斩断伸向票据的魔爪
广发行卷入10亿票据漩涡!扒一扒票据大案都是咋整的？
完！谢谢欣赏！
腾讯Q币充值中心 ty861htvv
农业银行、天津银行的风险点主要出在票据转贴现过程 中的“丢票丢钱”，即两家通过买入返售业务得到票据， 然而在票据到期之前却被挪作。宁波银行则是在开展票 据业务检查过程中，发现深圳分行原员工违
规办理票据业务，共涉及3笔业务，此次商票为某上市公 司旗下企业，由于金额巨大且发生逾期，所以宁波银行 选择了报案。报案后，企业将钱兑付，银行没有损失。 而中信银行的票据风险出在开票环节，据公
，如果结合银行的流动性资金和自身的票据持有量，大 致可分为以下几种情况：当银行有规模无资金时可以做 卖出回购;无规模有资金的可以买入返售;有规模有资金的 可以做转贴现买入票据;无规模无资金有
票的可以做转贴现卖出票据腾出信贷空间。今年，在票 据风险集中爆发的背景下，监管层接连出手，今年年初， 银监会发布《关于票据业务风险提示通知》;今年5月份央 行和银监会联合下发《关于加强票据业
卖断+逆回购+远期买断。即，当银行信贷规模超标时， 商业银行先将票据卖断给农信社，再从农信社逆回购买 入票据，该笔交易计入“买入返售”科目，不再“进 表”，而信用社也不愿到期来办理“托收”，
所以在回购到期后，商业银行再从农信社买入票据托收， 于是，这笔票据对应的信贷规模就凭空消失了。在业内， 票据业务有信贷规模调节器之称。当信贷规模过多时就 卖出票据，当信贷规模不足时就买入票据
收取该行送达的票据后将款项9.23亿元划拨给通化农商行， 通化农商行在收到款项后，划拨给库车国民村镇银行， 但款项划至库车国民银行后，库车国民村镇银行只将4.63 亿元划付给廊坊银行，廊坊银
行收到款项后，并没有划付给中原银行信阳分行，最终 导致广发银行佛山分行该笔票据业务回购逾期。另外,据 称主导广发此笔票据业务的是一家票据行业较大的中介 公司——丰联金融其中进行撮合，包括中原
深挖严惩毒瘤 还原发票纯净——南京市国税局稽查局2008年打击利用发票违法犯罪活动专题报告
营 中查办了一批 大要案 ． 例如“ ・１专 案 例 ． 造 防 控 氛 围 以市 国税 局 名 ３ １”
案 ２ ０ ０ ８年 ２月底 ． 该局接到举 报信 义 ． 会同市公 安局 、 市地税局联 合召 假劳务公 司代开发票的现象 该局高 了积极的社会反响 ： ３家联合 召开的
浦 取 法代 开发票 专 项整 治行 动 的通 知 》 反映 ： 口区少数企业存在严重 的虚 开 的 发 票 违 法 案 件媒 体 通 报 会 ． 得
劳动服务有 限公 司等 ７户涉案企 业 机制 ， 进一步提升协同作战能力。 展开全面检查 经查 ７户涉案企业存
在 严 重 的 虚 开 发票 问题 。 自 ２０ ０４年
拓展 职 能 ， 延伸 检查 ， 协查
０ ７年 共计 开 出普 通 服务 业 发 市 国税局、 市地税局成立联合领导小 到 ２ ｏ 组和办公室 ． 由政府副秘书长陈礼海 票 、 建安发票 、 搬运发票 、 装卸运输发 担任联合领导小组组长 ． 国税局副 票等 ３ ６ 份 ． 市 ３ ３ 涉及受票单位 ６ ８ 。 ３家
成 为 办案利 器
２ｏ ０ ８年 以来 ．该 局进一步利用 协查系统的平台为稽查服务 。 协查 工
局长许庭新 、市公安局党委委员 、 经 共计 开票 金额 ２ ７亿元 买票 企业 作 实现了 由“ ． ７ 核票 ” 查案” 到“ 的根 本
