医院内部审计工作制度
医院内部审计工作制度范文
医院内部审计工作制度范文第一章总则第一条为了规范和加强医院内部审计工作，提高医院内部控制水平，保障医院的正常运营和利益最大化，特制定本制度。
第二条医院内部审计工作是指由医院内部专门机构或委托专业机构，在法律和法规规定的范围内，对医院内部各项经营活动进行检查、核实、评估和提出建议的一项工作。
第三条医院内部审计工作必须遵守法律、法规、规章的规定，依法服从上级审计机关的指导和监督。
第四条医院内部审计的工作原则是公正、独立、客观、真实。
第五条本制度适用于医院内部审计工作的组织、实施、监督和结果运用。
第二章组织第六条医院应当设立内部审计机构，专门负责医院内部审计工作的组织、实施、监督和结果运用。
第七条内部审计机构的领导由医院领导班子或管理机构任命，设有纪检部门，对内部审计机构的工作进行监督。
第八条内部审计机构由一名正职负责人和若干名内部审计人员组成。
内部审计人员应当具备相关的知识和经验，并接受过专门的培训。
第九条内部审计人员的选拔、培训、考核、奖惩等事项应当按照相关规定进行。
第十条内部审计机构应当制定详细的工作规程，明确工作职责、权限和程序，并报备医院领导班子或管理机构。
第三章工作第十一条内部审计的重点工作是对医院内部的经济业务进行审计，包括财务收支、资产管理、采购、合同履行、人事管理等方面。
第十二条内部审计机构应当按照年度计划对医院各项经营活动进行审计，并定期向医院领导班子或管理机构汇报。
第十三条内部审计机构应当根据实际情况，进行定期或不定期的特别审计，对发现的问题及时报告并提出整改意见。
第十四条内部审计机构可以通过文件审查、现场检查、询问等方式对审计对象进行调查取证。
第十五条医院内部审计结果应当采取内部使用和外部反馈相结合的方式，加强内部控制，提高绩效。
第四章监督第十六条医院领导班子或管理机构应当对内部审计工作进行监督，确保工作的独立、公正和有效。
第十七条内部审计机构应当配合法律、行政法规和相关规章的监管和检查，接受上级审计机关的指导和监督。
医院内部审计工作制度
医院内部审计工作制度是医院管理体系中至关重要的组成部分，它对于保障医院的合规运营、提升内部控制水平具有重要意义。
为了确保医院内部审计工作的有效实施，制定和完善了一系列审计制度和规范，下面对医院内部审计工作制度的相关内容进行详细介绍：一、审计机构设置和职责1. 审计机构设置医院应当设立独立的审计部门，由专业的审计人员组成，承担医院内部审计工作。
2. 审计机构职责审计部门负责对医院内各部门及相关业务进行全面审计，主要职责包括：(1) 制定年度审计计划，并按照计划进行审计工作；(2) 对医院经营、财务、风险等方面进行审核和评估，发现存在的问题和隐患；(3) 参与医院内部控制制度的建立和完善，并监督执行情况；(4) 进行风险评估和控制，并提出改进建议；(5) 监督医院各部门的运营情况，发现违规行为并及时纠正；(6) 出具审计报告，向医院管理层提出建议和意见。
二、审计程序和方法1. 审计程序医院内部审计应当按照一定程序进行，主要包括以下几个环节：(1) 确定审计范围：审计部门根据年度审计计划和重点关注的区域，确定具体的审计范围。
(2) 收集和整理资料：审计部门应当从医院各部门获取相关资料，并进行整理和归档。
(3) 实地调查和核实：审计部门需要走访各部门现场，进行实地调查和核实。
(4) 数据分析和比对：审计部门根据收集到的数据进行分析和比对，找出异常情况。
(5) 发现问题和隐患：审计部门根据分析结果，发现存在的问题和潜在的风险。
(6) 提出改进意见：审计部门向医院管理层提出相应的改进意见和建议。
2. 审计方法医院内部审计可以采用多种方法和工具，以确保审计工作的全面和有效：(1) 文件分析法：通过对相关文件的分析，了解和熟悉医院的经营情况。
(2) 实地检查法：对医院各部门进行实地检查，了解其运营状况和内部控制情况。
