第13章 资本充足率

第13章 资本充足率
1.
资本的账面价值与市场价值有何区别？
2.
银行的资本充足性衡量方法主要有哪些？
3.
请简要比较杠杆比率与基于风险的资本充足率的优劣。
4.
美国联邦存款保险公司如何按照杠杆比率对金融机构进行资本充足性的监管？
5.
Basel协议 I如何对资本进行定义？有哪些资本充足率要求？
6.
Base 协议II对资本监管的基本框架包括哪些支柱？
7.
Base 协议II关于资本的定义与资本的计算标准与Basel协议 I相比有何改进？
8.
Basel 协议III对资本管理有何改变？
9.
Basel协议如何设计不同资产的风险权重？
10.
Basel协议如何计算表外资产的风险？
11.
简要回答计算金融机构的资本充足率的基本步骤。
12.
监管当局如何对证券公司进行资本管理？
13.
监管当局如何对保险公司进行资本管理？
14.
计算题，A银行的资产负债表如表13.18（单位：百万元）。
表13.18 A银行的资产负债表
资产（万元） 权益（万元）
证券 800 存款 1800
贷款 1200 资本 200
合计 2000 合计 2000
半年之后由于一些原因，A银行的贷款在二级市场价格为1100万元。如果按市场价值
计算， A银行的资本是多少。

15.
接上题，如果A银行的贷款在二级市场价格为900万元，请按市场价值计算A银行
资本。

16.
X银行的资产负债表数据如表13.19所示，求X银行的核心资本与总资本。
表13.19 X银行的资产负债表（万元）
资产 负债与所有者权益
现金 短期国债 100 50 存款 次级债券 970
100
住房抵押贷款 其它贷款 650 400 普通股 留存收益 120
10
合计 1200 合计 1200

17.
接13.16题数据，请计算X银行的杠杆比率。
18.
接13.16题数据，如果各资产的风险权数分别为：现金的为0%，国债为20%， 住
房抵押贷款为50%，其它贷款为100%，求X银行的核心资本充足率。

19.
计算题，Y银行的资产负债表数据如表13.20（单位：万元）。
20.
表13.20 Y银行的资产负债表数据
资产（万元） 风险权数% 负债与所有者权益（万元）
现金 市政证券 400 400 0 20 存款 联邦基金借款 3600
40
住房抵押贷款 商业贷款 BB+ 800 2400 50 100 次级债券 股本 160
200
合计 4000 合计 4000

不考虑表外业务，计算银行的资本充足率与核心资本充足率。
接19题，如果Y银行还拥有两项表外资产，对BB级企业200万元的银行承兑，向Z企业（评
级为AA－）提供备用信用证150万元，两者的信用转换系数分别为20%与100%，对应于表
内资产的风险权重分别为100%与20%，计算Y银行的资本充足率。

计算题参考答案
13.14
如果A银行的贷款在二级市场价格为1100万元，A银行的资产市值跌到1900万元，A
银行的资本从原来的200万变成100万元。

13.15
如果A银行的贷款在二级市场价格为900万元，A银行的资产市值跌到1700万元，已低于
存款（负债）1800万元，A银行的资本变成－100万元。13.16

X银行的核心资本＝120+10＝130（万元）
X银行的总资本＝120+10+100=230（万元）
13.17
X银行的杠杆比率＝核心资本/资产＝130/1200=10.83%。
13.18
X银行风险资产额＝100*0%+50*20%+650*50%+400*100%=735(万元)；
X银行的核心资本充足率＝130/735 X100%=17.68%。
13.19
根据Y银行的资产负债表，得出一级资本为200(万元)，二级资本为160(万元人民币)，
总资本为360(万元)，

Y银行风险资产额＝400*0%+400*20%+800*50%+2400*100%=2880(万元)
Y银行的资本充足率＝360/2880 X100%=12.50%；
Y银行的核心资本充足率＝160/2880 X100%=5.56%。
13.20
Y银行承兑的风险加权资产数＝200×20%×100%＝40（万元）；
Y银行备用信用证的风险加权资产数＝150×100%×20%＝30（万元）；
Y银行风险资产额＝2880+40+30＝2950(万元) ；
Y银行的资本充足率＝360/2950 X100%=12.20%。