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(财务知识)财务管理学习资料
(财务知识)财务管理学习资料一、引言财务管理是现代企业管理中的核心内容之一，它涉及企业用于管理和控制财务资源并实现目标的技术和方法。
随着经济的发展和竞争的加剧，财务管理对企业的重要性不断上升。
本文将提供一些财务管理学习资料，帮助读者深入了解财务管理的基础原理和实践技巧。
二、财务管理基础知识1.财务报表：财务报表是财务管理的基础，它主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。
资产负债表反映企业在某一特定日期的资产、负债和所有者权益；利润表反映企业在一定期间内的收入、成本和利润情况；现金流量表反映企业在一定期间内的现金流入和流出情况。
2.财务比率分析：财务比率分析是衡量企业财务状况和经营绩效的重要工具。
主要包括偿债能力比率、营运能力比率、盈利能力比率和股东权益比率等指标。
通过财务比率分析，可以评估企业的偿债能力、经营效率、盈利能力和财务风险。
3.成本管理：成本管理是指通过管理成本来提高企业的盈利能力和市场竞争力。
它包括成本分类、成本控制和成本效益分析等内容。
通过成本管理，企业可以合理安排资源，降低成本，提高效益。
三、财务规划与预算1.财务规划：财务规划是指企业依据其长期目标和短期战略，通过制定明确的财务目标和计划，以实现财务发展的过程。
财务规划包括预测和决策两个环节，通过财务规划，企业可以合理分配资源，优化财务结构，实现财务目标。
2.预算管理：预算管理是财务管理中最基础的重要内容之一。
它涉及到预算的编制、执行和审查等环节。
预算管理通过制定预算，明确目标和责任，控制成本，促进资源的有效配置和利用。
四、资本运作与融资决策1.投资决策：投资决策是指企业在不同的投资项目之间进行选择和决策的过程。
它包括投资项目评估、风险评估、资本预算和投资组合等内容。
通过投资决策，企业可以实现资本的最优配置，提高投资回报率。
2.融资决策：融资决策是企业在资本需求与资本供给之间进行选择和决策的过程。
它包括资本结构、融资方式和融资成本等方面。
财务管理复习资料(完整版)
《财务管理》复习重点第一章导论第一节企业的类型与设立一、独资企业(一)独资企业的含义独资企业是单个人出资，由出资人个人所有、个人经营和控制、出资人对企业债务承担无限责任的企业。
(二)独资企业的特点1.形式简单，创立容易；2.不是法人，企业资产属于出资人；3.不是纳税主体，交个人所得税，不交企业所得税；4.出资人对独资企业债务承担无限责任。
二、合伙企业(一)合伙企业的含义合伙企业是指由两个或两个以上的人共同出资、共同经营、共同所有和控制，各出资人对企业的债务承担连带无限责任的企业。
(二)合伙企业的特点1.合伙企业的资产不属于企业，属于合伙人。
2.合伙人承担无限连带责任3.不是法人4.不是纳税主体(三)合伙企业的类型1.一般合伙制：合伙人的权利义务类似于“独资企业”。
2.存在有限责任合伙人的合伙制：有一个或多个负有限责任的合伙人，负有限责任的合伙人不参与经营管理。
3.合伙人之间不负连带责任的合伙制：合伙人对自身的行为和结果承担无限责任，不对其它合伙人承担责任。
三、公司企业(一)公司企业的含义公司企业是由两个或两个以上的出资者(法人或自然人)以一定的形式共同出资而组成的法人企业。
(二)公司企业的优点1.责任的有限性2.筹资的便利性3.规模趋大的可能性4.所有权与经营权的分离性5.资本的稳定性6.所有权的可转移性7.寿命的持续性(三)公司企业与非公司企业的区别2.非公司企业特点：规模不大、企业不能以自己的名义拥有资产、企业资产属于所有者个人、不是法人、不是纳税主体。
第二节公司企业的组织结构和目标一、公司的组织结构1.股东大会：最高的权力机构。
2.董事会：公司决策与管理机构，对股东大会负责。
3.监事会：公司监督机构，防止董事会权力过大，不参与决策管理。
4.总经理：负责公司日常的经营管理，直接对董事会负责。
5.内部审计机构：对公司会计事务进行监查与审核。
二、董事的职责定期向股东提供经过独立审计的年度报告(主要是财务报表)。
财务管理整理资料
优先股股利 1 −税率
税前及支付固定支出前利润=利息费用+租金+所得税费用+税后利润 固定支出保障倍数反映了企业盈利支付固定支出的能力。 企业营运能力分析 (一) 、应收账款周转率 应收账款周转次数= 应收账款周转天数=
