医院基本建设项目审计制度
医院建设项目全过程审计办法
医院建设项目全过程审计办法一、目的为进一步规范医院建设项目审计监督，提高资金的使用效益，防范财经风险，根据《审计署关于内部审计工作的规定》、《卫生系统内部审计工作规定》和《XX省内部审计办法》等相关规定，结合我院实际情况，制定本办法。
二、适用范围我院大中型建设工程项目。
三、定义建设工程项目全过程审计内容包括对建设工程项目投资立项、设计（勘察）管理、招标投标、合同管理、设备和材料采购、工程管理、工程造价、竣工验收、竣工结算、竣工决算、财务管理、后评价等各阶段的检查、控制和评价。
四、标准规范（一）组织管理1.具体审计业务由审计科牵头，后勤科、财务科、院感科及其他相关部门配合完成。
2.建设工程项目委托社会审计事项，按照《XX市XX人民医院委托审计管理制度》的要求组织和实施。
（二）审计内容1.立项阶段1）参加后勤科组织的立项可行性论证。
2）参加项目计划投资估算、经济评价讨论。
2.勘察设计阶段1）参加勘察、设计招标或比选文件的会审。
2）审计监督勘察、设计招标比选程序。
3）参加勘察、设计合同的会签。
3.施工及监理招投标阶段1）会审招标文件、招标答疑文件。
2）审计监督施工、监理招投标程序。
3）参加施工、监理合同的会签。
4.施工阶段1）会签相关补充合同或协议。
2）参加建设工程项目货物采购的招标比选及零星材料调价。
3）会签建设工程项目货物采购合同并监督合同执行情况。
4）现场变更签证审计。
5）参加建设项目工程进度款拨付审议并会签。
6）其他审计事项。
5.竣工结算阶段1）参加工程竣工验收。
2）参与工程决算。
3）参加索赔费用的审核、6.财务决算阶段参加财务决算会商。
7.建设项目后评价1）重大工程建设项目，应在竣工验收合格并经1年试运行后，进行项目后评价。
2）后评价主要包括项目预期目标实现。
建设方案和工程设计、建设周期、合同履行和项目投资效益（社会效益和经济效益）等评价内容。
五、职责（一）相关部门加强协调配合，为审计科实施建设项目全过程审计提供必要的条件和资料。
大型公立医院基建工程内部审计重点
大型公立医院基建工程内部审计重点大型公立医院基建工程是指规模较大、投资较高的医院基础设施建设项目。
由于涉及巨额资金和专业性较强的技术要求，这类项目的内部审计显得尤为重要。
本文将重点讨论大型公立医院基建工程内部审计的重点。
一、资金使用审计。
大型公立医院基建工程往往需要投入大量的资金，对于资金的使用情况进行审计是内部审计的重点之一。
审计人员需要核实资金申请的合理性、项目的招投标过程、合同的签订等环节，确保资金的使用符合预算，并且符合相关法规和制度。
还需要审计行政费用、设计费、施工费等各项开支的合理性，以充分保障资金的使用效果。
二、工程进度审计。
大型公立医院基建工程通常需要经历多个阶段，包括设计、施工、验收等。
审计人员需密切关注工程的进度，核实每个阶段的工程是否按时完成，并与相关合同和协议进行对比。
还需要审计工程进度的合理性，是否存在拖延工期、超标工程等情况。
通过审计工程进度，可以及时发现和解决工程进度偏差的问题，确保工程按时、按质完成。
三、工程质量审计。
大型公立医院基建工程涉及到医疗环境和医疗设备等重要方面，对工程质量进行审计是内部审计的重点之一。
审计人员需要核实工程的合规性和规范性，了解工程的质量管理体系和质量控制措施，并对工程的施工过程、工程材料及设备等进行抽查和检验。
通过审计工程质量，可以发现和纠正工程质量问题，确保医院基建工程具有优质的医疗环境和设备。
四、风险管理审计。
大型公立医院基建工程涉及到众多风险因素，包括政策法规风险、技术风险、合同履约风险等。
审计人员需要对这些风险进行评估，分析其对工程进展和项目完成的影响，并提出相应的风险控制措施。
