成人教育《财政与税收》期末考试复习题
财政与税收试题及答案
财政与税收试题及答案一、单选题（每题2分，共20分）1. 财政收入的主要来源是（）。
A. 税收B. 债务C. 国有资产收益D. 国际援助答案：A2. 增值税属于（）。
A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税答案：B3. 财政支出中用于国防和外交事务的部分属于（）。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：D4. 税收的强制性体现在（）。
A. 纳税人自愿缴纳B. 纳税人强制缴纳C. 税务机关强制征收D. 税务机关自愿征收答案：C5. 财政赤字是指（）。
A. 财政收入大于财政支出B. 财政支出大于财政收入C. 财政收入等于财政支出D. 财政收入和财政支出无关答案：B6. 个人所得税的征收方式是（）。
A. 累进税率B. 固定税率C. 比例税率D. 定额税率答案：A7. 财政政策的扩张性表现在（）。
A. 增加税收B. 减少支出C. 减少税收D. 增加支出答案：D8. 税收的公平性原则要求（）。
A. 同等收入同等税负B. 不同收入不同税负C. 同等收入不同税负D. 不同收入同等税负答案：A9. 财政支出中用于教育和卫生的部分属于（）。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：B10. 税收的稳定性原则要求（）。
A. 税收政策频繁变动B. 税收政策保持稳定C. 税收政策随意变动D. 税收政策不明确答案：B二、多选题（每题3分，共15分）1. 财政收入的来源包括（）。
A. 税收B. 债务C. 国有资产收益D. 国际援助答案：ABC2. 税收的特点包括（）。
A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 随意性答案：ABC3. 财政支出的类型包括（）。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：ABCD4. 税收的作用包括（）。
A. 调节经济B. 保障国家财政收入C. 促进社会公平D. 增加就业答案：ABC5. 财政政策的类型包括（）。
最新《财政与税收》期末试卷4含参考答案
《财政与税收》期末试卷4含参考答案一、单项选择题（本题共10小题，每小题1分，共10分）1．以下（）不是税收法律关系中的征税主体。
A．国家税务局 B.海关 C.地方税务局 D.代扣代缴单位2．具有财政补贴性质的退税形式有（）。
A．多征退税 B．再投资退税C．误征退税 D．提取代征手续费退税3. 关于购买性支出与转移性支出的经济影响的说法，正确的是（）。
A．购买性支出对企业预算约束较强B．转移性支出对企业的效益约束较强C．转移性支出直接影响社会生产D．购买性支出直接影响收入分配4. 财政收支计划指标是在以前财政年度的基础上，按新的财政年度的经济发展情况加以调整之后确定的预算，此种预算称为（）。
A．增量预算 B．复式预算 C．单式预算 D．零基预算5. 改革开放以来，我国各项财政支出中，增长最快的项目是（）。
A．基本建设支出 B．文教科学卫生支出C．行政管理支出 D．国防支出6.政府以国家信用为依托取得的财政收入是（）。
A．存款 B．国债 C．税收D．罚款7. 我国的预算体系由几级预算组成（）。
A．中央和地方两级预算 B．中央、省、市三级预算C．中央、省、市、县四级预算 D．中央、省、市、县、乡五级预算8. 根据《企业所得税法》的规定，国家重点扶持的高新技术企业使用的企业所得税的税率为（）。
A．10% B．15% C．20% D．25%9. 根据消费税有关规定，下列纳税人自产自用应税消费品不缴纳消费税的是（）。
A．炼油厂用于本企业基建部门车辆的自产汽油 B．卷烟厂用于生产卷烟的自制烟丝C．日化用于赠送客户样品的自产化妆品 D．汽车厂用于管理部门的自产汽车10.关税是对（）我国关境的货物和物品征收的税。
A.进入B.出口C.进出D.流入二、多项选择题（本题共5小题，每小题2分，共10分，多选或少选不得分）1．下列选项中，属于中央政府固定收入的有（）。