赊销收入净额 应收账款平均余额 360
净利润 净资产平均总额
× 100%
这一指标反映了所有者投入资金的获利能力，指标越高，说明获利能力越强。 与股票数量或股票价格有关的获利能力指标 (一) 、每股盈余=
净利润−优先股股利 发行在外的普通股股数
每股盈余是一个非常重要的财务指标，可以反映股份公司的获利能力大小，每股利润越高， 一班说明获利能力越强。但实际分析时还要结合企业的股本数量、股利政策等因素。这一指 标的高低会对股票价格会产生较大的影响。 (二) 、普通股每股现金流量= (三) 、普通股每股股利= (四) 、市盈率=
经营活动现金净流量 流动负债
现金流量比率是经营活动现金净流量与流动负债进行对比所确定的比率， 反映企业每年的经 营活动现金净流量偿还到期债务的能力。 （这一指标越高说明企业支付当期债务的能力越强， 企业财务状况越好。 ） 短期偿债能力分析 (一) 、资产负债率 资产负债率=
负债总额 资产总额
× 100%
(七) 、现金利润效率 现金利润效率=
现金及现金等价物净增加额 净利润
(八) 、现金收入比率 现金收入比率=
经营现金净流量 主营业务收入
(九) 、销售毛利率 销售毛利率=
销售收入净额−销售成本 销售收入净额
× 100%=
毛利 销售收入净额
× 100%
销售收入净额是指产品销售收入扣除销售退回、销售折扣与折让后的净额。 销售净利率=
财务管理复习资料(完整版)
财务管理复习资料(完整版)导言财务管理是企业管理的重要组成部分，它涉及到企业的财务决策和资源配置等方面。
理解和掌握财务管理的基本原理和方法，对于提高企业的经营效益和风险管理能力具有重要意义。
本文是一份完整的财务管理复习资料，包括了财务管理的基本概念、财务报表分析、资本预算和投资决策、现金流量管理以及国际财务管理等内容，希望能够帮助读者全面复习财务管理的知识。
第一章财务管理基本概念财务管理是指企业对财务资源的筹集、配置和使用过程中的各种经营决策与行为，包括财务分析、财务规划、投资决策、资金筹集、资本运营和分配等方面。
财务管理的目标是为了确保企业实现财务目标并增加股东权益。
财务管理的核心是价值管理，即通过合理配置和使用财务资源，最大限度地增加企业的所有者权益。
在进行财务管理时，需要根据不同的目标和情况，制定相应的财务战略和策略，以实现最佳的财务绩效。
第二章财务报表分析财务报表分析是财务管理的重要工具之一，通过对财务报表进行综合分析和比较，可以了解企业的财务状况和经营情况，并作出相应的决策。
财务报表分析主要包括财务比率分析和财务趋势分析两个方面。
财务比率分析是通过计算和分析一系列财务指标，如流动比率、偿债能力比率、盈利能力比率等，来评估企业的财务状况和经营绩效。
财务比率分析的目标是了解企业的经营风险和盈利能力，帮助企业制定适当的财务策略。
财务趋势分析是通过比较企业在不同会计期间的财务数据，观察和分析财务指标的变化趋势，从而判断企业的发展动向和经营状况。
财务趋势分析可以帮助企业发现问题和风险，并及时采取相应的措施进行调整和改善。
第三章资本预算和投资决策资本预算是指企业对资本投资项目进行评估和选择的过程，涉及到资金的计划、安排和使用等方面。
资本预算的目标是通过对不同投资项目进行经济评价和比较，选择具有较高回报和风险可控的项目，以实现资本的最优配置。
投资决策是指企业对投资项目进行决策和管理的过程，涉及到投资目标的设定、项目选择、融资安排和风险管理等方面。
财务部财务管理资料目录
财务部财务管理资料目录背景介绍财务部是公司中一个重要的职能部门，负责管理和监督公司的财务运作。
为了更好地组织和管理财务数据和文件，制定一个清晰的财务管理资料目录是必要的。
目录结构1. 财务报表- 会计年度报表- 资产负债表- 损益表- 现金流量表2. 预算和预测- 年度预算- 预测报告- 成本预算3. 会计政策和准则- 会计政策手册- 会计准则解读- 会计估计和假设4. 税务文件- 税务申报表- 税务合规文件- 增值税5. 审计文件- 内部审计报告- 外部审计报告- 审计程序和检查表- 审计问题解决记录6. 财务内控- 内控流程图- 内控检查清单- 风险评估报告- 内控改进建议7. 合同和协议- 融资协议- 合作协议- 委托贷款协议- 财务咨询合同8. 投融资文件- 融资方案- 股权投资协议- 合资合同- 风险评估报告9. 其他财务文件- 财务制度手册- 银行对账单- 财务会议纪要- 费用报销记录使用注意事项1. 每个文件的命名应清晰明确，便于检索和管理。
