企业） (218)项目管理评价（项目部） (239)发布令中国建筑股份有限公司《项目管理手册》（2015年修订版）已由中国建筑股份有限公司（2015年）第九次董事长常务会议于2015年9月10日审议通过，现予以发布，自2015年10月1日起施行。
内部控制管理手册【范本模板】
XXX内部控制管理手册编制：内控工作组审核:内控管理委员会批准：单位负责人目录1.前言。
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..31.1概述。
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1.1手册编制的意义和目的。
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2内部控制目标.。
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3遵循的基本原则。
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41.1.4内部控制依据的标准。
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5手册的结构组成 .。
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(4)1.1.6手册的适用范围和管理 ...。
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. (5)1.2内部控制体系的组织架构、职责及权限。
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内部控制管理手册(电子版)
内部控制管理手册(电子版)内部控制管理手册(电子版)1、简介本内部控制管理手册旨在规范和指导公司内部控制的实施，提高企业运营的效率和风险管理的能力。
本手册涵盖了各个重要方面的内部控制要求，包括内部控制的定义、目标以及相关程序和流程。
2、内部控制概述2.1 内部控制定义2.2 内部控制目标2.3 内部控制原则2.4 内部控制风险评估3、组织结构与责任3.1 内部控制组织结构3.2 内部控制职责分工3.3 内部控制委员会4、内部控制政策与程序4.1 资产管理4.2 人员管理4.3 流程管理4.4 财务管理4.5 风险管理4.6 技术安全与数据保护5、控制活动5.1 审计与检查5.2 记录与报告5.3 权限与访问控制5.4 风险评估与监测5.5 内部审计6、内部控制自评与改进6.1 内部控制自评方法6.2 内部控制改进计划6.3 内部控制评估结果报告7、法律合规与内部控制7.1 法律合规要求7.2 法律合规与内部控制的关系7.3 内部控制的法律风险管理附件：1、内部控制评估表格3、内部控制流程图示例4、内部审计程序示例法律名词及注释：1、内部控制：指组织内部为实现目标所采取的各种措施和制度，旨在确保业务有效性、财务报告准确性以及法规合规性。
2、内部控制委员会：由高级管理人员组成的专门机构，负责制定内部控制策略和政策，监督和评估内部控制的有效性。
3、内部控制自评：由企业内部开展的自我评估，旨在评估和改进内部控制的设计和实施效果。
4、内部审计：由企业内设部门或独立审计机构进行的对内部控制有效性的独立评估和监督。
5、法律合规：企业按照相关法律法规和行业规定开展经营活动并确保合法合规的管理机制和措施。
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中建总公司内控手
册
第一章总则
1 编制《内部控制手册》目的、意义
为进一步提升中国建筑股份有限公司(以下简称”股份公司”)风险防范能力, 提高股份公司的运行效率, 全面贯彻财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》, 以及国资委颁布的《中央企业风险管理指引》, 股份公司编制了《内部控制手册》。
股份公司《内部控制手册》是以五部委颁布的《企业内部控制基本规范》、国资委颁布的《中央企业风险管理指引》基础, 并结合股份公司实际情况编制而成。
编制股份公司《内部控制手册》对完善企业内部控制制度, 进一步规范集团内部各个管理层次相关业务流程, 分解和落实责任, 控制企业风险, 保证财务报告真实性, 确保企业资产安全高效运行具有较强的现实意义。
2 《内部控制手册》的适用范围
《内部控制手册》适用于中国建筑工程股份有限公司总部, 各事业部及其全资子公司、控股子公司、分公司。
3 内部控制基本原则
3.1 合法、合规原则: 符合国家的法律、法规和政策。
3.2 简洁明晰原则: 内控内容一般涉及到八个方面, 编制过程中对
业务目标、业务风险、业务范围、业务流程步骤和风险控
制点、业务流程图、相关制度目录、主要控制点和相关资料等, 定位准确、简洁明了, 便于掌握、实施。
3.3 相互牵制不相容原则: 内部牵制体现部门与部门、员工与员工
以及各岗位之间所建立的互相验证、相互制约的关系, 特别是要明确部门、岗位之间的职责, 对于管理授权做到适度、明确。
3.4 成本效益原则: 力求以最小的管理成本获取最大的经济效益,
防止程序过细、控制过度会减低效率, 增大控制成本; 相反, 控制不足会达不到控制风险的目的。
3.5 可操作性原则: 内部控制必须符合股份公司的实际, 必须具有
