第5章电子清算与结算.pptx
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电子支付与结算PPT课件
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3、电子商务
1997年11月6－7日,国际 商会在法国首都巴黎举 行了世界电子商务会议, 从商业角度提出了电子 商务的概念，即电子商 务是指实现整个贸易活 动的电子化。
13
从涵盖范围上可定义为：交易各方以电子 交易方式而不是通过当面交换或直接面谈 方式进行的任何形式的商业交易；
从技术上可定义为：电子商务是一种多技 术的集合体，包括数据交换（如电子数据 交换、电子邮件等）、数据获取（如共享 数据库、电子公告牌等）以及自动捕获数 据（如条形码）等。
28自二十世纪自二十世纪9090年代中期以来年代中期以来基于互联网的电子商务作为革基于互联网的电子商务作为革命性的贸易方式出现在人类的历史舞台上命性的贸易方式出现在人类的历史舞台上依循着商品生产依循着商品生产与交换的发展需要与交换的发展需要它注定给包括银行业在内的整个社会经它注定给包括银行业在内的整个社会经济发展带来一场翻天覆地的变化济发展带来一场翻天覆地的变化也极大促进了支付体系的也极大促进了支付体系的发展发展新型电子支付工具和电子支付模式层出不穷新型电子支付工具和电子支付模式层出不穷更加推更加推动了全球贸易和全球经济的发展动了全球贸易和全球经济的发展
24
电子商务发展前景
1〕竞争激烈，前景无限 2〕核心竞争力打造,品牌效应 3〕良好信用环境,法律保障
25
Internet的发展提供了一种全新的贸易方式， 电子商务席卷全球。另一方面，网络的使用 也极大地改变了客户对于便捷、速度、价格 和服务的期望。就像超市改变了杂货店和大 商场，给客户提供了更方便的服务和超出客 户想象的多样性服务一样,至此电子商务以 不可逆转的趋势出现在人们面前。
23
纵观整个网上购物市场，可分为三类 书 刊 、 音 像 制 品 （ CD、 软 件 等 ） 和 日 常 用 品 （化妆品、饰品和保健品）这两大类，因为价 格相对较低、容易投递成为大多数网民购物首 选； 其次是电器、电脑、通讯产品类和票务类，因 其在网上所建立的信任度高，市场潜力巨大； 第三类是金融服务网和网上教育类，这两个类 别的购物数目目前较低，但随着中国国民经济 的不断增长，以及服务水平的不断增强，这两 大类别的发展势头很好。
3、电子商务
1997年11月6－7日,国际 商会在法国首都巴黎举 行了世界电子商务会议, 从商业角度提出了电子 商务的概念，即电子商 务是指实现整个贸易活 动的电子化。
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从涵盖范围上可定义为：交易各方以电子 交易方式而不是通过当面交换或直接面谈 方式进行的任何形式的商业交易；
从技术上可定义为：电子商务是一种多技 术的集合体，包括数据交换（如电子数据 交换、电子邮件等）、数据获取（如共享 数据库、电子公告牌等）以及自动捕获数 据（如条形码）等。
28自二十世纪自二十世纪9090年代中期以来年代中期以来基于互联网的电子商务作为革基于互联网的电子商务作为革命性的贸易方式出现在人类的历史舞台上命性的贸易方式出现在人类的历史舞台上依循着商品生产依循着商品生产与交换的发展需要与交换的发展需要它注定给包括银行业在内的整个社会经它注定给包括银行业在内的整个社会经济发展带来一场翻天覆地的变化济发展带来一场翻天覆地的变化也极大促进了支付体系的也极大促进了支付体系的发展发展新型电子支付工具和电子支付模式层出不穷新型电子支付工具和电子支付模式层出不穷更加推更加推动了全球贸易和全球经济的发展动了全球贸易和全球经济的发展
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电子商务发展前景