侦支队支 队长任刚 、 市地税局总会 计 所得税属本市国税管辖 的企业 ： 金额 转变 ． 取得 明显成效 协查信 息为稽 师唐跃任副组长 ． 国税局稽查局局 在 ２ 市 ０万元 以上 （ ） 含 以上 １９户 ， ０ 涉 查选案提供了重要案源 ．面对协查 ． 长朱安海 、 市公安局长经侦支队政 委 及 发 票 １２ ．开 票 金 额 １２ ０ ７ 我局树 立协查地就 是案发地 的工作 ３ ０份 ３８． ９
虚开发票背后的利益链条如何被打破
虚开发票背后的利益链条如何被打破在当今的经济社会中，虚开发票这一违法行为犹如一颗毒瘤，严重扰乱了正常的经济秩序，给国家和社会带来了巨大的损失。
要打破虚开发票背后的利益链条，并非一蹴而就，需要我们深入了解其运作机制，采取多管齐下的综合措施。
虚开发票的利益链条通常涉及多个环节和众多参与者。
首先是需求方，一些企业为了逃避税收、套取资金或满足其他非法目的，主动寻求虚开发票。
然后是开票方，他们往往以赚取手续费为目的，无视法律法规，肆意开具虚假发票。
在这中间，还可能存在中介机构，充当“掮客”的角色，为供需双方牵线搭桥，从中谋取暴利。
此外，还有一些税务人员可能被收买，为虚开发票行为提供便利和掩护。
要打破这一利益链条，加强税收监管是关键。
税务部门应加大对企业发票使用情况的审查力度，建立健全发票管理系统，实现对发票的全流程监控。
通过大数据分析、风险预警等手段，及时发现异常的发票开具和使用情况。
同时，加强税务稽查队伍的建设，提高税务人员的专业素质和执法能力，对于涉嫌虚开发票的企业和个人，要进行深入调查，依法严惩不贷。
完善法律法规也是必不可少的一环。
当前，对于虚开发票的法律惩处力度还需要进一步加强。
明确相关法律法规的适用范围和量刑标准，使得犯罪分子无法钻法律的空子。
对于情节严重的虚开发票行为，应当加大刑事处罚力度，提高违法成本，让那些企图通过虚开发票谋取利益的人望而却步。
提高公众的法律意识同样重要。
很多企业和个人之所以参与虚开发票，是因为他们对这一行为的违法性质和严重后果认识不足。
因此，需要通过广泛的宣传教育，让公众了解虚开发票的危害，知晓相关的法律法规。
可以利用各种媒体渠道，如电视、广播、网络等，进行案例分析和法律解读，形成全社会共同抵制虚开发票的良好氛围。
加强部门协作也是打破利益链条的有效途径。
税务、公安、工商、金融等部门应建立联动机制，形成合力。
税务部门在发现虚开发票线索后，及时与公安部门沟通，联合开展侦查工作；工商部门加强对企业的注册和经营管理，防止虚假企业的出现；金融部门对资金流向进行监控，为查处虚开发票行为提供资金线索。
国家工商行政管理总局关于严厉打击利用虚假票据从事违法经营活动的通知
国家工商行政管理总局关于严厉打击利用虚假票据从事违法经营活动的通知文章属性•【制定机关】国家工商行政管理总局(已撤销)•【公布日期】2007.05.24•【文号】工商公字[2007]106号•【施行日期】2007.05.24•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】票据正文国家工商行政管理总局关于严厉打击利用虚假票据从事违法经营活动的通知（工商公字[2007]106号）各省、自治区、直辖市及计划单列市工商行政管理局：近年来，利用虚假票据从事违法经营活动、转移国有资金甚至贪污侵占公款的现象时有发生，在一些地区和行业甚至还比较严重，对此必须予以坚决查处。
