中航光电科技股份有限公司内部审计管理制度
内部审计管理制度范本(3篇)
内部审计管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计人员职责，发挥内部审计强化企业内部控制、改善企业经营管理、提高企业经济效益的作用，保护投资者的合法权益，根据《____公司法》、《____审计法》、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》以及其他相关法律、法规及规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于对公司各内部机构及与财务报告相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。
第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：1、企业经营管理合法合规；2、保障公司资产的安全；3、财务报告及相关信息真实完整；4、提高经营效率和效果；5、促进企业实现发展战略。
第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经公司董事会审议通过。
公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第二章内部审计机构、人员、职责、权限和工作原则第六条公司设立审计部，负责公司内部审计。
审计部受公司董事会领导，在公司董事会审计委员会指导下独立开展工作，审计部向公司董事会审计委员会报告工作，提交给公司管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送公司董事会审计委员会。
第七条公司董事会审计委员会的主要职责1、监督及评估外部审计机构工作；2、指导内部审计工作，监督内部审计制度制定及其实施；3、批准审计部的年度内部审计工作计划；4、批准审计部的年度审计工作报告；5、审阅公司的财务报告并对其发表意见；6、评估内部控制的有效性；7、对认为必须采取措施改善的事项向董事会报告，并提出建议；8、协调公司管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；9、公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。
中航光电科技股份有限公司内幕信息知情人登记备案制度
收购人及其一致行动人或交易对手方及其关联方，以及其董事、 监事、高级管理人员；
(四)公司各部门、控股子公司、分公司负责人及由于所任公 司职务可以获取公司有关内幕信息人员；
(五)因履行工作职责而获取公司内幕信息的外部单位及个 人；
(六)为重大事件制作、出具证券发行保荐书、审计报告、资 产评估报告、法律意见书、财务顾问报告、资信评级报告等文件 的各证券服务机构的法定代表人（负责人）和经办人，以及参与 重大事项的咨询、制定、论证等各环节的相关单位法定代表人（负 责人）和经办人；
第四章 知情人的保密义务及责任追究
第十三条 公司董事、监事、高级管理人员及相关内幕信息知 情人应采取必要措施，在相关内幕信息公开披露前，将该信息的 知情人控制在最小范围。
第十四条 公司内幕信息知情人对其知晓的内幕信息负有保 密责任，不得擅自以任何形式对外泄露，不得进行内幕交易或配 合他人操纵证券交易价格。
第二条 公司内幕信息管理工作由董事会负责，董事会秘书组 织实施，战略与投资管理部负责内幕信息登记备案的日常工作。
第二章 内幕信息及内部人员范围
第三条 内幕信息的认定标准： 本制度所指内幕信息是指涉及公司的经营、财务或者对公司 证券及其衍生品种在交易活动中的价格有重大影响的，尚未在中 国证监会指定的上市公司信息披露媒体或网站上正式公开的信 息，包括但不限于： (一)公司经营方针和经营范围的重大变化； (二)公司重大投资行为和重大购置财产（含对外并购）的决 定； (三)公司尚未披露的季度、半年度、年度财务报告及业绩快 报； (四)公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和 经营成果产生重要影响；
中航Байду номын сангаас电科技股份有限公司内幕信息知情人登记备案制度
公司内部审计管理制度.doc
公司内部审计管理制度第一章总则第一条为加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规，结合实际情况。
制定本办法第二章审计机构和人员第二条内部审计机构和人员方案为：1.设立一个有若干专职人员的审计部门；2.附属财务部，配有专职审计师；3.无机构、全职员工，聘用外部兼职审计师。
根据发展规划，公司逐步形成了多层次、多功能。
审计监督体系第三条内部审计人员应具备一定的政治素质、审计职称、专业知识+审计经验。
第四条内部审计人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、不滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。
公司对审计人员的工作进行奖惩。