1〕竞争激烈，前景无限 2〕核心竞争力打造,品牌效应 3〕良好信用环境,法律保障
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Internet的发展提供了一种全新的贸易方式， 电子商务席卷全球。另一方面，网络的使用 也极大地改变了客户对于便捷、速度、价格 和服务的期望。就像超市改变了杂货店和大 商场，给客户提供了更方便的服务和超出客 户想象的多样性服务一样,至此电子商务以 不可逆转的趋势出现在人们面前。
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纵观整个网上购物市场，可分为三类 书 刊 、 音 像 制 品 （ CD、 软 件 等 ） 和 日 常 用 品 （化妆品、饰品和保健品）这两大类，因为价 格相对较低、容易投递成为大多数网民购物首 选； 其次是电器、电脑、通讯产品类和票务类，因 其在网上所建立的信任度高，市场潜力巨大； 第三类是金融服务网和网上教育类，这两个类 别的购物数目目前较低，但随着中国国民经济 的不断增长，以及服务水平的不断增强，这两 大类别的发展势头很好。
第5章 电子清算与结算
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安全在于心细，事故出在麻痹。20.10.2220.10.2204:37:3304:37:33October 22, 2020
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踏实肯干，努力奋斗。2020年10月22日上午4时37分 20.10.2220.10.22
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追求至善凭技术开拓市场，凭管理增 创效益 ，凭服 务树立 形象。2020年10月22日星期 四上午4时37分 33秒04:37:304:37:3304:37:3304:3710/22/2020 4:37:33 AM
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安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20.10.2204:37:3304:37Oc t-2022- Oct-20
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加强交通建设管理，确保工程建设质 量。04:37:3304:37:3304:37Thursday, October 22, 2020
5.1清算与结算
小额批量支付系统在一定时间内对多笔支付业务进行轧差处 理，净额清算资金。小额支付系统以批量方式处理跨系统同 城、异地电子和异地纸张截留的借记以及每笔金额在规定起 点(2万元)以下的贷记支付业务。 全国支票影像交换系统是指运用影像技术将实物支票转换为 支票影像信息，通过计算机及网络将影像信息传递至出票人 开户银行提示付款的业务处理系统。影像交换系统定位于处 理银行机构跨行和行内的支票影像信息交换，其资金清算通 过中国人民银行覆盖全国的小额支付系统处理。 支票影像业务的处理分为影像信息交换和业务回执处理两个 阶段，即支票提出银行通过影像交换系统将支票影像信息发 送至提入行提示付款；提入行通过小额支付系统向提出行发 送回执完成付款。
5.1清算与结算
4.中国支付清算系统 是以人民银行大额实时支付系统、小额批量支付系 统为中枢，银行业行内业务为基础，票据支付系统、 银行卡支付系统、证券结算系统和境内外币支付系 统为重要组成部分。
第5章 移动支付 《电子支付与结算》PPT课件
5.1 移动支付概述
5.1.4 移动支付产业链构成与运营模式
➢(1)以金融机构为主导的运营模式：