还需审计工程项目中的腐败风险和违法风险，查明可能存在的贿赂、垄断、非法招投标等问题。
通过审计风险管理，可以及时发现和防范各类风险，保障工程项目的正常运行。
五、内部控制审计。
大型公立医院基建工程需要建立完善的内部控制体系，以确保工程的顺利进行。
审计人员需要审计工程项目的内部控制流程、制度和规定，评估其合理性和有效性，并提出改进意见。
医院基建项目内部审计实施细则
医院基建项目内部审计实施细则第一条为加强我院基建工程项目的审计监督和管理，根据《内部审计基本准则》、《审计署关于进一步加强内部审计工作的规定》、《卫生系统内部审计工作规定》结合医院的实际情况，制定本实施细则。
第二条本细则适用于我院内部审计机构依法对基建工程项目进行跟踪审计,在建审计和竣工决算审计。
本细则所指基建工程项目是指各种资金来源的新建、扩建、改建工程项目和5千元以上的修缮、装饰工程项目。
第三条基建工程项目无论大小均须实行审计制度，未经审计的基建项目不得办理竣工验收及工程结算手续。
第四条基建工程项目审计由审计科组织实施，50万元以上的基建工程审计科根据实际情况将基建工程项目的审计委托社会审计组织实施审计，具体委托事宜由审计科负责办理,委托费用按照财政部《基本建设财务管理若干规定》列入建设成本，由医院从基建工程费中支付。
接受委托的社会审计组织应向审计科提供项目从业人员职工资格证书（原件和复印件）。
第五条严格执行先审计后结算的原则。
基建工程决算竣工造价经审计后，基建工程项目部门应出具《基建工程结算书》，医院财务科以结算书原件（免印件无效）及结算资料办理基建工程竣工结算付款和报账手续。
第六条基建项目审计包括：（一）对基建工程项目概（预）算执行情况进行审计，检查工程价款结算审批，执行，调整的真实性和合法性。
（二）对基建工程结算和工程决算进行审计，检查工程价款与实际完成投资的真实性、合法性及工程造价的有效性。
（三）对基建工程项目的建设程序，资金来源和其他前期工作的真实性、合法性进行审计。
（四）对建设成本进行审计，检查建设成本的真实性和合法性。
（五）对基建工程项目设备、材料的采购、保管、使用进行审计，检查设备、材料核算的真实性和有效性。
（六）对基建工程项目的基本建设投入，节余资金进行审计，检查其形成及分配的真实性和合法性。
（七）对与基建工程项目有关的合同进行审计，检查合同的订立、效率、履行、变更和转让、终止的真实性和合法性。
三甲医院基本建设工程项目全过程跟踪审计办法
三甲医院基本建设工程项目全过程跟踪审计办法第一章总则为加强我院建设工程管理，有效控制工程成本，提高资金使用效益，保证建设项目的顺利进行，根据《卫生部关于加强和规范建设项目全过程审计的通知》（卫规财发[2009]39 号）文件的要求，结合我院的实际情况，制定本办法。
一、建设工程项目全过程跟踪审计，是指工程项目建设从投资立项活动开始至竣工验收交付使用各阶段，由审计科统一组织的对工程项目造价及有关的财务收支的真实性、合法性、效益性进行的确认和评价活动，目的是有效控制和真实反映工程造价，维护医院的合法权益，完善建设项目管理，提高投资效益。
二、医院审计科是负责工程建设项目全过程跟踪审计的职能部门，组织实施工程建设项目全过程跟踪审计工作。
三、对大中型建设工程项目可以委托具有相应资质的中介机构进行审计，审计科要对委托业务实施全过程的管理和监督。
委托业务工作应按照《卫生部关于部属（管）单位委托社会审计业务工作管理的通知》要求办理。
四、对外委托社会审计业务工作应在单位法定代表人的统一领导下，由审计科牵头，组织协调相关部门参加，实行招投标的方式进行对外委托，做到公开、公正、公平地选择社会信誉好、审计质量高、收费价格合理的社会中介审计组织。