A．国内消费税 B.个人所得税 C.营业税 D.关税2．下列支出中，属于特殊利益支出的有（）。
财政与税收复习题
《财政与税收》复习题及答案一、单项选择1.财政分配的主体是（）A企业 B国家 C家庭 D社会团体与组织2.财政分配属于社会再生产的（）A生产环节 B分配环节 C交换环节 D消费环节3．以政府获取收入时的不同权力（或手段）为标准的分类方式，被称为财政收入的（）分类A来源 B形式 C价值 D部门4.从公共品的特点来看，政府为提供公共品而进行筹资的最佳财政收入手段是（）A政府债务 B国家税收 C企业利润 D政府收费5.发展阶段增长论提出，在经济发展中期，（）A转移支出会减少 B公共积累支出在整个社会总积累中所占比重会上升C公共积累支出在整个社会总积累中所占比重会下降D公共积累支出在整个社会总积累中所占比重不变6.政府转移支出的实现（）A需要获得相应的经济补偿物B不需获得相应的经济补偿物C需要进行社会产品的交换D是财政资金的有偿转移7．我国从1994年起在全国实行（）财政管理体制A包干制 B分成制 C分税制 D分灶吃饭制8.政府规模的大小直接影响到预算（）①资本性支出②经常支出③公共支出④建设支出9.调整（）对国民收入再分配的影响较大A公共支出 B转移支出 C投资支出 D购买支出10.“双紧”政策的配合运用，一般在（）时期A经济衰退 B经济滞涨 C经济停滞 D通货膨胀11.税收转嫁是指纳税人主要以改变（）的方式，将其应纳税款的一部分或者全部转移给他人负担的过程A成本B利润 C价格 D企业组织形式12.税收归宿与商品供求弹性的关系是（）A供给弹性越大，销售者承担的税收份额就越大B需求弹性越大，销售者承担的税收份额就越大C供给弹性越小，销售者承担的税收份额就越小D需求弹性越小，购买者承担的税收份额就越小13.流转税不包括以下哪一项（）A增值税 B消费税 C关税 D企业所得税14.一般认为我国个人所得税体系中不适用累进税率的是（）。
A工资、薪金所得 B对企事业单位的承包承租经营所得C偶然所得 D个体工商业户生产经营所得15.根据现行企业所得税法的规定,下列各项可以不征企业所得税的是（）。
财政与税收试题及答案
财政与税收试题及答案一、单项选择题1. 国家财政的实质是：A. 社会总资本B. 国家收入C. 国家分配D. 社会总财富2. 税收的基本特征不包括：A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 灵活性3. 以下哪项不属于税收的职能：A. 收入职能B. 分配职能C. 调节职能D. 保障职能二、多项选择题1. 税收的三大作用包括：A. 调节经济B. 保障社会稳定C. 增加国家收入D. 促进社会公平2. 税收的构成要素包括：A. 纳税义务人B. 纳税期限C. 课税对象D. 税率三、判断题1. 财政赤字是指国家财政支出超过了财政收入。
（对/错）2. 税收是国家财政收入的主要来源。
（对/错）3. 税收的强制性意味着纳税人可以自由选择是否纳税。
（对/错）四、简答题1. 简述税收筹划的基本原则。
2. 描述财政政策和货币政策在宏观经济调控中的作用。
五、案例分析题某企业在2023年的应纳税所得额为1000万元，适用的企业所得税税率为25%。
请计算该企业应缴纳的企业所得税，并分析税收对企业经营的影响。
参考答案一、单项选择题1. C2. D3. D二、多项选择题1. ABC2. ABCD三、判断题1. 对2. 对3. 错四、简答题1. 税收筹划的基本原则包括合法性、合理性、效益性和风险控制性。
合法性要求税收筹划必须在法律允许的范围内进行，不能违反税法规定。
合理性要求税收筹划应符合企业经营的实际情况，不能为了避税而影响企业的经营活动。
效益性要求税收筹划应提高企业的经济效益，降低税收成本。
风险控制性要求在税收筹划中应充分考虑税收政策的变化，避免因政策变动而带来的风险。
2. 财政政策主要通过调整政府支出和税收来影响经济活动，如增加政府支出可以刺激经济增长，提高税收则可以抑制经济过热。