提供支付服务的金融机构主要是银行。在该种运营模式下，银行独立提供移动 支付服务，消费者和银行之间利用手机借助移动运营商的通信网络传递支付信息。 移动运营商不参与运营管理，只负责提供信息通道。用户将手机与银行账户进行 绑定，直接通过语音、短信等形式将货款从消费者银行账户划转到商家银行账户， 完成支付。 在这种模式中，银行的收益主要来自以下方面：
5.2 移动支付模式与技术
5.2.2 移动支付远距离支付技术及流程
➢（4）WAP技术
基于短消息
WAP
——WAP即“无线应用协议”， 是一种向移动终端提供互联网 内容和先进增值服务的全球统一的开放式协议标准，是简化了的 无线 Internet协议； ——WAP具有以下功能： ① 连接无线通信网和WWW网； ②协议转换和消息编解码； ③将来自不同web服务器上的数据聚合起来，并缓存经常使用的 消息，减少对移动设备的应答时间； ④提供与数据库的接口，以便使用来自无线网络的信息（如位置 信息）来为某一用户动态定制WML页面。
5.1 移动支付概述
5.1.2 移动支付的特点
◆1. 支付设备的移动性 ◆ 2.账户管理的方便性 ◆ 3.账户形式的多样性 ◆ 4.交易服务的综合性 ◆5.服务场景的丰富些
5.1 移动支付概述
5.1.3 移动支付分类
➢（1）按照支付金额的不同，手机支付可以分为微支付和宏支付两种。 ➢（2）按照传输方式不同，手机支付可以分为空中交易和WAN（广域网）交易 两种。 ➢（3）按照可实现的业务种类，手机支付可以分为狭义支付和广义支付两种。 ➢（4）按照手机与银行卡绑定后，是否有资金的流动，可以分为信息类和支付类 服务两大类。 ➢（5）按照支付的交互流程，移动支付可分为现场支付和非现场支付两类。
金融企业会计第五章 支付结算业务的核算.ppt
社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、 托收承付、委托收款等结算方式进行货币
给付及资金清算的行为。
二、支付结算的原则
谁的钱进谁的 恪守信用， 履约付款 账，由谁支配
银行不垫款
支付结 算的原则
三、支付结算的纪律
支付结算纪律是国家财经纪律的重要组成部分，对维
护社会经济秩序、正确处理各部门、各单位的经济关系具
结算方式
信汇 汇 兑 电汇 委托收款 托收承付 按持卡对象划分 单位卡
信用卡
个人卡 按持卡人信誉划分 金卡 普通卡
第二节 支票的核算
支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银
行或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收
款人或者持票人的票据。 支票适用于单位和个人在同一票据交换区域的各种 款项的结算。2007年，全国支票影像交换系统建成运行 后，支票全国通用。
设置回执期限日期（T ＋N），将支票影像业 务报文发送提入行。 将支票影像业务报文 转发总中心。
（2）提出行分中心的处理
检查验证 支票影像 业务报文
通过否？
是
否
返回拒绝回 执至提出行
全国业务
（3）总中心的处理
检查验证 支票影像 业务报文
通过否？
是
设置支票回执期限日期 （T＋N），将支票影像业 务报文转发提入行分中心。
有重要意义，也是支付结算业务正常进行的保证。 支付结算的纪律包括：
1 2
客户应遵守的支付结算纪律 银行应遵守的支付结算纪律
四、支付结算方式的种类
现金结算 票据 货 币 结 算 转账结算 (支付结算) 支票
现金支票 转账支票 普通支票
银行本票 不定额银行本票 汇票 银行汇票 商业汇票 商业承兑汇票 银行承兑汇票
给付及资金清算的行为。
二、支付结算的原则
谁的钱进谁的 恪守信用， 履约付款 账，由谁支配
银行不垫款
支付结 算的原则
三、支付结算的纪律
支付结算纪律是国家财经纪律的重要组成部分，对维
护社会经济秩序、正确处理各部门、各单位的经济关系具
结算方式
信汇 汇 兑 电汇 委托收款 托收承付 按持卡对象划分 单位卡
信用卡
个人卡 按持卡人信誉划分 金卡 普通卡
第二节 支票的核算