五、建设工程项目全过程审计内容包括对建设工程项目投资立项、设计（勘察）管理、招标投标、合同管理、设备和材料采购、工程造价、竣工验收、竣工结（决）算、后评价等各阶段的检查、控制和评价。
具体包括：1、工程施工前期的审计；2、设备、材料采购的审计；3、工程施工、设备、材料采购合同的审计；4、工程造价的审计；5、工程进度款的审计；6、竣工验收的审计；7、竣工结（决）算审计。
第二章工程施工前期的审计六、工程项目立项阶段参与专家评审、民主评议活动；勘察、设计阶段主要审计勘察报告、设计文件、设计概算等，为医院确定工程投资总额控制目标提供参考，对经批准的项目可行性报告进行备案。
七、审计科参与招标工作的全过程，参加各项目招标的考察工作。
医院工程项目审计管理制度
医院工程项目审计管理制度目录一、总则二、审计管理范围三、审计管理机构四、审计管理流程五、审计管理责任六、审计管理制度的完善和更新七、附则一、总则为规范和强化医院工程项目审计管理工作，提高项目审计的准确性、严谨性和有效性，特制定本制度。
二、审计管理范围医院工程项目审计管理范围包括医院工程建设项目、设备采购项目、维护保养项目等相关审计工作。
三、审计管理机构医院工程项目审计管理机构为医院审计部门，负责医院工程项目审计的组织实施和监督管理。
四、审计管理流程（一）审计计划制定：审计部门应根据医院工程项目的特点和规模，制定审计计划，确定审计目标、范围、内容、方法和周期。
（二）审计实施：审计部门按照审计计划，对医院工程项目进行实地审计，收集、整理、分析审计证据，形成审计报告。
（三）审计报告编制：审计部门应将审计结果整理成书面报告，包括审计结论、问题整理、建议意见等内容，并报送医院领导及相关部门。
（四）审计结果评价：医院领导及相关部门应对审计报告进行审阅评价，对审计结果提出意见和建议，及时整改改进。
（五）审计监督：医院领导及相关部门要对审计工作开展监督管理，确保审计结果的准确性和有效性。
五、审计管理责任（一）审计部门负责医院工程项目审计管理的组织实施和监督管理。
（二）医院领导及相关部门负责医院工程项目审计结果的审阅评价和整改改进。
（三）医院工程建设单位、设备供应商等相关单位应配合审计部门的审计工作，提供必要的资料和信息。
（四）医院工程项目审计管理工作由审计部门负责跟踪监督执行，对违规行为及时处理。
六、审计管理制度的完善和更新为适应医院工程项目管理的需求，审计部门应不断完善审计管理制度，及时更新审计计划和方法，提高审计工作的质量和效益。
七、附则本制度由审计部门负责解释和修订，自颁布之日起施行。
审计工作是医院工程项目管理的重要环节，只有健全的审计管理制度和规范的审计工作流程，才能确保项目的稳健运行和高效管理。
希望全体医院工程项目相关人员认真遵守本制度，共同维护医院工程项目审计管理工作的正常进行，为医院发展贡献力量。
医院工程项目审计管理制度
第一章总则第一条为加强医院工程项目审计管理，规范工程项目审计行为，提高审计质量，保障医院工程项目的合理、合规、高效实施，根据国家有关法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医院所有工程项目，包括新建、改建、扩建、维修、装饰等工程项目。
第三条医院工程项目审计管理遵循以下原则：（一）依法依规原则：严格执行国家法律法规和行业标准，确保审计工作的合法性和合规性。
（二）客观公正原则：审计人员应保持客观、公正，对工程项目进行全面、细致的审查。
（三）科学严谨原则：审计工作应遵循科学方法，确保审计结论的准确性。
（四）保密原则：对工程项目审计过程中涉及的商业秘密和敏感信息，应严格保密。
第二章组织机构与职责第四条医院设立工程项目审计领导小组，负责领导、协调、监督医院工程项目审计工作。