货币政策则通过调整货币供应量和利率来影响经济，如增加货币供应量可以降低利率，刺激投资和消费，从而促进经济增长。
五、案例分析题该企业应缴纳的企业所得税为：1000万元 * 25% = 250万元。
山东交通学院成人高等教育期末考试财政和税收复习题
《财政与税收》（ A ）卷复习题
7月无纸化考试复习专用
一、单选题（每小题2分，共计40分）
1. 税收的强制性依靠的是（）。
A、国家对国有企业生产资料的所有权
B、国家对生产资料的所有权
C、国家的政治权力
D、社会习惯势力
正确答案: C
2.税负转嫁的形式不包括下面哪种形式（）。
A、前转
B、后转
C、消转
D、上转
正确答案: D
3.社会保障的实施主体是（）。
A、国家
B、社会
C、企业
D、家庭
正确答案: A
4. 按照公共产品受益范围的标准，应由地方政府负责提供的公共产品（）。
A.国防
B.消防
C.外交
D.航空
正确答案: B
5. 股息、利息、红利所得，以（）为应纳税所得额。
A、每年收入额
B、每季度收入额
C、每次收入额
D、每月收入额
标准答案：C
6.下列利息收入中，不计入企业所得税应纳税所得额的利息收入是( )。
A、企业债券利息收入
B、购货单位欠款付给的利息收入
C、购买国债的利息收入
D、银行存款利息收入
标准答案：C
7. 政府从个人和企业购买原材料和土地、劳动力、资本的生产性服务并由政府直接使用的支出称为（）。
财政与税收期末复习资料
第一章财政概述1、政府的主要职能。
【掌握】答：政府的主要职能包括：政治职能、经济职能、社会管理职能、法律职能、文化职能五大方面。
2、市场失灵与政府干预的必要性。
【掌握】答：市场失灵与政府干预的必要性主要体现在以下三个方面：1、资源配置领域的市场失灵和政府干预，主要有：外部性方面、公共物品、规模收益递增、风险与不确定性。
2、经济稳定领域的市场失灵和政府干预，主要包括失业和通货膨胀。
3、收入分配领域的市场失灵和政府干预，当出现此种失灵情况，市场体系处于低效状态，然而，即使市场经济能自行达到岶累托最优效率，也需要政府干预。
3、公共财政的职能。
【掌握】答：在我国社会主义市场经济条件下，公共财政的主要有三大职能：一、资源配置职能，它主要体现在以下几个方面：1、调节资源在产业部门之间的配置；2、调节资源在政府部门与非政府部门之间的配置；3、调节资源在政府部门内部的分配。
二、收入分配职能，它的主要目的是调节社会收入与财富的分配，使之达成公平合理状态，其产生原因是：1、按劳分配并不能保证实现收入与财富的公平分配；2、市场机制缺陷造成收入和财富分配的不公平。
三、经济稳定职能，它的主要内容有以下两个方面：1、调节社会总需求，实现供求总量的大体平衡；2、调节社会供求结构平衡。
第二章财政支出1、财政支出的分类。
【了解】答：财政支出的分类主要有三种：1、按财政支出在社会再生产中的作用分类，可分为补偿性支出、消费性支出、积累性支出；2、按财政支出的经济性质分类，财政支出可分为购买性支出和转移性支出；3、按财政支出的具体用途分类，则主要包括以下项目：（1）一般公共服务（2）国防（3）公共安全（4）教育（5）文化体育及宗教（6）社会保障（7）医疗卫生（8）环境保护（9）城镇社区与住房（10）经济事务（11）未划分的财政支出。
2、购买性支出。
【掌握】答：购买支出是指政府及其机构在市场上购买商品和劳务，用于政治、经济、军事、文化和外交活动等方面的支出，按照消费特征可分为两大类：消费性支出和投资性支出。
财政与税务复习题大全
金融与税收评论一、多项选择题第一章金融概论1.财政分配的对象是(D)。
a、剩余产品B、社会总产品C、国民收入D、社会总产品的一部分2.在西方公共财政中，(A)被视为资本主义财政的第一职能。
a、资源配置B、收入分配C、稳定经济D、监管和调控第二章财务收支介绍1、财政收入小于财政支出称为(B)。
a、财政盈余B、财政赤字C、财政平衡D、通货膨胀2.国家凭借政权获得的最古老的财政收入形式是(D)。
a、预算收入B、经常性收入C、国有经济收入D、税收收入3.国家机构本身为履行其管理职能而发生的费用是(C)。
a、社会发展和保障支出B、经济发展支出C、行政支出D、国防支出4.国家直接用于社会救济和补助的财政支出是(B)。