第五条内部审计人员应当按照审计程序工作，对审计事项保密，未经批准不得披露。
第六条内部审计人员依法行使职权，受法律保护。
任何部门、任何个人不得阻挠或打击报复。
第三章审计对象的范围和依据、第七条内部审计对象：1.公司职能部门、员工；2.全资子公司、分公司、控股公司；3.公司控股企业的居民；4.总经理认为需要检查的其他事项和人员。
第八条内部审计范围：1.与财务收支相关的经济活动；2.财务计划执行和决算；3.公司资产使用、管理、维护和增值；4.基本建设项目预算、决算的真实合法性；5.国家金融法律、法律法规执行情况；6.公司领导离任的经济责任；7.管理活动、行政活动；8.其他认定事项。
第九条内部审计基础：1.国家法律、法规、政策；2.公司规章制度；3.公司管理政策、计划、目标；4.其他相关标准。
第四章审计的类型和方法第十条公司内部审计包括：1.财政收支审计。
监督检查合法性、真实性。
2.项目审计。
被审计单位和人员违反公司经济纪律的审计和调查。
3.特别审计。
包括：(1)管理审核。
审核被审核单位管理活动的效率。
(2)效益审计。
基于财务收支审计，审计经济活动效益、合理性。
(3)任期审计。
被审计单位负责人任职期间履职审计。
(4)审计调查。
公司常见问题专项调查。
第十一条公司内部审计方法：1.提交(交付)审计。
内部审计管理制度范本(四篇)
内部审计管理制度范本1总则1.1目的为改进公司质量管理、加强风险管控、提高内部运营管理水平，实现公司内部审计管理工作的标准化，依据国家相关法律法规、客户要求、公司流程制度，制定本管理制度。
1.2审计宗旨1)公正、客观、实事求是地开展审计评估工作2)预防潜在风险、分析问题、提供解决方案1.3内部审计定义本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员对公司内部控制与风险管理的有效性、财务制度与公司内部管理规定的规范性、信息的真实性与完整性以及经营活动的效率与效果等开展的一种评价活动。
1.4内部审计原则1.闭环管理：审计、披露、查处、整改、后续审计2.独立性原则。
独立行使内部审计职权，审计标准、过程、评估结论不受其他部门或个人的干涉，对总裁办及董事长负责并报告工作。
3.回避性原则：审计人员与审计对象或被审计单位(部门)有利害关系的，应事先申明不得参与该项内部审计工作，应当回避4.保密性原则：审计人员应当保守在执行业务中知道的商业秘密，在内部审计工作中取得的资料不得用于与审计无关的目的5.实事求是原则：审计室及审计人员办理审计事项时应当依据事实、客观公正进行审计活动1.5适用范围及时限1.依据标准法规要求进行的主营业务活动风险和管理执行符合度、缺失原因的追溯审计。
2.对外尽职审计和第三方投融资审计。
3.可根据实际情况，对被审计单位实施定期、不定期、随时审计。
2内部审计机构2.1内部审计机构组成及素质要求内部审计组由总裁办、总经办、财务部组成审计组长：财务内控组长：流程质量组长：重大事件/事故组长：审计成员：临时成员。
审计组可根据内部审计工作需要，从公司其他部门临时抽调人员组成审计组公司内部审计设内部审计组，接受总裁办与董事长的监督与指导，向总裁办与董事长负责。
2.2审计人员素质要求1.内部审计人员素质要求。
应熟悉公司业务、胜任工作，应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相关专业知识和业务能力。
2.审计人员要求。
中航光电科技股份有限公司投资管理办法
中航光电科技股份有限公司投资管理办法第一章总则第一条为进一步规范公司投资程序及审批权限，保证投资资金的安全，提高投资效率，维护公司和全体股东的利益，根据有关法律、法规和公司章程的规定，特制定本办法。
第二条本办法所称“投资”是指公司依据中长期发展战略规划，新设合资公司、收购股权、收购或出售资产、兼并、股票、债券等对外投资和固定资产投资及其他一切法律、法规允许的投资行为。
第三条公司以固定资产、无形资产等非货币资产投资的，应按有关法律、法规办理相应过户手续。
第二章投资的立项审批第四条项目的提出（一）合资组建新公司由新公司筹备组提出投资项目可行性研究报告；子公司的增资项目和控股子公司的重大投资项目由子公司提出项目可行性研究报告。
（二）资产重组项目由公司证券与法律事务部牵头成立项目组对目标公司进行调研，视情况委托中介机构出具资产、股权（出资权益）的审计和评估报告，由项目组提出资产、股权（出资权益）收购或转让方案及相关资料。
重大资产重组项目按照国有资产管理部门、证券监管部门有关规章的要求，提出项目资料。
（三）重大投资项目（需政府有关部门核准或备案的）需委托符合相应资质要求的设计院编制项目可行性研究报告。
第五条项目的初审（一）项目提出的分子公司将项目立项申请报告、项目可行性研究报告及相关资料（需要时需提供银行承贷意见、环保部门意见等）报发展计划部。
发展计划部对投资项目申报资料进行初步审查。
（二）发展计划部组织公司有关部门进行调研和论证，必要时组织专家论证或请中介机构独立评估。
（三）发展计划部汇总项目认证意见，拟定投资项目初审意见报公司总经理办公会审议通过第六条项目的审批（一）董事会在章程规定的范围内审议批准公司投资项目。