支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银
行或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收
款人或者持票人的票据。 支票适用于单位和个人在同一票据交换区域的各种 款项的结算。2007年，全国支票影像交换系统建成运行 后，支票全国通用。
设置回执期限日期（T ＋N），将支票影像业 务报文发送提入行。 将支票影像业务报文 转发总中心。
（2）提出行分中心的处理
检查验证 支票影像 业务报文
通过否？
是
否
返回拒绝回 执至提出行
全国业务
（3）总中心的处理
检查验证 支票影像 业务报文
通过否？
是
设置支票回执期限日期 （T＋N），将支票影像业 务报文转发提入行分中心。
有重要意义，也是支付结算业务正常进行的保证。 支付结算的纪律包括：
1 2
客户应遵守的支付结算纪律 银行应遵守的支付结算纪律
四、支付结算方式的种类
现金结算 票据 货 币 结 算 转账结算 (支付结算) 支票
现金支票 转账支票 普通支票
银行本票 不定额银行本票 汇票 银行汇票 商业汇票 商业承兑汇票 银行承兑汇票
银行间支付清算业务的核算方法(ppt 39页)
备金率，中央银行根据货币政策的运用，可实时调整该比例。 ２、缴存时间
商业银行向人民银行缴存法定存款准备金，只有第一次是缴存，以 后为调整。
调整时，城市分支行每旬调整一次，于旬后五日内办理。县支行每 月调整一次，于月后八日内办理。
法定存款准备金由一、二级分行逐级向上级行缴存，由商业银行总 行统一向人民银行缴存。
系统内上存款项（资产类科目）
例（１）建行总行在人民银行的一般存款余额3月10日比3月 1日增加了80亿元，其中下属的一级甲分行增加了20亿元 （缴存比例６％）。
借：存放中央银行款项－法定存款准备金（+） 4.8亿 贷：存放中央银行款项－备付金存款（-） 4.8亿
借：系统内款项存放（负债类科目）—甲分行（-） 1.2亿 贷：存放中央银行款项－法定存款准备金—甲分行（
-） 1.2亿 （2）甲分行收到总行清算报文后，进行账务处理， 借：存放中央银行款项－法定存款准备金（+） 1.2亿
贷：系统内上存款项（资产类科目）（-）1.2亿
9
四、再贴现的核算
再贴现利息=汇票金额×再贴现天数×（月贴现率÷30） 实收金额=汇票金额—再贴现利息 收到人民银行的收账通知 借：存放中央银行款项（实收金额） 金融企业往来支出（再贴现利息） 贷：贴现负债 付出：贴现票据 再贴现到期，人民银行主动从再贴现银行账户扣收票
款，并将票据退回。再贴现银行收到后： 借：贴现负债 贷：存放中央银行款项 收入：贴现票据
五、向中央银行借款（再贷款）
1、借款的种类 向中央银行借款一般由总行（公司）集中
向人民银行总行借款，各分支机构不得向中央 银行借款。
（1）年度性贷款（不超过2年） （2）季节性贷款（2-4个月期限） （3）日拆性贷款户（10-20天期限） 2、账户设立
商业银行向人民银行缴存法定存款准备金，只有第一次是缴存，以 后为调整。
调整时，城市分支行每旬调整一次，于旬后五日内办理。县支行每 月调整一次，于月后八日内办理。
法定存款准备金由一、二级分行逐级向上级行缴存，由商业银行总 行统一向人民银行缴存。
系统内上存款项（资产类科目）
例（１）建行总行在人民银行的一般存款余额3月10日比3月 1日增加了80亿元，其中下属的一级甲分行增加了20亿元 （缴存比例６％）。
借：存放中央银行款项－法定存款准备金（+） 4.8亿 贷：存放中央银行款项－备付金存款（-） 4.8亿
借：系统内款项存放（负债类科目）—甲分行（-） 1.2亿 贷：存放中央银行款项－法定存款准备金—甲分行（
-） 1.2亿 （2）甲分行收到总行清算报文后，进行账务处理， 借：存放中央银行款项－法定存款准备金（+） 1.2亿
贷：系统内上存款项（资产类科目）（-）1.2亿
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四、再贴现的核算