为贯彻落实国务院领导的有关批示精神，进一步做好打击利用虚假票据从事违法经营活动工作，现将有关事项通知如下：一、提高认识，加强组织领导利用虚假票据从事违法经营活动不但扰乱了正常的市场经济秩序，而且还破坏了国家财经纪律，造成了国有资产的流失和腐败的滋生。
各级工商行政管理机关一定要充分认识利用虚假票据从事违法经营活动的危害性，增强大局意识和责任感，把严厉打击利用虚假票据从事违法经营活动纳入工商行政管理机关整顿规范市场经济秩序和社会治安综合治理工作之中，充分发挥职能作用，进一步采取有效措施，精心组织，周密部署，妥善安排力量，对利用虚假票据从事违法经营的行为予以坚决查处。
二、认真履行职责，进一步加大执法力度(一)各级工商行政管理机关要充分发挥企业登记监管职能作用，加强对申办企业申请材料的审查工作，依法把好市场主体准入关，凡申请材料未提交税务主管机关指定发票印制文件的，一律不予核定印制发票的经营范围。
同时，利用企业年检制度，严格审查相关企业的主体资格。
(二)要在做好市场日常巡查工作的同时，进一步加大对重点地区和重点单位的检查力度，对超范围经营或者未取得营业执照从事票据印制业务的，一经发现，严格按照《无照经营查处取缔办法》的有关规定及时予以查处。
骗取票据承兑罪案例
骗取票据承兑罪案例骗取票据承兑罪是指以欺骗手段骗取银行或其他金融机构承兑票据，情节严重的行为。
下面我们就来讲述一个真实的骗取票据承兑罪案例。
某年某月某日，某某公司的财务人员小张伪造了一张虚假的进项发票，并将其交给了某银行进行承兑。
小张以虚假的货物购买事实欺骗了银行，使银行误以为其货款已经支付，最终导致银行承兑了这张虚假的进项发票。
随后，小张将这笔钱据为己有，用于个人消费。
在这个案例中，小张的行为构成了骗取票据承兑罪。
首先，他伪造了虚假的进项发票，其次，他以虚假的货物购买事实欺骗了银行，使银行误以为其货款已经支付，最终导致银行承兑了这张虚假的进项发票。
这一系列行为严重损害了银行的利益，也造成了不良的社会影响。
骗取票据承兑罪是一种严重的经济犯罪行为，对于这类行为，司法机关必须依法严惩，绝不容忍。
同时，我们也要加强对企业财务人员的管理和监督，防止类似的犯罪行为再次发生。
企业应建立健全内部控制制度，加强对财务人员的培训和教育，提高他们的法律意识和诚信意识，从根本上预防和遏制骗取票据承兑罪等经济犯罪行为的发生。
在司法实践中，骗取票据承兑罪的定罪量刑主要根据犯罪的具体情节和社会危害程度来确定。
对于严重情节的犯罪行为，法律应当给予严厉的惩罚，以维护金融秩序，保护社会公共利益。
同时，也要关注犯罪嫌疑人的改造和社会重新融入问题，通过法律手段帮助其悔过自新，重新投入社会。
总之，骗取票据承兑罪是一种严重的经济犯罪行为，对于这类行为，我们应当保持高度的警惕，加强预防和打击。
只有通过全社会的共同努力，才能有效地防范和遏制这类犯罪行为的发生，维护金融秩序，保护社会公共利益。
如何防范和化解票据诈骗
如何防范和化解票据诈骗百姓金融网导读：近几年，票据诈骗活动日趋猖獗，它不仅给国家、单位和个人造成了巨大的经济损失，而且还严重损害了银行票据和金融机构的信用，扰乱了正常的金融管理秩序。
为此，防范和化解票据诈骗，是当前银行业面临的一项十分紧迫的任务。
研究防范和化解票据诈骗，笔者认为首先要熟知票据诈骗的特点、手段和成因。
一、票据诈骗的特点。
票据诈骗多以银行承兑汇票为主，以帖现、融资为目的，票据面额大，多在百万元以上。