（二）公司投资涉及如下情形的，由董事会审议批准后报股东大会审议批准：1.投资涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的50％以上，该投资涉及的资产总额同时存在帐面值和评估值的，以较高者作为计算数据；2.投资标的(如股权)在最近一个会计年度相关的主营业务收入占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入的 50％以上，且绝对金额超过 5000 万元；3.投资标的(如股权)在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50％以上，且绝对金额超过 500 万元；4.投资的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的 50％以上，且绝对金额超过 5000 万元；5.投资产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50％以上，且绝对金额超过 500 万元；上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。
内部审计管理制度范本（二篇）
内部审计管理制度范本第一章总则第一条内部审计管理制度的目的是为了规范和引导企业的内部审计工作，增强企业内部控制的有效性、经济性和合法性，保护企业的利益和资产。
第二条内部审计是指企业的内部审计部门根据法律法规、内部规章制度和审计准则等有关规定，对企业的经营管理活动进行独立、客观、公正的评价和审计，提供独立意见和建议的一种活动。
第三条内部审计部门是企业内部的组织单位，负责独立、客观、公正地开展内部审计工作。
第四条内部审计部门应当遵守法律法规、内部规章制度和审计准则，开展内部审计工作，提供合理的审计意见和建议。
第五条内部审计部门应当设立审计委员会，由公司领导和内部审计部门负责人组成，对内部审计工作进行指导和监督。
审计委员会应当定期开会，研究审计策略和计划，并对审计结果进行评估和追踪。
第六条内部审计人员应当具备专业的知识和技能，具有职业道德和专业操守，保守审计机密，不得泄露企业的商业秘密和保密信息。
第七条内部审计工作应当遵守保密原则，内部审计人员不得利用审计结果谋取个人利益或者泄露给他人。
第八条内部审计部门应当建立健全内部管理制度，规范内部审计工作流程，确保内部审计工作的质量和效果。
第二章内部审计的组织与管理第九条内部审计部门应当具备独立的组织设置和职能划分，直接向公司领导汇报工作。
第十条内部审计部门应当制定内部审计工作计划，明确审计任务和工作重点，确保审计资源的合理配置和利用。
第十一条内部审计部门应当建立健全审计手续和审计标准，确保审计工作的准确性和可靠性。
第十二条内部审计部门应当定期报告审计工作的进展和结果，向公司领导、审计委员会等提供审计报告。
第十三条内部审计部门应当建立健全内部审计人员的考核制度和奖惩机制，激励和约束内部审计人员，确保其工作的独立性和专业性。
第三章内部审计工作的程序与方法第十四条内部审计工作应当按照计划进行，确定审计目标和范围，制定审计计划和工作程序。
第十五条内部审计工作应当通过查阅文件和资料、实地检查、访谈等方式开展，了解企业的经营管理情况。
公司内部审计管理制度
公司内部审计管理制度一、总则为加强公司内部管理，规范审计工作，提高监督效果，保障公司利益，特制定本《公司内部审计管理制度》。
二、职责1.内部审计部门是公司内部审计的执行机构，负责制定公司内部审计计划并组织实施。
2.内部审计部门负责对公司内部各项经营活动进行综合审计，包括财务管理、风险控制、合规性等方面的审计。
3.内部审计部门对内部审计结果进行分析，向公司管理层提供有效的建议和意见，并监督整改进程。
三、审计计划1.内部审计部门每年制定审计计划，明确审计重点和范围，并报公司领导层批准后执行。
2.审计计划应包括财务管理、风险控制、合规性等方面的审计，并根据公司实际情况制定具体内容。
3.内部审计部门可以根据需要随时进行特别审计，并将审计结果及时报告给公司领导层。
四、审计操作1.内部审计部门应组织专业的审计人员进行审计操作，并确保审计的独立性和客观性。
2.审计人员在进行审计之前，应制定详细的审计方案，并依法依规操作，确保审计的准确性和可靠性。
3.审计人员在审计过程中应与被审计部门的人员进行沟通和配合，并向被审计部门提供合理的建议和指导。
五、审计报告1.内部审计部门应对审计结果编写审计报告，并及时提交给公司领导层。
2.审计报告应真实、客观地反映审计结果，明确存在的问题和风险，并提出改进措施和建议。
3.审计报告应得到公司领导层的重视，需要采取相应的措施来解决存在的问题和风险。
六、整改措施1.内部审计部门应监督整改过程，并报告整改情况给公司领导层。
2.被审计部门应积极配合内部审计部门进行整改，并按时完成整改任务。
3.内部审计部门可以对整改情况进行核查，并向公司领导层提供核查报告。
七、保密工作1.内部审计部门应加强保密意识，严格保护审计信息的安全性和保密性。
2.审计人员在进行审计时需签署保密协议，并遵守相关保密制度。
3.内部审计报告仅供公司领导层和审计委员会使用，未经授权不得外传或向外部泄露。