再贴现利息=汇票金额×再贴现天数×（月贴现率÷30） 实收金额=汇票金额—再贴现利息 收到人民银行的收账通知 借：存放中央银行款项（实收金额） 金融企业往来支出（再贴现利息） 贷：贴现负债 付出：贴现票据 再贴现到期，人民银行主动从再贴现银行账户扣收票
款，并将票据退回。再贴现银行收到后： 借：贴现负债 贷：存放中央银行款项 收入：贴现票据
五、向中央银行借款（再贷款）
1、借款的种类 向中央银行借款一般由总行（公司）集中
向人民银行总行借款，各分支机构不得向中央 银行借款。
（1）年度性贷款（不超过2年） （2）季节性贷款（2-4个月期限） （3）日拆性贷款户（10-20天期限） 2、账户设立
第五章结算业务ppt课件
2.甲银行可向B公司行使追索权。我国票 据法第六十一条规定：汇票被拒绝承兑 的，持票人可以对背书人、出票人以及 汇票的其他债务人行使追索权。另外， 该法第三十七条还规定：“背书人以背 书转让汇票后，即承担保证其后手所持 汇票承兑和付款的责任。背书人在汇票 得不到承兑或者付款时，应当向持票人 清偿本法第七十条、第七十一条规定的 金额和费用”。
银行拒绝承兑。因此，甲银行作为持票人有权 向背书人B公司行使追索权。
3.B公司的损失应由其向伪造票据者A追索， 乙银行不承担任何责任。我国票据法第十条 第一款规定：“票据的签发、取得和转让， 应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易 关系和债权债务关系。”在本案中，B公司 明知该汇票无真实的交易关系和债权债务关 系，不经审查收受伪造的商业汇票，进行非 法融资交易，获得非法收益，它接受伪造汇 票而造成的经济损失，应由其向诈骗者A追 索，乙银行不承担任何责任。
因此，乙后来违反了这个三方协议，也不
会对该汇票的效力发生任何影响。只要该 汇票的记载事项符合票据法的要求，甲作 为出票人就应当对乙承担担保承兑和担保 付款的义务，丙银行作为承兑人，亦难逃 付款之责。
基于以上分析，我们认为，A市法院的判决 没有法律依据，应予撤销。B市法院可以判 决丙银行依照汇票文义付款，鉴于乙已经 无力偿还了银行的贷款，而丁银行握有该 汇票作抵押，丙银行应当向丁银行支付400
11按支付结算方式不同分为按支付结算方式不同分为22按使用的结算工具分为按使用的结算工具分为33按所涉及的范围不同分为按所涉及的范围不同分为现金结算转账结算票据结算非票据结算一证一卡三方式国际结算国内结算1恪守信用履约付款保障当事人经济利益保证转账顺利进行的重要前提2谁的钱进谁的账由谁支配原则保护了存款人的合法权益加强了银行办理结算的责任
第5章-电子支付与结算 [自动保存的]
![第5章-电子支付与结算 [自动保存的]](https://img.taocdn.com/s3/m/a688d9a26bec0975f565e207.png)
“电子支票”是客户向收款人签发的数字化支 付指令，它通过互联网或无线接入设备来完成传 统纸质支票的所有功能。
电子支票实质为数字化信息，从签发出票到 最终清算完成的整个过程均为无纸化操作，其载 体为智能卡，利用密钥进行的电子签名，与基于 纸质支票的电子提示支票有显著区别。
（1）21世纪支票法 （2）21世纪支票法的法律地位
2．网上银行业务开办条件
（1）一般性条件 银行业金融机构开办电子银行业务，应由其 总行统一向中国银监会申请。 （2）互联网业务
3．网上银行的支付服务问题
网上银行的支付服务问题主要表现在以下 两个方面。
（1）网上银行的支付服务的特殊问题 （2）网上银行支付服务的营业时间的问题
4．网上银行经营风险的防范问题
1．电子支付的流程
使用不同的电子支付工具与技术进行电子支付的流程有所不同
2．电子支付当事人及其法律关系
（1）电子支付当事人
（2）当事人之间的法律关系
① 电子支付中银行与客户的法律关系 委托合同关系
② 银行之间的法律关系 相互关联的合同关系约束