2. 文件应按照时间顺序进行归档，方便查阅历史记录。
3. 确保文件的机密性和保密性，妥善保管重要文件。
4. 定期检查资料目录的完整性和准确性，及时更新和补充需要的文件。
以上是财务部财务管理资料目录的基本结构和注意事项，请按照实际情况进行调整和补充。
通过建立规范的财务管理资料目录，可以提高财务部门工作效率和质量，确保公司财务管理工作的顺利进行。
财务管理学资料整理版
第一章财务管理总论一、财务管理的概念1、财务是个人、企业和政府组织有关财产的管理或经营以及现金的出纳、保管、计算等事务。
企业财务是指在再生产过程中的资金运动，体现企业与各方面的经济关系。
2、财务活动：是指在再生产过程中的资金运动，即资金的筹集、运用和分配活动。
3、资金筹集【筹资】企业在资本市场上向投资者出售金融资产（债券）、发行股票和取得借款等筹措资金。
资金运用【投资】企业运用筹措的资金购置各种资产以便增加企业未来现金流量或者长期发展潜力的长期资产。
资金分配企业将销售收入扣除各种费用和税金后进行税后利润的合理分配与支付。
4. 财务关系是指财务活动中企业与各方面发生的经济关系，主要包括：企业与所有者之间的财务关系；企业与债权人、债务人之间的财务关系；企业与投资方、被投资方之间的财务关系；企业与国家之间的财务关系；企业与企业之间的财务关系；企业与个人之间的财务关系。
5、财务管理是基于企业再生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，利用价值形式对企业再生产过程进行的管理活动。
财务管理具有三个特点：价值管理；具有综合性；既是企业生产活动的前提，又反映企业全部经营活动的成果。
6、财务管理的基本内容：1）筹资决策；2）投资决策；3）股利分配决策7、财务管理的历史改革：一是从财务管理学科发展的角度看：1）描述及法规性阶段；2）内部决策阶段；3）投资与财务管理阶段。
二是从一个企业财务实践的发展过程看：1）财务处理阶段；2）成本费用控制阶段；3）资金管理阶段；4）资本运营阶段。
8、财务管理的特性：1.财务管理是一项专业管理与综合管理相结合的管理活动；2.财务管理与企业经营管理有密切的联系；3.财务管理必须及时对企业的经营状况和财务状况进行监控；4.财务管理与其他管理学科的关联性二、财务管理的目标1、财务管理目标相关理论阐述：1）、利润最大化：通过对企业财务活动的管理不断增加企业利润，使企业利润达到最大；2）、每股收益最大化：将收益和投入资本联系起来进行考核，用每股收益（或权益资本收益率）代表企业财务管理目标；3）、公司价值最大化（股东财富最大化）：是指公司全部资产的市场价值，以一定期间属于投资者的现金流量按照资本成本或投资机会成本贴现后的现值表示；4）、社会责任（Corporate social responsibility，简称CSR）：是指企业在其商业运作里对其利害关系人应付的责任。
(财务知识)财务资料最全版
(财务知识)财务资料最全版财务资料最全版在商业和财务领域，准确的财务资料是非常重要的，它们提供了关于企业经济状况的详细信息，帮助管理者做出明智的决策。
本文将提供财务知识的最全版，介绍财务报表、财务比率以及财务分析等方面的内容，旨在帮助读者更好地理解财务资料。
1. 财务报表财务报表是记录和展示公司财务状况的重要工具。
它们由资产负债表、损益表和现金流量表组成。
资产负债表显示了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益情况。
损益表则展示了企业在一定期间内的收入、成本和利润。
现金流量表则反映了企业在一定期间内的现金流动情况。
2. 财务比率财务比率是通过对财务数据进行计算而得出的指标，用于衡量企业的财务健康状况和运营绩效。
常见的财务比率包括流动比率、速动比率、负债比率、利润率等。
流动比率是指企业流动资产与流动负债的比例，用于评估企业偿债能力。
速动比率则排除存货，并计算企业能够迅速偿还债务的能力。
负债比率是指企业负债总额占资产总额的比例，用于评估企业的债务风险。
利润率指标衡量了企业每单位销售额所产生的净利润。
3. 财务分析财务分析是利用财务资料对企业进行评估和比较的过程。
通过分析财务报表和财务比率，可以了解企业的盈利能力、偿债能力、运营效率等方面的情况。
财务分析师通常使用水平分析和垂直分析等方法来评估企业的财务状况。
水平分析比较了企业在不同时间段内的财务数据，以了解其发展趋势。