(3) 数据抽样法：通过对数据进行抽样和检验，了解数据的准确性和完整性。
(4) 专家咨询法：邀请相关专家参与审计工作，提供专业意见和建议。
医院内部审计工作制度
医院内部审计工作制度
是指为了保障医院运行、提高管理水平和风险控制能力，规范和规划医院内部审计工作的一套制度和规定。
医院内部审计工作制度通常包括以下内容：
1. 审计目标和职责：明确内部审计的目标和职责，包括了解和评估医院的风险管理、内部控制及运营效率，提供意见和建议。
2. 组织架构：确定内部审计部门的职责、人员组成和管理体系，明确各级岗位的职责和权限。
3. 审计方法和程序：详细规定内部审计的工作方法和程序，包括审计计划的制定、审计程序的执行、信息收集和分析、风险评估、发现问题及问题解决等。
4. 审计报告和沟通：规定审计报告的撰写和发布程序，明确报告的内容和格式，以及报告的沟通方式和对象。
5. 保密和职业道德：明确内部审计人员应遵守的保密协议和职业道德规范，保证审计工作的独立性和客观性。
6. 审计监督与反馈：设立内部审计监督机构，负责对内部审计工作的监督和评估，收集用户需求和反馈意见，及时改进和完善审计工作。
通过建立医院内部审计工作制度，可以确保审计工作的规范性、有效性和公正性，进而提高医院的管理水平和风险控制能力，为医院的发展和稳健运营提供有效的支持。
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医院内部审计工作制度（五篇）
医院内部审计工作制度为了加强医院审计、纪检工作，建立医院重点部门、重点人员的监督制约机制，规范管理，促进医院各项工作健康发展，根据《____审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合医院实际，制定本制度。
一、医院内部审计机构的设置医院成立内部审计、纪检小组，内部审计小组将对本单位的财务收支、经济活动、药品采购、大型医疗设备采购的真实、合法、规范性进行监督审核。
二、内部审计的职能和要求内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计、纪检准则和内部审计、纪检人员职业道德，依法审计，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。
三、内部审计的职责和任务(一)拟定医院内部审计规章制度；(二)审计预算的执行和决算；(三)审计财务收支及有关经济活动；(四)审计基本建设投资、修缮工程项目；(五)审计卫生、科研、教育和各类援助等专项经费的管理和使用；(六)开展固定资产购置和使用、药品和医用耗材购销、医疗服务价格执行情况、对外投资、工资分配等专项审计调查工作；(七)审计经济管理和效益情况；(八)审计内部有关管理制度的落实及其他审计事项。
四、内部审计程序(一)拟定审计项目计划；(二)实施审计前提前三天以书面形式通知有关科室，有关科室应配合审计工作，提供必要的工作条件；(三)实施审计，应取得审计证据，编制底稿，由相关科室负责人签字确认；(四)对审计事项审计后，编制审计报告并征求意见。
被审计的相关科室在收到审计报告之日十个工作日内提出反馈意见，送交医院审计组；(五)医院内部审计小组应定期向院长提交工作报告；(六)医院内部审计小组应督促被审计的相关科室在规定的期限内落实审计意见，并书面报告执行结果；(七)医院内部审计小组对办理的审计事项，应当建立完善的审计档案，并按有关规定保存。
审计要求：1、内部审计在项目建设过程中，对建设计划的落实、概预算的执行、经费及物资的管理、工期与质量的控制等实施跟踪审计。
提高工程质量和资金使用效率。
医院内部审计制度模版（4篇）
医院内部审计制度模版一、审计目的和职责1. 目的：为了确保医院内部财务运作的合规性和透明性，维护医院的财务安全和稳定，提高财务管理水平，并促进医院的可持续发展。