③ 银行与数据网络服务提供商之间的法律关 系 合同关系
5.1.2 电子支付的形式及安全标准
1．电子支付的形式
电子支付是一种采用先进的技术，通 过数字流转换来完成信息传输，通过数字 化的方式进行款项支付的方式。
（1）传统支付方式
① 现金
② 票据
③ 信用卡
(2)电子支付方式
（2）电子支付方式
传统 支付
现金
特点
匿名、方便灵活、 当场结清
电子 支付
特点
因此，从技术上而言，可能成为电子货币发行主体 的有“银行、非银行金融机构和非金融机构
美国的Mark Twain 银行是美国第一家提供电子货币业务 的银行,早在1996 年4 月就获得了一万个电子货币客户。
电子支票实质为数字化信息，从签发出票到 最终清算完成的整个过程均为无纸化操作，其载 体为智能卡，利用密钥进行的电子签名，与基于 纸质支票的电子提示支票有显著区别。
（1）21世纪支票法 （2）21世纪支票法的法律地位
2．网上银行业务开办条件
（1）一般性条件 银行业金融机构开办电子银行业务，应由其 总行统一向中国银监会申请。 （2）互联网业务
3．网上银行的支付服务问题
网上银行的支付服务问题主要表现在以下 两个方面。
（1）网上银行的支付服务的特殊问题 （2）网上银行支付服务的营业时间的问题
4．网上银行经营风险的防范问题
1．电子支付的流程
使用不同的电子支付工具与技术进行电子支付的流程有所不同
2．电子支付当事人及其法律关系
（1）电子支付当事人
（2）当事人之间的法律关系
① 电子支付中银行与客户的法律关系 委托合同关系
② 银行之间的法律关系 相互关联的合同关系约束
③ 银行与数据网络服务提供商之间的法律关 系 合同关系
5.1.2 电子支付的形式及安全标准
1．电子支付的形式
电子支付是一种采用先进的技术，通 过数字流转换来完成信息传输，通过数字 化的方式进行款项支付的方式。
（1）传统支付方式
① 现金
② 票据
③ 信用卡
(2)电子支付方式
（2）电子支付方式
传统 支付
现金
特点
匿名、方便灵活、 当场结清
电子 支付
特点
因此，从技术上而言，可能成为电子货币发行主体 的有“银行、非银行金融机构和非金融机构
美国的Mark Twain 银行是美国第一家提供电子货币业务 的银行,早在1996 年4 月就获得了一万个电子货币客户。
PowerPoint版本-电子支付与结算 (5)
5
5.1.3 互联网金融构成
消费者金融需求
投资（存）
融资（贷）
风险管理（保险）
电子金融
互联网金融
互联 诚信 （ACCESS) （TRUST）
E-Advice... 咨询／征信 E-Credit ... 信贷／ 众筹，P2P借贷， 网络借贷（虚拟信 用卡） E-Banking.... 电子银行 ／E-Business….电子商 务 开放式平台
最初2年只放1千万贷款，到2009年 年底贷款发放量还不到1亿美元。 2007年夏，成立不久的 LendingClub和美国证券交易委员 会（SEC）就投资者权证的问题进 行了对话。 2008年3月，SEC认定票据为证券 性质，需要准备申请注册。 2008年4月7日，LendingClub主 动关闭投资部分业务，且在申请注 册阶段，新投资者不能注册，现有 投资者也不能发放新贷款。然而 LendingClub的借贷业务还在运营， 他们用自由资金发放贷款，已发贷 款的投资者仍然能收到偿还金 。
余额宝的出现对我国金融体系的影响：
促进了利率市场化进程 促进了混业经营的发展
5.1.2 互联网金融发展路径 互联网金融的发展即电子金融的发展史也就 是金融信息化的历史，可追溯到20世纪50 年代，当计算机面世之后，金融业开始逐步 进入电子金融时代。 金融信息化历史上的三个里程碑分别是：① 1973年自动柜员机问世，从此24小时不间 断服务成为可能；② 1995年网络银行诞生， 从此突破时空的一站式服务不再是梦想；③ 移动支付以及移动金融应用的出现，从此可 以拥有时时刻刻的服务。
E-Insurance… 保险