垂直分析则比较了企业不同项目在财务报表中所占的比重，以揭示企业的经营情况。
总结：财务资料对于企业的管理和决策至关重要。
财务报表提供了详细的财务信息，财务比率帮助评估企业的财务健康状况，财务分析揭示企业的盈利能力和运营效率。
了解和正确运用财务资料将使企业能够做出准确的决策，并在竞争激烈的商业环境中取得成功。
希望本文内容对您的财务知识提升有所帮助。
财务资料的全面了解将有助于您更好地理解企业财务状况，并为企业的发展和增长提供支持。
财务管理复习资料
财务管理复习资料一、引言财务管理是企业管理的重要组成部分，对于企业的长期发展和盈利能力具有重要影响。
财务管理涉及多个方面，包括财务分析、预算管理、资本运作等，掌握财务管理的基本原理和方法对于提高企业经营效益、降低经营风险至关重要。
本文将围绕财务管理的相关知识点进行复习，总结常见的财务管理方法和技巧，帮助读者深化对财务管理的理解。
二、财务分析1.资产负债表分析资产负债表是财务管理中最常用的工具之一，通过对资产负债表的分析可以了解企业的财务状况、偿债能力和盈利能力等。
在资产负债表分析中，需要重点关注企业的资产结构、负债结构以及所有者权益结构。
2.利润表分析利润表是反映企业利润状况的重要财务报表，通过对利润表的分析可以了解企业的盈利能力、盈利构成以及成本控制能力。
在利润表分析中，需要重点关注企业的销售收入、成本构成以及利润率等指标。
3.现金流量表分析现金流量表是体现企业现金流动状况的重要财务报表，通过对现金流量表的分析可以了解企业的现金收入和支出情况，评估企业的偿债能力和经营活动的现金流动性。
在现金流量表分析中，需要关注企业的经营活动现金流入和流出、投资活动现金流入和流出以及筹资活动现金流入和流出等指标。
三、预算管理1.预算编制预算编制是财务管理中的重要环节，通过合理编制预算可以帮助企业计划和控制财务活动。
预算编制需要考虑企业的目标和战略，根据不同的预算类型制定相应的预算方案，如销售预算、生产预算、资本预算等。
2.预算执行与控制预算执行与控制是预算管理的核心内容，企业需要通过对预算执行情况的监控和调整，确保预算的有效实施。
预算执行与控制需要注意与实际情况的对比，及时发现偏差并采取相应措施进行调整。
3.预算评估与优化预算评估与优化是预算管理过程中的重要环节，通过对预算执行情况的评估，发现问题并进行优化，提高企业的经营效益和控制财务风险。
预算评估与优化需要采取定期检查和评价的方式，确保预算的有效性和可靠性。
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支出证明单1
经办人：日期：出纳员：日期：
支出证明单2
年月日
注：本单一式两联，一联部门留存，二联交财务报帐。
借款单
经办人：日期：出纳员：日期：
询价单
注：本单一式两联，一联询价员自留，以备参考。
一联报会计部经理，对照实际采购价格分析并签署意见，然后报财务总监。
盘点人员编组表
年月日
制表人：审核人：批准人：
盘点表
经管部门：盘点日期：盘点限时：
经管部门负责人：盘点人：会点人：复盘人：
盘点统计表
物品类别：年月日
制表人：复核人：
CK—KJ/BD--07
盘点盈亏报告表
制表人/日期：复核人/日期：批准人/日期
9
CK—KJ/BD--06
盘点盈亏报告
年月日
制表人：复核人：
CK—CW/BD--01
固定资产报废/报损申请审批表类别：报废□报损□编号：
注：本表一式三联，第一联财务管理部留存，第二联报会计部，第三联报仓库。
CW-CK/BD—01
公司各类单项资金管理审批权限一览表
说明：
一、上表所指“……以下”均含本数。
二、以上单项资金使用系指预算内开支。
单项资金预算外开支的审核与核准按相应规
定办理，审批则以超支部分占预算内金额的百分比为基础，20%（含）以内的由总
经理批准，20%以上的由董事长批准。
三、审批权限分三类：
1.审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。
2.审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准。
3.核准：指各级财务负责人根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。
四、审批顺序：
先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线(按表中所标号的顺序即可)。