2. 职责：负责对医院各项财务活动的合规性、准确性和有效性进行审计，发现问题并提供建议和改进措施。
二、审计程序和方法1. 审计程序：- 制定年度审计计划，明确审计范围和重点。
- 进行初步调查和风险评估，确定审计对象和重点。
- 收集、整理和分析相关数据和资料。
- 进行现场调查和核实，包括现场检查、询问和核对。
- 进行财务报表、账务记录和资产、负债等的审核和比对。
- 进行内部控制和风险评估，发现问题并提出改进措施。
- 编制审计报告，提供审计结果和建议。
2. 审计方法：采用综合审计方法结合财务审计和内部控制审计。
通过查阅资料、核对账务、现场检查等手段进行审计。
三、审计对象和范围1. 审计对象：包括医院的财务收支、资产负债、成本核算、内部控制等各个方面的财务活动。
2. 审计范围：覆盖医院所有部门和单位的财务活动，包括财务报表、账务记录、资产、负债等。
四、审计结果和报告1. 审计结果：根据审计发现的问题和情况，审核财务报表的准确性和合规性，评估内部控制的运行情况，并提出相应的改进意见和建议。
2. 审计报告：编制审计报告，包括审计结果总结、问题分析和改进建议，并通过适当渠道向医院管理层提供。
五、内部审计组织和人员1. 内部审计组织：设立内部审计部门，由内部审计主管负责，直接向医院高层报告。
2. 内部审计人员：具备相关专业知识和审计经验，熟悉医院财务管理和内部控制，依法履行审计职责，保证独立、客观和公正。
六、内部审计工作的监督和评估1. 监督：内部审计工作由医院高层负责监督，确保审计工作按照程序和要求进行。
2. 评估：定期对内部审计工作进行评估，评估内容包括审计质量、审计效果和工作效率等。
七、违纪违法处理和保密制度1. 对于发现的违纪违法行为，内部审计部门应及时报告给医院高层，并按照相关规定处理。
医院内部审计工作制度
医院内部审计工作制度第一章总则第一条为了加强医院内部审计工作，规范内部审计行为，根据《审计署关于内部审计工作的规定》、《卫生系统内部审计工作规定》及国家有关法律、法规，结合我院实际情况，制定本制度。
第二条医院内部审计是在医院主要负责人的直接领导下，对本单位及所属单位的财务收支和经济效益进行审核、评价、监督和咨询的活动。
第三条医院内部审计工作应遵循合法、真实、公正、效益的原则，坚持单位自主管理、审计监督与指导服务相结合的办法。
第四条医院内部审计的主要任务是：（一）监督国家财经法律、法规和医院的各项规章制度在本单位的执行；（二）对单位的财务收支和经济效益进行审核、评价；（三）对单位内部控制系统进行评价，提出完善措施；（四）对单位经济活动中的风险进行评估和控制；（五）对单位内部管理进行审计评价，提出改进建议；（六）对单位所属单位的财务收支和经济效益进行审计；（七）对单位其他需要审计的事项进行审计。
第二章组织机构和审计人员第五条医院应设立独立的内部审计机构，配备适当的内部审计人员，保证内部审计工作的正常开展。
第六条内部审计机构的设置和人员配备应根据医院的规模、经济业务复杂程度和审计任务的需要确定。
第七条内部审计机构的主要负责人应具有相应的专业技术资格和工作经验，由单位负责人提名，报请上级主管部门批准。
第八条内部审计人员应具备以下条件：（一）遵守国家法律法规和医院规章制度；（二）具有相应的专业技术资格和业务能力；（三）具备良好的职业操守和职业道德；（四）接受内部审计职业培训，不断提高业务水平。
第三章审计程序第九条内部审计工作按照计划、准备、实施、报告、整改和跟踪的程序进行。
第十条内部审计计划应根据医院年度工作计划、财务收支情况、经济效益状况和审计发现问题等因素制定。
第十一条内部审计准备工作包括：（一）确定审计对象、范围和目的；（二）组成审计组，明确审计组成员的职责；（三）制定审计方案，确定审计方法、步骤和时间安排；（四）准备审计所需的工具和资料。
医院内部审计工作制度流程
医院内部审计工作制度流程一、审计任务的确定1.了解医院内部审计工作的需求和目标，包括审计对象、审计范围、审计时间、审计目的等。