二、票据诈骗的常见作案手段。
1、利用仿造、复制的假票据，即“克隆”票据进行诈骗。
此类假票据的要素内容与真票据一模一样，通过一般要素查询，很难发现仿造情况。
2、利用涂改、变造票据的手法进行诈骗。
此类假票据多数是犯罪分子利用取到的真实票据，先清洗其时间、金额、号码、印鉴或背书姓名以及其他要素，再重新填写自己所需要的要素，有些是整份变造，有的是变造一、二联。
3、利用虚假银行账户，骗购支票，伪造印鉴诈骗银行及企业资金。
犯罪分子通过虚设公司作掩护，有预谋、有组织、有计划、有分工的进行团伙作案，并将诈取的资金迅速转入转出。
4、票据诈骗手法已从传统的办法向借助高科技手段转化，如采用计算机清晰度扫描技术伪造他人签章等，而且在有些诈骗案件中，出现了具有高学历，曾在银行工作多年，熟悉银行操作程序和管理漏洞，规避法律经验丰富的“资金掮客”。
三、造成这种情况的主要原因。
一是由于一些企业财务人员缺乏应有的票据基本知识和风险防范意识，加之一些银行内部管理松懈，工作人员有章不循、违规操作，内部控制制度落实不到位等。
二是银行系统的防范技术落后于不法分子的高科技犯罪手段。
三是票据查询查复系统不完善，无法对票据进行全面防伪辨别。
现阶段，银行还只能证明是否签发过此张票据，至于查询所持票据是真是假无法准确判断。
因此，防范票据诈骗，一方面要从健全管理制度入手，管住“人”；另一方面要从全面提高技术手段入手，防住“票据”，彻底堵塞住各种漏洞，使票据诈骗活动失去产生和存在的环境。
申论热点：五个严禁 重拳整治行业协会乱收费600字
申论热点：五个严禁重拳整治行业协会乱收费600字
近期，关于严禁重拳整治行业协会乱收费的热点聚焦，引发广大热议。
要做到铁腕整治欺诈性收费，需要坚持以下五个严禁：
一是严禁行业协会对普通企业实施收费监管，只能实施公共服务性的管理，不得以任何名义征收费用。
二是严禁行业协会向普通企业收取乱收费，包括执业资格认定费、申报材料审查费、业务办理费等。
三是严禁行业协会借占便宜行骗，以监管名义实施强迫收费，不得冠以法定职责名义对企业实施收费。
四是严禁将行业协会服务业务和费用隐性收费，向企业收取非正常收费和损害行业发展的各种“增值服务”。
五是严禁行业协会采取拿地、资质出让等投机性的乱收费行为，以及向普通企业实施其他形式的乱收费。
严禁行业协会乱收费，是应当严格遵守的政府政策和监管规定，以及企业自身的行为准则，必须严格落实和执行。
任何形式的乱收费行为都必须严厉打击，牢记“重拳整治行业协会乱收费”的原则，共同促进行业发展，提升企业服务水平，为民众创造优秀的行业环境。
中央地方连放杀手锏 票据紧箍咒念不停
中央地方连放杀手锏票据紧箍咒念不停今年以来，票据市场“黑天鹅”事件不断爆发。
4月份天津银行(1578.HK)爆发了7.86亿票据案，加上1月的农业银行(601288.SH,1288.HK)39.15亿票据窝案、中信银行(601998.SH,0998.HK)9.69亿票据风险事件，3起票据案件累计涉案金额达56.7亿。
对此，各地监管部门已加紧票据业务排查，日前央行、银监会也开始联手整治。
一位地方银监局人士证实，日前央行、银监会发布了《关于加强票据业务监管促进票据市场健康发展的通知》（银发[2016]126号文）。
这已是监管层今年以来第二次出手规范银行票据风险。
今年1月，银监会曾下发《关于票据业务风险提示通知》。
126号文称，部分票据业务发展不规范，部分银行有章不循、内控失效问题已经引发系列票据案件，造成资金损失，业务风险不容忽视。