E-Mortgages …抵押／供应链 融资
5.1.3 互联网金融构成
消费者金融需求
投资（存）
融资（贷）
风险管理（保险）
电子金融
互联网金融
互联 诚信 （ACCESS) （TRUST）
E-Advice... 咨询／征信 E-Credit ... 信贷／ 众筹，P2P借贷， 网络借贷（虚拟信 用卡） E-Banking.... 电子银行 ／E-Business….电子商 务 开放式平台
最初2年只放1千万贷款，到2009年 年底贷款发放量还不到1亿美元。 2007年夏，成立不久的 LendingClub和美国证券交易委员 会（SEC）就投资者权证的问题进 行了对话。 2008年3月，SEC认定票据为证券 性质，需要准备申请注册。 2008年4月7日，LendingClub主 动关闭投资部分业务，且在申请注 册阶段，新投资者不能注册，现有 投资者也不能发放新贷款。然而 LendingClub的借贷业务还在运营， 他们用自由资金发放贷款，已发贷 款的投资者仍然能收到偿还金 。
余额宝的出现对我国金融体系的影响：
促进了利率市场化进程 促进了混业经营的发展
5.1.2 互联网金融发展路径 互联网金融的发展即电子金融的发展史也就 是金融信息化的历史，可追溯到20世纪50 年代，当计算机面世之后，金融业开始逐步 进入电子金融时代。 金融信息化历史上的三个里程碑分别是：① 1973年自动柜员机问世，从此24小时不间 断服务成为可能；② 1995年网络银行诞生， 从此突破时空的一站式服务不再是梦想；③ 移动支付以及移动金融应用的出现，从此可 以拥有时时刻刻的服务。
E-Insurance… 保险
E-Mortgages …抵押／供应链 融资
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5.3银行间清算
中央银行要求各金融机构在账户中保持一定的余额，用以保 证清算的顺利进行。（类似于存款准备金）各金融机构之间 的债权债务通过其在中央银行账户上的借、贷记进行划转结 算。 1.中央银行支付清算职责 中国人民银行作为全国金融业的清算中心，提供以下清算业 务职责： （1）集中办理票据交换 随着票据业务的发展，各银行都会收进客户交存的其他银行 的票据，由此便产生了各银行之间的资金收付结算问题。票 据清算所由此诞生。
第5章 电子清算与结算
5.1清算与结算
1.清算是付款人金融机构和收款人金融机构之间交 换支付工具或相关支付信息，清讫对债权债务的过 程和方法。 2.结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、 银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进 行货币给付及资金清算的行为。
5.1清算与结算
3.结算分现金结算和非现金结算（转账结算） 转账结算以汇票、支票和本票为主。 转账结算有以下几个特点： 第一：有利于国家调节货币的流通。 第二：有利于加速资金的周转。 第三：有利于聚集闲散资金，扩大银行信贷资金来 源。 第四：有利于银行监督各单位的经济活动。
5.4国际结算
2.国际结算支付工具 支付工具主要有票据，票据是出票人签发的无条件约定自己 或要求其他人支付一定金额，经背书可以转让的书面支付凭 证。票据一般包括汇票，本票，支票。 （1）汇票是国际结算的主要支付工具，是一个人向另一个 人签发的要求对方于见票时或将来某一时间，对某人或持票 人无条件支付一定金额的书面支付命令。汇票本质是债权人 提供信用时开出的债权凭证。其流通使用要经过出票、背书、 提示、承兑、付款等法定程序，若遭拒付，可依法行使追索 权。汇票可分为4类： （a）按出票人不同可分为银行汇票和商业汇票。银行汇票 的出票人和付款人都是银行，商业汇票的签发者为企业或个 人。
（2）分行辖内往来。分行辖内往来适用于省、自治区、 直辖市分行与所辖各分支机构之间以及同一省、自治区、直 辖市辖内各银行机构之间的资金帐务往来。分行辖内联行在 往来帐务由分行负责监督管理。