2.进行风险评估和风险管理，确定需要审计的重点领域和环节。
3.调研和了解相关法律法规和政策，明确审计的法律依据和要求。
二、审计计划的编制1.制定审计计划，明确审计的目标、内容、方法和时间等。
2.协调相关部门和人员，明确各部门的配合和支持工作。
3.确定审计团队的组成和分工，指定审计负责人和成员。
三、审计实施1.收集和整理相关资料和信息，进行数据分析和对比。
2.进行现场核查，包括查阅档案、询问相关人员、观察工作流程等。
3.进行账务核对，检查财务报表和账务凭证的合规性和真实性。
4.进行风险控制和内控评估，评估医院内部控制的有效性和合规性。
四、审计报告的编制1.汇总审计结果，分析和总结审计发现的问题、原因和影响。
2.提出改进意见和建议，明确改进措施和责任部门。
3.编写审计报告，包括审计目的、范围、方法、结果和建议等内容。
4.提交审计报告，报送给相关部门和领导，同时将报告归档备查。
五、审计结果的跟踪与管理1.跟踪改进措施的实施情况，进行效果评估和效果反馈。
2.监督和管理改进措施的执行，追踪问题的整改进展情况。
3.定期开展内部审计的复审工作，检查和评估各部门的改进情况。
4.建立内部审计跟进机制，确保审计结果的有效实施和改进效果的持续改善。
以上是医院内部审计工作制度流程的相关内容，当然实际操作中还需要根据具体情况进行适当调整和细化。
在整个审计流程中，应注重信息的保密性和实时性，提高审计的精确性和有效性，为医院的管理决策提供可靠的依据。
医院内部审计制度
医院内部审计制度医院内部审计制度是指医院为了保障医疗服务质量、提高医疗管理效率和合规性，对其内部经营活动进行全面、独立、客观、准确的评价与监督的一套规章制度。
以下为医院内部审计制度的基本内容：一、审计机构和职责：1. 设立内部审计部门，由医院领导任命正式员工担任内部审计员。
2. 内部审计员要有独立性和专业性，负责医院内部各项经营活动的审计工作。
二、审计对象：1. 医院内部各部门、科室的经营活动，包括医疗服务、药品采购、财务管理等。
2. 医院内部规章制度的执行情况。
3. 医院内部各种合同、协议的执行情况。
三、审计内容：1. 审计医疗服务质量：审查医院内部医疗服务操作规范、医疗流程等，确保医疗服务过程合规、科学、安全。
2. 审计医疗费用管理：核查患者医疗费用收取是否合理，核查医院财务状况及资金使用情况。
3. 审计药品采购管理：检查药品采购流程，定期检查医院药品库存情况，核实药品管理是否规范。
4. 审计财务管理：检查财务制度和财务报表的真实性和规范性，核实医院财务状况和资金使用情况。
四、审计程序：1. 制定审计计划，并报告医院领导审批。
2. 进行审计工作，并书面记录审计过程、结果。
3. 提出审计报告，对发现的问题提出整改建议并跟踪整改情况。
4. 定期向医院领导汇报审计工作情况。
五、追责机制：1. 对发现的严重违规问题，及时报告医院领导，并按照规定程序追究责任。
2. 对于发现的轻微违规问题，监督部门要求相关人员整改，并进行跟踪检查。
通过建立医院内部审计制度，可以有效监督和管理医院内部经营活动，确保医院的合规运营。
同时，也能提高医院的服务质量和管理效率，保障患者的权益，维护医院的声誉。
医院应当根据实际情况不断完善和更新内部审计制度，确保其有效实施和运行。
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医院内部审计工作制度公司内部编号：（GOOD-TMMT-MMUT-UUPTY-UUYY-DTTI-
医院内部审计工作制度
总则
为建立健全医院内部监督和风险控制，规范内部审计工作，保障医院财务管理、会计核算符合国家法律法规和卫生系统内部控制体系,根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国卫生部令---卫生系统内部审计工作规定》、《福建省卫生系统内部审计工作实施细则》等相关法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。