很强的可操作性。
3.6 奖惩结合原则: 明确各部门及人员应承担的职责, 做到奖罚有
对象, 责任可追溯。
3.7 适度授权原则: 确定授权对象, 授权环节, 授权范围; 防止授权
过度与不足。
4 内部控制的基本要求
4.1 股份公司总部及各级子公司严格按照上市公司的要求, 建立规范的公司股
东会、董事会、监事会、经理层以及各级别的专业委员会的议事规则, 明确决策、执行、监督等方面的职责权限, 形成科学有效的职责分工和制衡机制。
4.2 股份公司总部及各级子公司制定并实施有利于企业可持续发
展的人力资
源政策。
人力资源政策应当至少包括: 严格员工的聘用、培训、辞退与辞职程序; 完善员工的薪酬、考核、晋升与奖惩机制; 强化关键岗位定期岗位轮换制度; 加强员工培训和继续教育, 不断提升员工素质。
4.3 股份公司总部及各级子公司积极加强公司文化建设, 统一公司文化理念,
严格规范企业形象标识, 制定并执行统一的员工行为守则, 培育积极向上的价值观和社会责任感, 倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神, 树立现代管理意识。
4.4 股份公司总部及各级子公司加强法制教育, 增强董事、监事、经理及其它
高级管理人员和员工的法制观念, 严格依法决策、依法办事、依法监督, 建立健全法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度。
4.5 股份公司总部及各级子公司积极开展风险评估工作, 对国家宏观经济政策、
金融环境、市场环境、法律环境、社会文化环境、科技进步、自然环境等公司外部因素进行分析研究, 对公司高级管理人员职业操守与胜任能力、组织及生产运行方式、科技研发与信息技术运用能力、财务状况、社会责任等公司内部因素进行及时评估, 以判断其对公司运行产生的影响, 并采
取必要的可行的应对策略, 达到控制风险之目的。
4.6 股份公司总部及各级子公司严格执行不相容职务分离控制措施, 全面系统
地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务, 并实施相应的分离措施, 形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
4.7 股份公司总部及各级子公司建立并执行授权审批制度, 根据常规授权和特
别授权的规定, 明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。
4.8 股份公司总部及各级子公司严格实施会计系统控制, 全面执行
国家统一的会计准则, 加强会计基础工作, 明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序, 保证会计资料真实完整。
合理设置会计机构, 配备合格的会计人员。
4.9 股份公司总部及各级子公司严格实施财产保护控制, 建立并执
行财产日常管理制度和定期清查制度, 严格限制未经授权的人员接触和处理财产, 采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施, 确保财产安全。
4.10 股份公司总部及各级子公司严格实施预算控制, 规范预算的编
制、审定、下达和执行程序, 强化预算约束。
4.11 股份公司总部及各级子公司定期开展运营分析, 综合运用生
产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息, 发现存在的
问题, 及时查明原因并加以改进。
4.12 股份公司总部及各级子公司严格实行绩效考评制度, 经过科学
设置考核指标体系, 对公司内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价, 将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。
4.13 股份公司总部及各级子公司积极建立重大风险预警机制和突
发事件应急处理机制, 明确风险预警标准, 对可能发生的重
大风险或突发事件, 制定应急预案、明确责任人员、规范
处理程序, 确保突发事件得到及时妥善处理。
4.14 股份公司总部及各级子公司全面加强内外信息沟通, 明确相关
信息的收集、处理和传递程序, 确保信息及时沟通。
信息沟经过程中发现的问题, 及时报告并加以解决; 对重要信息及时传递给董事会、监事会和经理层。
4.16 股份公司总部及各级子公司全面加强内部监督, 公司严格实行
内部审计与纪检监察, 经过发现并纠正内部控制缺陷, 以保证公司健康、稳定、持续发展。
5 内部控制组织机构
股份公司总部及各级子公司财务部门负责公司内部控制的组织实施部门, 主要负责内部控制设计、检查、修正; 各级审计部门为内部控制测试评价部门, 负责对公司的内部控制测试、评价, 并发布自评估报告; 各级法律事务管理部门为公司内部控制风险评估部门, 负责公司各类风险评估工作, 发布风险评估报告。
6 内部控制手册的更新与监督
股份公司《内部控制手册》经总经理常务会审批, 总经理签字后正式生效。
股份公司将根据外部环境、内部组织架构及管理要求的改变而适时更新。
一般每年对《内部控制手册》更新一次, 更新资料主要来源于各子(分)公司、总部各职能部门的建议, 以及内部控制检查单位和外部检查单位对内部控制的评价。