银行应于2016年6月30日前，全系统开展票据业务风险排查，对存在的风险银行，立即采取有效措施堵塞漏洞；银行应于7月15日前，将风险自查情况同时报送央行和银监会。
央行副行长潘功胜在两会期间表示，央行正在抓紧推动建设全国统一的票据市场，这是下一步央行工作计划之一。
建设电子票据交易系统，将有利于提高票据市场交易效率，降低票据市场交易成本和交易风险。
财新此前报道，央行近期正在论证建立全国统一的票据交易所，涵盖电子票据和纸质票据，并已下发相关调研函。
监管层规范“同业户”《第一财经日报》报道，126号文再次重申《中国人民银行关于加强银行业金融机构人民币同业银行结算账户管理的通知》(银发[2014]178号)要求：银行应严格执行开户银行必须通过大额支付系统向存款银行一级法人进行核实。
其次，需严格规范异地同业账户的开立和使用管理，加强预留印鉴管理，不得出租、出借账户，严禁将本银行同业账户委托他人代为管理。
最后，开户银行和存款银行应按月对账，对账发现同业账户属于虚假开立或者资金流水异常的，应立即排查原因，对存在可疑情形的应在2个工作日内向监管部门报告。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
银 行工作 人 员审验 票据 带来极大匪难． 也结不法分子 伪造票据
进 行诈 骗提 供 便 利 。 处 理 过 程 中 违反 规章 制 度 ， 规操 作 的 违
员工 ， 不论是否造成损失 ，部应 给予严
处。
银企携手， 斩断票据诈骗魔爪
银 票 据是我 国支忙 结算 的重要 信用工具 ， 以票据为二具的支付结算构
各金 融机构除 严格执 行 中国人 民 银行有关票据结算 的规章制度 外 ． 还要 研究 不法分 子 以假银 行票据 进行诈骗 的新动向 ， 采取 一些得 力措施。要积极
采 用 高 新 技 术 ．切 实 提 高 反 假 技 术 手 段 ， 取 在 最 短 的时 间 内 ． 争 把银 行 防范 能 力 提 高 到 一 个新 水平 ， 民银 行 在把 人 好 票 据 印 制 质 量 关 的 同时 ． 应 适 时变 还
维普资讯
卫ｚ＞ｚ ０ｍ
金 融 大 视 角
用 ０ｏｚｏ王
栏 目
主
特
：
魏 书 传
口陈爱 和
斩断
并与陆某谈好价格 、 量 ， 数 觋方 目前 作 为 票 据 结 算 主 体 的 银 处 看货 ， ９日下 行承 兑汇 票 已 占据 整个 银 行 结 算 商 定于 第二 天带汇票提货。８月 １ 午， 郦某将一份 伪造 白票面值为 ２ 勺 ０余万 量 的 ７ ％ 左 右 ．在 票 据 市场 飞 速 ０
体 和 聚焦点 。
票 据诈骗 ， 狡兔 岂止三窟
票据调包。株洲某公司因 与珠 海某
公 司 有一 笔 业 务台 作 意 向 ，觋 方 约 定 采
取承兑 ＇票结算方式。 ［ 株洲公置将 ７ ０万
元 现 金 存 Ａ 农 行 其 分 理 处 ．于 当 日办 好
两张共 计 ７ ０万元的银 行承 兑１ 票。 ［ 并应 对方要求将两张承兑汇票 的原件传真绐
在得知袁某 在南通的朋 友、某纺织 有限 公司经理 陆某处 有棉花 出售的消 息后 ， 遂与袁某 、 何采等人 于 ８月 １ ８日到 某
票据诈骗 ， 为何频频得手
近年来 ，商业银行在办理 结算业务 中虽采取 了防范票据诈骗的措施 ， 且做 了
ｌ
嚣
维普资讯