本制度适用于医院开展内部审计工作。
医院设置内部审计机构—审计部，审计部在院长的直接领导下，依照国家法律、法规、政策和本院的有关规章制度，独立行使内部审计监督权，对院长负责并报告工作。
日常业务工作受医院党委及纪检书记的领导，并接受审计机关和上级内部审计机构的业务指导和监督。
审计部的职能是对医院的经营活动和财务收支有关的经济活动及其经济效益、资产运行的质量进行审计；对内部控制制度的健全性、有效性以及风险管理进行评审；对财务预算及执行情况进行审计；对对外投资项目进行审计；对经济运行中的违反财经法规的行为等实施审计监督，医院主要领导的变动及任期总结和离任审计，通过审计监督，保障医院的合法权益。
医院审计部对审计范围内的下列专项进行内部审计监督：
（1）医院财务计划或者预算的执行和决算；
（2）与医院财务收支有关的经济活动及其经济效益；
（3）内部控制制度的健全、有效；
（4）医院财产、物资的管理情况；
（5）专项资金的提取、使用；
（6）国家财经政策、计划规章制度、法令的执行情况；
（7）医院院长交办或审计机关委托的其他审计事项。
审计部的主要权限是:
1、根据内部审计工作的需要，要求有关单位、部门按时报送有关文件、资料等；
2、审核会计凭证、账簿、报表、决算、检查资金和财产；
3、查阅有关文件和资料，检查合同履行情况；
4、对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料；
5、参加有关会议，召集与审计内容有关人员的座谈会；
6、对发现有严重违反财经法规，损害医院利益，向院长汇报，并提出对责任人追究责任的建议；
7、对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料等不正常情况，可直接向院长反映，提出追究相关人员责任的建议；
8、提出改进管理、提高效益的建议，以及纠正、处理违反财经法规行为的意见；
9、对审计工作中的重大事项，向上级内部审计机构和审计机关反映。
医院内部审计人员行使职权，受国家法律保护，医院任何部门及个人不得打击报复。
内部审计人员不得滥用职权谋取私利，不得有意歪曲事实真相，不得泄露审计机密应当依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘
密、熟悉业务。
遵循医院内部审计宗旨，审计次序为先专项类审计，后管理类审计；先突发事件审计，后常规审计；先重点工作审计，后普通审计。
内审人员应如实完整地披露稽核过程中发现的所有重大问题或风险隐患，不得有所隐瞒或遗漏。
对由于工作原因获知的公司经营管理信息及其他信息必须严格保密，并不得利用其为自己或他人牟取利益。
审计工作是政策性很强的一项工作，而且内审在医院的经营发展中又起着重要的监督作用，医院应对审计资源实行集中管理、统一调配。
内审人员应具备良好的思想素质、必要的专业技能和与时俱进的精神，熟悉医院规章制度和相关业务流程，具备良好的沟通能力和分析判断能力，并对内审人员进行后续教育，以保证其专业胜任能力。
审计部应结合医院实际情况，每年预先制定审计年度工作计划，确定审计对象和拟订审计项目计划，确定审计方式，对内部审计工作作出合理安排，并报医院领导审核批准后实施。
1、内部审计工作主要程序:
(1)审计实施阶段：
(a)审计通知书：一般应在审计进行前 1－3 天电话通知被审计部门负责人，由部门负责人责成有关人员事先做好相应准备，审计工作开展时送达书面审计通知书。
(b)审计现场工作：包括提取整理、审核有关资料、取证、编制审计工作底稿、抽查现金和资产等。
(c)拟写审计报告初稿。
(2)审计报告阶段：审计报告初稿应按规定征求被审计部门的意见，被审计部门应在收到报告初稿的三天内提出书面意见，逾期未提出书面意见的视同无异议。