八、监督机制1.公司领导层应建立完善的内部审计监督机制，对内部审计工作进行监督和评估。
内部审计管理制度范本（三篇）
内部审计管理制度范本内部审计是公司运营管理过程中的重要环节，对于公司的风险管理、内控体系的有效性以及业务流程的合规性等方面起着关键作用。
为了规范内部审计工作，制定一套科学、完善的内部审计管理制度是必要的。
下面是一份内部审计管理制度的范文：第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作，提高内部控制水平，保障公司的资产安全，制定本制度。
第二章内部审计组织架构第二条公司设立内部审计部门，直接隶属于公司高层管理人员，并向公司董事会汇报工作。
第三条内部审计部门的职责包括：1. 制定和完善内部审计制度、规程；2. 制定年度内部审计工作计划和年度内控评估计划；3. 开展定期和特别的内部审计工作；4. 跟踪整改内部审计发现的问题；5. 提出改进公司内部控制的建议。
第四条内部审计部门应由资深的审计专业人员组成，要求具备相关审计经验和专业知识，并定期进行培训，提高审计素质和技能。
第三章内部审计工作计划第五条内部审计部门应制定年度内部审计工作计划，明确审计的范围、对象和时间，并根据风险评估结果确定审计重点。
第六条内部审计部门应与各业务部门和相关部门沟通，了解其发展计划和诉求，以便确定内部审计的重点和方向。
第四章内部审计工作程序第七条内部审计工作应遵循以下程序：1. 确定审计范围和对象；2. 制定审计方案和程序；3. 收集、整理、分析审计数据；4. 进行实地调查和查阅相关文件；5. 制定审计报告并提交审计总监；6. 跟踪整改问题并进行后续监督。
第八条内部审计部门可以采取抽样调查、数据分析、现场走访等多种方式进行审计工作，并可以随时检查和审核涉及到的文件和记录。
第五章内部审计结果处理第九条内部审计部门应根据审计结果，及时向相关部门和高层管理层汇报，并提出问题整改的建议。
第十条非法或违反公司规章制度的行为应及时向高层管理层汇报，并采取相应的纠正措施。
第六章内部审计的保密和独立性第十一条内部审计部门应保守审计信息的机密性，并制定保密制度和措施，禁止泄露审计工作的相关信息。
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中航光电科技股份有限公司内部审计管理制度ﻫﻫ第一章总则第一条为了进一步规范中航光电科技股份有限公司(“公司”）ﻫ内部审计工作,明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量,根据
《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中ﻫ小企业板上市公司内部审计工作指引》、《中航光电科技股份有限公司ﻫ章程》(“公司章程”)的规定，制定本制度。
第二条本制度所称内部审计，是指公司内部机构或人员，对其
内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营
活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
ﻫ第三条本制度所称内部控制,是指公司董事会、监事会、高级ﻫ管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：ﻫ (一) 遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；ﻫ (二) 提高公司经营的效率和效果;ﻫ（三) 保障公司资产的安全;
（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
ﻫ第四条本制度适用于对公司及各内部机构、控股子公司的财务ﻫ管理、会计核算和生产经营所进行的内部审计工作。
ﻫ第二章内部审计机构和审计人员
第五条公司在董事会审计委员会下设立审计部，审计部是公司
内部审计机构,独立于公司财务部门,在董事会审计委员会指导下独ﻫ立开展审计工作，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度ﻫ的建立和实施等情况进行检查监督。
审计部对审计委员会负责,向审ﻫ计委员会报告工作。
第六条审计部根据工作需要配备具有必要专业知识、相应业务
能力的审计人员。
审计部专职从事内部审计工作的人员不少于三人。
审计部设负责人一名,为审计部专职人员,由审计委员会提名，
董事会任免，负责审计部的全面管理工作。
公司应当披露审计部负责ﻫ人的学历、职称、工作经历、与公司控股股东及实际控制人是否存在ﻫ关联关系等情况。
ﻫ第七条内部审计人员应当依照法规及公司有关制度进行审计,ﻫ忠于职守、坚持原则，做到独立、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。
内部审计人员与办理的审计事项或被审计单位(部门）有利害关系的，ﻫ应当回避。
第三章职责与分工
第八条审计委员会在指导和监督审计部工作时，应当履行以下