样 ， 用 高 科 技 手 段 重 新 制造 了一 张 。 利 随
装饰材料加工企业 经 常对外宣称无 力
支付银行利息。该户在银行 的帐 目上也 长对间没 有货款回笼 ，但生 产经营仍正
常进行。银｛ 工作人员深＾ 到一些相关 ｊ
企 业 进 行 深 人 的调 查后 发现 ：该 企 业产
品在外地销售 ，全部采 用承 兑＇票 方式 ［
对 方 ， 接 受 对 方 邀 请 前 往 珠 海 洽 谈 业
务。当栋 潍公 司 代表到达珠海后受到 对方 的盛 情款待 ， 酒宴 中， 洲方的代表 株 将两张＇ 票给对方过 目检查 。但是他们 ［ 不知已掉进对方设置的陷阱 ， 原来 ， 对方 在接收到 ＇票传真件后已按 照汇票 的式 ［
着调换票据 ， 珠海方窃取 到 ７ Ｏ万元真银 行承兑汇票后顺利提现。待株洲客商 囡
生 意 禾 谈成 、 到原 出 票 退 票 时 ， 行 回 银
结算 ，企业 收到承兑汇 票后 再将汇 票背
书转让购进原材料 ，或转让给其 它有 关 联的企业 向银 ， 申请贴现 而套取现金 。 疔 从而逃避银行 的收贷 收息 ，该企 业已在 他 ，帐户上 屯积上 １０万 元存款 。诸 如 疔 ０ 此类 的事件不 仅使银什 对债权的管理 失 控， 加剧企业的逃废债行为 ， 而且容易引
缺乏 ． 经营困难 ， 迫切希望能够组 织到 太颧资金来盘活企业 ， 社会上的不法分 子 ，就 是 利 用这 种 心 理 ，实 施 诈 骗 犯 罪。金 融部 门制度落实不到位 ， 有章不 循． 违规操作 是假票据诈骗成功 白直接 勺 原 因。为防范支付结算风险 ． 各商业银 行 都有一整套 严密 的内控 制 度和 操作
纱 ２ ０余 吨 。
在经 济结算 中 出演 “ 角” 同时 ， 主 的
也 不可 避 免 的成 为 资 金风 险的 载
票据 圈钱。天津谦和企业发展有限 公司法定代表人于谦 ，以即 时兑现高额 利 息 的 办 法 ，在 １９ ９ ８年 ４月 至 １ 间 ０月 先后诱 使 ９家单 位在银 行存款 ７２ ３０万 元。于潇雇佣他 人用高拄术 手段伪造转 帐支票， 将上述款项中的 ６ ４ ． 万元划 ８９ ８ 出银行实际控制 ，于谦实得 赃款 ５ ５ ． ８ １８ 万元。一 审法 院审理认定于谦犯票据诈 骗罪 ．依法判处死刑 ，剥夺政治权利终 身， 并处没收个人全部财产。 票据逃愤。 一隶欠贷 １０ ００余 万元的
发企 业 间 的债 务 纠纷 。
工作人员告知 ， 两笔汇票已被兑付。 票据 隆” 克 。目前 ， 票据 ” 隆” 克 已经 是” 你方唱罢我登场” 并且票据 面额大 ， ，
受欢 迎 程 度 越 高 。 年 ８月 ， 家 港 人 郦 去 张 曩 化 名 为 常 州 市 进 出 口 公 司 李 强 ，在 做 生意 过 程 中 认 识 了袁 某 、 某等 人。郦某 何
成银行结算的重要 内窖 。 如何有效防 范
这 类 犯 罪 为 ， 护 生 融 机 构 的 正 常 经 维
明确的要求。但在 实际 二作中 ， 往往 习 人 员编制紧 缺或贯 彻意识差 使审票 在
发展 的背后 ， 可否认这 样 一个 事 不
实 ：承 兑汇 票在 实 际运作 过 程 中 ， 因为 引发不 少违 法违 规行为 ， 之 使
元的银行＇ 票交给陆某 ，陆某想通过银 ［ 行查询一 下， 由于１ 星期六 ， 但 台逢 银行不 提供票据查询服务 ，结果未能识破假汇 票． 被郦某骗走了总 款 ２ ０余万元 的棉