若遇有关人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。
缴款单
编号：
年月日
缴款人：复核：出纳：
注：本单一式三联，第一联会计室留存，第二联返缴款人，第三联由缴款人报缴款单位财会室。
现金申领单
年月日
注：本单由会计室使用并管理。
借款单
年月日
注：本单由会计室使用并管理。
支票使用登记薄
差旅费报销单
报销部门：年月日附单据张
注：本单一式两联，第一联会计室留存，第二联报销部门留存，由报销部门指定人员据以登记本部门费用开支。
票据交接清单编号：
年月日
移交人接收人
注：本单一式三联，第一联会计室留存，第二联返移交人，第三联由移交人报移交单位财会室。
盘点人员编组表
年月日
批准：审核：制表：
说明：本表由财务会计部经理编制，财务总监审核，总经理批准。
财务会计部、会计室各留存一份，其余分报本表中各经管部门和总经理。
固定资产盘点表
使用部门：年月日
使用部门负责人：会点人：盘点人：制单：
注：本单一式两联：第一联财产管理部门留存，第二联报会计室。
固定资产增加单
财产编号：年月日
经办人：制单：
注：本单一式三联：第一联财产管理部门留存，第二联交会计室，第三联交使用部门，
固定资产登记卡
总帐科目：本卡编号：明细科目：设卡日期：年月日财产编号：
注：新卡由财会部门填制，填制完毕后转财产管理部门留存并管理。
固定资产登记卡
总帐科目：本卡编号：明细科目：设卡日期：年月日财产编号：
固定资产移转单
财产编号：年月日
注：本单一式四联，第一联财产管理部门留存（如资产在公司内部两个单位之间移转，则要复印一联送移入单位的财产管理部门），第二联交财务会计部（如资产在公司内部两个单位之间移转，则要复印一联送移入单位的财会部门），第三联交移入部门，第四联交移出部门。
固定资产减损单
财产编号：年月日
物资管理员：使用人或保管人：
注：本单一式四联，第一联财产管理部门留存，第二联交会计室，第三联使用部门存查，第四联如减损财产缴库，则本联由物资管理员保管，如未能缴库，由财产管理部门暂为保管。
固定资产出售比价单
经办人：
注：本单一式三联，第一联由招商比价部门自存，第二联送财务会计部，第三联送财产管理部门。
审计通知单
□日常□定期□不定期年月日
制单：
注：本单一式两联，第一联审计监察部留存，第二联送达审计对象。
资金差异报告表
编制单位（部门）：年月日单位：千元
审核：制表：
资金来源运用比较表
编制单位（部门）：年月日单位：千元
审核：制表：
资金来源运用预计表
编制单位（部门）：年月日单位：千元
审核：制表：
银行短期借款明细表
编制单位（部门）：截止日期：年月日单位：千元
审核：制表：
比价单
编号：
年月日
比价员：
注：本单一式两联，一联比价员自留，以备参考。
一联报评价部门，对照实际采购价格分析并签署意见，然后报采购价格批准人之上级。
请款单
申请部门：年月日
申请人：
注：本单一式两联，第一联申请部门自存，第二联交财务会计部。
CW-CK/BD—25
闲置固定资产明细表
制表日期：年月日
批准：财务审核：财产管理部门审核：制表：
CW-CK/BD—20
固定资产增减表
固定资产类别：统计日期：年月日至
财产管理部门：负责人：经办：财会部门：负责人：经办：
注：本表一式两联，第一联财产管理部门留存，第二联财会部门留存。
CW-CK/BD—12
盘点盈亏报告
审计监察部经理：审核：制表：
CW-SJ/BD—01
月度审计工作计划
年月份：
汪：本表一式三份，一份审计监察部留存，另两份分报总经理、财务总监。
批准：审核：制表：
CW-CK/BD—23
房屋登记卡
房屋名称：设卡日期：年月日
CW-CK/BD—24
土地登记卡
卡
日
期
：
年
月
日
CW-CK/BD—28
财产保管簿
部门：设簿日期：
CW-CK/BD—13
银行存款及现金余额日报表
编制单位（部门）：年月日
制表：
CW-CK/BD—07
支出证明单
部门：年月日
领款人：出纳：
注：本单一式两联，第一联会计室留存，第二联申报部门留存，由申报部门指定人员据以登记本部门费用开支。
物品盘点表
财产保管员：盘点员：
保管人：
部门主管：
内部缴款单
有关人员签章：
库存现金清查表
固定资产报废报损审批表
审批：财务总监：主管：
固定资产移转单移出部门
固定资产购置申请单
物品报损、报失审批表
盘点统计表
盘点人员编组表
支出证明单
借款单。