主要职责:ﻫ（一) 指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）至少每季度召开一次会议，审议审计部提交的工作计划ﻫ和报告等；ﻫ（三) 至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部ﻫ审计工作进度、质量以及发现的重大问题;ﻫ (四) 协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计ﻫ单位之间的关系。
第九条审计部应当履行以下主要职责：
（一) 对公司及各内部机构、控股子公司的内部控制制度的完
整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；ﻫ (二）对公司及各内部机构、控股子公司的会计资料、其他有ﻫ关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合
规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、
自愿披露的预测性财务信息等；
（三) 协助建立健全反舞弊机制,确定反舞弊的重点领域、关ﻫ键环节和主要内容,并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的
舞弊行为;ﻫ (四) 至少每季度向审计委员会报告一次,内容包括但不限于
内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。
ﻫ第十条审计部应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委
员会提交次一年度内部审计工作计划,并在每个会计年度结束后两个
月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告。
ﻫ审计部应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、ﻫ关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的
必备内容。
第十一条审计部应当以业务环节为基础开展审计工作，并根ﻫ据实际情况，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合
理性和实施的有效性进行评价。
ﻫ第十二条内部审计通常应当涵盖公司经营活动中与财务报告
和信息披露事务相关的主要业务环节，包括销货及收款、采购及付款、ﻫ存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管
理、信息系统管理和信息披露事务管理等。
审计部可以根据公司所处
行业及生产经营特点,对上述业务环节进行调整。
ﻫ第十三条内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相ﻫ关性和可靠性。
内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内ﻫ容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中。
第十四条内部审计人员在审计工作中应当按照有关规定编制
与复核审计工作底稿，并在审计项目完成后，及时对审计工作底稿进
行分类整理并归档。
ﻫ第十五条审计部应当建立工作底稿保密制度,并依据有关法
律、法规的规定,建立相应的档案管理制度,明确内部审计工作报告、
工作底稿及相关资料的保存时间。
ﻫ第四章具体实施ﻫ第十六条审计部应当按照有关规定实施适当的审查程序，评
价公司内部控制的有效性，并至少每年向审计委员会提交一次内部控
制评价报告。
ﻫ评价报告应当说明审查和评价内部控制的目的、范围、审查结论及对改善内部控制的建议。
ﻫ第十七条内部控制审查和评价范围应当包括与财务报告和信
息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况。
审计部应当将对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、ﻫ募集资金使用、信息披露事务等事项相关内部控制制度的完整性、合
理性及其实施的有效性作为检查和评估的重点。
第十八条审计部对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督
促相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审
查,监督整改措施的落实情况。
ﻫ审计部负责人应当适时安排内部控制的后续审查工作，并将其纳
入年度内部审计工作计划。
ﻫ第十九条审计部在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷
或重大风险,应当及时向审计委员会报告。
ﻫ审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的,董事
会应当及时向深圳证券交易所报告并予以披露。
公司应当在公告中披
露内部控制存在的重大缺陷或重大风险、已经或可能导致的后果，以ﻫ及已采取或拟采取的措施。
第二十条审计部应当在重要的对外投资事项发生后及时进行ﻫ审计。
在审计对外。