（3）支行辖内往来。支行辖内往来适用于县（市）支行 与所属各机构之间以及同一县（市）支行内各机构之间的资 金帐务往来。其所涉及的帐务由县（市）支行管理监督。
5.1清算与结算
4.中国支付清算系统 是以人民银行大额实时支付系统、小额批量支付系 统为中枢，银行业行内业务为基础，票据支付系统、 银行卡支付系统、证券结算系统和境内外币支付系 统为重要组成部分。
大额实时支付系统实行每笔实时处理，全额清算资 金。系统处理同城和异地、商业银行跨行之间和行 内的大额贷记及紧急的小额贷记支付业务，处理人 民银行系统的贷记支付业务。
5.1清算与结算
小额批量支付系统在一定时间内对多笔支付业务进行轧差处 理，净额清算资金。小额支付系统以批量方式处理跨系统同 城、异地电子和异地纸张截留的借记以及每笔金额在规定起 点(2万元)以下的贷记支付业务。 全国支票影像交换系统是指运用影像技术将实物支票转换为 支票影像信息，通过计算机及网络将影像信息传递至出票人 开户银行提示付款的业务处理系统。影像交换系统定位于处 理银行机构跨行和行内的支票影像信息交换，其资金清算通 过中国人民银行覆盖全国的小额支付系统处理。 支票影像业务的处理分为影像信息交换和业务回执处理两个 阶段，即支票提出银行通过影像交换系统将支票影像信息发 送至提入行提示付款；提入行通过小额支付系统向提出行发 送回执完成付款。
5.3银行间清算
1.中央银行支付清算职责（续） （2）办理异地资金转移 异地资金转移如各行异地汇兑，总的分为二类：一是先由各 银行通过内部联行系统划转，再由其总行通过中央银行办理 转账清算；二是把异地票据集中送到中央银行总行办理轧差 转账。 （3）电子联行系统的发展 基本功能是中央银行能够迅速、准确、安全、方便地处理全 国异地资金支付汇兑的划转和清算，实现资金流动的及时监 测调度。 （4）提供证券交易的资金清算服务
5.3银行间清算
不同系统的各银行之间则互称代理行或同业，人们习惯上把 国内不同系统的金融机构称为同业。 1.银行同业清算 银行同业清算可通过净额结算和全额结算二种形式进行。 净额结算是指结算系统在设定的时间段内，对市参与各方账 户上的余额进行相互冲减，之后才转移剩余资金的结算方式。 净额结算适合于交易非常频繁的市场。降低每笔交易的结算 成本 全额结算是指对各金融机构的每笔转账业务进行一一对应结 算。每笔全额结算是最基本的结算方式，适用于单笔交易规 模较大的市场。结算成本也较高。
5.4国际结算
1.国际结算 是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交 往和联系而发生的以货币表示债权债务的清偿行为或资金转 移行为。 分为有形贸易和无形贸易类。 有形贸易（商品交换为非贸易结算。 国际结算与国内结算的区别： （1）货币的活动范围不同，国内结算在一国范围内，国际 结算是跨国进行的。 （2）使用的货币不同，国内结算使用同一种货币，国际结 算则使用不同的货币。 （3）遵循的法律不同，前者遵循同一法律，后者遵循国际 惯例或根据当事双方事先协定的仲裁法。
所谓联行：是指同一银行系统异地各行处之间彼此互称 联行。
与联行对比，不同系统的各银行之间则互称代理行或同 业，人们习惯上把国内不同系统的金融机构称为同业。
5.2银行内清算
2.联行往来的种类 （1）全国联行往来。全国联行往来适用于总行与所属
各级分支之间以及不同省、自治区、直辖市各机构之间的资 金帐务往来。全国联行往业帐务由总行负责监督管理。
5.2银行内清算
1996年以来，全国银行系统拥有自己的全国手工联行系统， 对于异地纸质凭证支付交易采用“先跨行后行内”的处理方 式，96年以后，全国银行系统采用了全国电子资金汇兑系统。 1.联行往来 是指当社会资金结算业务发生时，必然要通过两个或两个以 上的银行机构往来才能完成，如果往来双方同属一个银行系 统，即同属一个总行的各个分支机构间的资金帐务往来，则 称其为联行往来。