第五条工程项目审计领导小组职责：（一）制定医院工程项目审计管理制度，并组织实施。
（二）审批审计计划、审计报告和审计结论。
（三）对审计中发现的问题，提出整改意见，督促相关部门整改。
（四）对审计人员进行考核、培训和管理。
第六条医院设立工程项目审计部门，负责具体实施工程项目审计工作。
第七条工程项目审计部门职责：（一）编制审计计划，组织实施审计工作。
（二）对工程项目进行现场调查、取证，分析、评价工程项目的合规性、合理性。
（三）撰写审计报告，提出审计结论和整改意见。
（四）跟踪督促整改，确保整改措施落实到位。
第三章审计程序第八条工程项目审计分为事前审计、事中审计和事后审计。
第九条事前审计：（一）审计部门根据医院工程项目计划，编制审计计划。
（二）审计部门对工程项目招标文件、设计方案、合同等进行审查，确保其合规性。
（三）审计部门对工程项目预算进行审查，确保预算合理、合规。
第十条事中审计：（一）审计部门对工程项目实施过程进行监督检查，确保工程进度、质量、安全等方面符合要求。
（二）审计部门对工程项目变更、追加投资等进行审查，确保其合规性。
医院工程项目审计方案模板
医院工程项目审计方案模板一、审计目的医院工程项目审计旨在全面、系统地评估项目的设计、施工、设备、运行和维护情况，发现存在的问题和隐患，提出改进建议，保障医院工程项目的安全、可靠、高效运行。
二、审计范围1. 项目背景：对医院工程项目的立项、规划、建设资金来源等进行审计。
2. 设计阶段：对医院工程项目的设计文件、设计标准、技术方案等进行审计。
3. 施工阶段：对医院工程项目的施工过程、质量管理、安全施工等进行审计。
4. 设备采购：对医院工程项目的医疗设备采购、安装、验收等进行审计。
5. 运行维护：对医院工程项目的运行管理、设备维护、能源管理等进行审计。
三、审计内容1. 项目背景审计：对医院工程项目的立项依据、规划方案、项目预算、资金来源等进行审计。
2. 设计文件审计：对医院工程项目的设计图纸、施工图、技术规范、工程量清单等进行审计。
3. 施工过程审计：对医院工程项目的施工合同、施工进度、质量验收、安全管理等进行审计。
4. 设备采购审计：对医院工程项目的医疗设备采购标准、设备验收、安装调试等进行审计。
5. 运行维护审计：对医院工程项目的设备运行状态、维护管理、能源消耗情况等进行审计。
四、审计方法1. 文件审查：对医院工程项目的立项文件、设计文件、施工合同、设备采购合同、运行维护记录等进行归档审查。
2. 现场调查：对医院工程项目的设计、施工、设备、运行维护现场进行实地调查。
3. 数据收集：对医院工程项目的相关数据、资料进行整理、汇总、分析。
4. 专家评审：邀请专业领域的专家对医院工程项目进行评审，提出改进建议。
五、审计程序1. 确定审计范围和目标，制定审计计划。
2. 开展文件审查，获取项目资料和数据。
3. 进行现场调查，了解项目实际情况。
4. 对项目数据和资料进行分析，进行专家评审。
5. 撰写审计报告，提出改进建议。
六、审计报告1. 报告内容：包括医院工程项目的审计过程、发现问题、存在风险、改进建议等。
2. 报告格式：采用书面报告形式，包括文字描述、数据分析、现场照片、专家意见等。
医院基建工程项目审计制度
医院基建工程项目审计制度一、前言随着医院规模不断扩大、设备更新换代、技术水平不断提升，医院基建工程项目日益频繁，涉及到的资金金额巨大，项目周期长，涉及面广。
因此，对医院基建工程项目进行审计，对确保项目的合规性、经济性和有效性具有重要意义。
本文将对医院基建工程项目审计制度进行一定程度的探讨。
二、审计目的医院基建工程项目审计是指对医院规划、设计、建设、验收、运行等各个阶段进行财务、经济法律、合规性等各项评价活动。