对被审计部门提出的意见，审计部应当根据审计过程中取得的客观资料作出是否接受的判断，必要时应进行补充审计，进一步核实情况，内部审计人员无论是否接受被审计单位的意见，都应当对审计报告的内容负责。
(3)“审计整改通知书”、“审计意见和建议”：医院审计部可以根据审计报告反映的问题分别作出以下处理：
(a)被审计部门存在需要或作出处理的重大事项，应发出“审计整改通知书”。
(b)被审计部门存在需要提请改进、加强监督、完善管理，以及进一步清理历史遗留问题等情况，但未发现存在重大需要纠正的问题，审计部门可以提出“审计意见和建议”。
(c)被审计部门对审计报告中的“审计整改通知书”、“审计意见和建议”（合称“审计文书”）提出的问题和整改要求，应抓紧纠正和整改，并在收到该审计文书一周内书面拟订措施回复审计部。
凡处“审计整改通知书”的部门30日内将执行和落实情况书面再报审计部。
被审计部门不进行整改的，应被视为该被审计部门负责人已经知道并确认承担不采取整改措施的后果。
(4)后续审计：医院审计部可以对被审计部门执行“审计整改通知书”情况以及对审计中提出问题的改进和整改情况进行追加审计。
(5)复议和申述：对医院本部安排委托中介机构或医院自行安排的审计项目，被审计部门和当事人对审计报告及其结论有重大异议的，可以在收到审计结论和报告之日起 7 日内，向审计部提出申诉申请复议。
被审计部门对审计部的复议结论以及医院审计部直接进行的审计项目的审计报告、审计决定、审计意见有重大异议的，可以在收到上述审计文书 5日内向医院院长提出申诉，申请复议。
审计部应建立健全有效的内部稽核质量控制制度遵循《中国内部审计准则》执业规范，积极改进审计技术和方法，实施有效的内审质量控制，提高内审效率和质量。
对于报复陷害内部审计人员的应及时予以纠正；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。
被审计部门违反规定拒绝提供有关资料或提供虚假资料、阻碍审计工作、无正当理由拒不执行审计决定的应给予纪律处分；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。
附则
本内部审计工作制度由审计部制订具体实施细则，自颁布之日起施行。
本制度由审计部负责解释。
审计部工作制度
1、根据《审计法》和卫生部以及省市有关内部审计的相关规定，对医院的财务收支及其经济效益，进行内部审计监督，独立行使内部审计职权；
2、对本单位的资金、财产的完整、安全进行监督检查；
3、对本单位的财务收支计划，经费预算和经济合同执行情况进行监督检查；
5、应经常向院领导汇报审计工作情况，对存在的问题及时提出改进建议供领导参考；
6、积极办理本单位领导及上级内部审计机构交办的审计事项，配合国家审计机关对本单位进行依法审计。
审计部主任职责
1、根据《审计法》和卫生部以及省市有关内部审计的相关规定，对本单位的财务、财务收支及其经济效益，进行内部审计监督，独立行使内部审计职权；
2、对本单位的资金、财产的完整、安全进行监督检查；
3、对本单位的财务收支计划，经费预算和经济合同执行情况进行监督检查；
4、对会计报表、结算的真实，准确、合规、合法进行审计；
5、建立、完
善、保管好审计档案；
6、应经常向院领导汇报审计工作情况，对存在的问题及时提出改进建议供领导参考；
7、积极办理本单位领导及上级内部审计机构交办的审计事项，配合国家审计机关对本单位进行依法审计。
审计部工作人员职责
1、熟练掌握有关审计的法律、法规和政策，提高法律素质，依法审计；
2、认真学习、刻苦钻研和掌握会计、审计及其他相关专业的新知识新技能，不断提高业务素质；
4、严格遵守审计纪律，实事求是，客观公正，不徇私情，保守密秘；
5、编制年度审计工作计划并实施；
6、建立、完善、保管好审计档案；
7、热爱本职，工作积极主动，恪尽职守；
8、完成领导交办的其他审计工作事项。