其目的是为了发现项目中存在的问题，提出改进建议，保障项目合规、经济、有效进行。
三、审计内容1.项目立项审计：包括项目的合规性审查、预算审核、资金来源、风险控制等内容。
2.设计审计：包括设计方案合理性、符合规范、成本优化等内容。
3.施工审计：包括施工过程质量、安全控制、工期进度、成本预算等内容。
4.验收审计：包括项目按规定验收，验收报告真实有效、符合实际等内容。
5.运行审计：包括项目使用后的效果评估、设备维护、成本控制等内容。
四、审计原则1.独立性原则：审计工作要确保独立性，不受任何外部干扰。
2.客观性原则：审计人员要客观公正，不偏不倚，不做主观臆断。
3.保密性原则：审计工作要保护相关信息的机密性，不得外泄。
4.公开透明原则：审计结果要及时公开，接受社会监督。
五、审计程序1.确定审计对象：明确审计目标、范围和重点。
2.制定审计计划：编制审计计划，确定审计内容、时间节点等。
3.实施审计工作：按照计划执行审计活动，收集证据、分析资料。
4.撰写审计报告：根据审计结果编制审计报告，提出改进建议。
5.审计跟踪：对审计结果的落实情况进行跟踪监督。
六、审计效果1.发现问题：通过审计活动发现项目中存在的问题，及时纠正。
2.优化方案：提出合理化建议，优化项目规划、设计、施工方案。
3.控制风险：对项目中的风险进行评估，采取控制措施。
4.提高管理水平：建立健全审计制度，提升医院基建工程项目的管理水平。
七、结语医院基建工程项目审计制度是医院管理的重要组成部分，对提升医院基建工程项目管理水平、保障项目合规、经济、有效进行具有重要意义。
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医院基本建设项目审计制度
（一）为规范医院基本建设项目内部审计的内容、程序与方法，确保审计独立监督和评价，促进建设项目实现质量、速度和效益指标，制定本制度。
（二）医院内部审计机构加强对外协调，合理使用外部审计资源与成果，提高基本建设项目审计效果。
外聘机构选拔工作由内部审计机构按规定牵头负责。
内部审计机构实施基本建设审计所需经费及委托中介审计费用，列入建设项目成本予以保障。
（三）医院基本建设项目内部审计充分考虑成本效益，结合医院内部审计资源和实际，视情组织全过程审计或部分环节专项审计。
（四）医院基本建设项目内部审计，重点审查和评价:
1.立项投资可行性研究前期工作，可行性研究报告真实性、完整性和科学性，可行性研究报告投资估算和资金筹措，可行性研究报告财务评价和决策程序。
2.设计（勘察）管理委托设计（勘察）管理，初步设计管理，施工图设计管理，设计变更管理，设计资料管理。
3.招投标招投标前准备工作，招投标文件及标底文件，开标、评标、定标。
4.合同管理合同管理制度，专项合同通用内容，勘察设计合同，施工合同，委托监理合同，合同变更、履行与终止。
5.设备和材料采购采购计划，招标及合同，验收、入库保管及维
护，各项采购费用及会计核算，领用，盘盈盘亏。
6.工程管理工程进度、质量、投资控制。
7.工程造价设计概算，施工图预算，工程量清单计价，合同价格，工程结算。
8.竣工验收验收，试运行，合同履行结果。
9.财务管理建设资金筹措，资金支付及账务处理，竣工结算。
（五）内部审计期间，审计或相关专职管理部门人员列席与建设项目有关的会议，有权要求被审计部门限期提供工程建设资料、财务会计资料、工作总结、会议纪要、经济合同等全部相关文件资料。
对提供虚假资料的有关责任人，计或相关专职管理部门及时建议院长或理事长（董事长）严肃追究责任。
（六）内部审计机构在收到报审材料后30日完成内部审计，并出具审计意见。
委托社会中介机构工程决算审计，根据工程规模大小在1~6个月内出具审计报告，特殊情况适当顺延。