a、购买支出B、转移支出C、未支付支出D、已支付支出5.税收收入占GDP的比例称为(A)。
a、宏观税率B、剩余产品率C、财政集中度D、税率6.决定财政支出性质的是(B)。
a、经济发展水平B、国家职能C、社会经济发展政策D、财政收入结构7.财政支出效益的评价方法是(C)，适用于效益是经济的、有形的、可以用货币计量的支出项目。
a、最低成本法B、公共服务收费法C、成本收益分析法D、目标控制法第三章税收(上)1、以特定行为为征税对象的各种税种统称为(a)。
a、行为税b、印花税c、屠宰税d、宴席税2.不能转嫁的税是(C)。
a、价格税B、价外税C、直接税D、间接税3.从价税的计税依据是(B)。
a、无税价格B、含税价格C、含税价格还是无税价格d、可以是含税价格，也可以是不含税价格。
4.税法规定的征税对象是(B)。
a、纳税人B、纳税人C、税目D、税源5.税收的直接作用点是(A)。
a、征税对象B、纳税人C、纳税人D、税源6.指定一个税种的征税范围，并且(c)反映了征税的广度。
a、税源B、税率C、税目D、纳税环节7.比例税率一般适用于(b)。
a、所得税B、商品税C、服务税D、行为税8.将征税对象的数额按大小分为若干不同的档次，并规定每一档次对应的税率，计算每一档次的税额。
财政与税收(精品高职)期末考试试卷一.doc
期末考试试卷一姓名：____________ 分数__________本试题满分：100分，时间:120分钟一、单项选择题（共15题，每题1分，共15分；答案选项填在括号内）1.公共物品的核心特征是（）。
A.非排他性E.非竞争性C.非排他性和非竞争性D.效用的不可分割2.政府采购的主要方式是（）A.招标采购B.非招标采购C.竞争性谈判D.询价3.国债最基本的功能是（）。
A.弥补财政赤字，平衡财政收支B.调剂季节性财政收支C.筹集财政资金，収得财政收入D.调节国民经济的发展4.税款的最终负担者是（）。
A.纳税人B.扣缴义务人C.消费者D.负税人5.增值税的基本税率是（）。
A.4%B.6%C.13%D.17%.6.依据消费税的有关规定，下列消费品中属于消费税征税范围的是（A ）A.高尔夫球包B.竹制筷子C.护肤护发品D.电动汽车7.下列各项屮，属于营业税征收范围的是（）。
A.批发、零售商品B.进口货物C.转让土地使用权D.提供修理修配劳务8下列各项中，不符合城市维护建设税有关的规定的有（）。
A.城市维护建设税的计税依据是纳税人实际缴纳增值税、消费税、营业税的税额B.城市维护建设税原则上不单独减免C.纳税人因偷漏增值税、消费税、营业税应该补税的，也耍补缴城市维护建设税D.纳税人偷漏“三税”而加收的滞纳金、罚款，一并计入城市维护建设税的计税依据9.下列各项中，属于资源税应税产品的有（）。
A.铁矿石B.进口原油C.人造石油D.煤炭制品10.纳税人应当自纳税义务发生之日起（）日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报，并在契税征收机关核定的期限内缴纳税款。
A.5 B」5 C.10 D.3011 .车辆购置税的纳税环节是（）。
A.销售和使用环节B.生产环节C.销售环节D.登记注册前的使用环节12.根据企业所得税法的规定，企业拨缴的工会经费，不超过（）2%的部分，准予扣除。
A.计税工资总额B.工资薪金总额C.实发工资总额D.应发工资总额 13.7.下列利息收入中，应缴纳个人所得税的有（）0A. 参加企业集资取得的利息B. 国债利息C. 国家发行的金融债券利息D. 个人按规定缴付住房公积金而存入银行账户取得的利息14. 8.以下各项所得中适用加成征税的是（）。
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财政与税收试题
一、填空题（每空1分，共15分）
1、公共产品的特征是、。
2、影响财政收入规模的因素有、、和。
3、财政赤字的弥补方法有、、、。
4、财政支出按照经济性质可以分为和。
5、税收的特征是、、。
二、单选题（每小题1分，共计15分）
1、人口不断增长，但没有任何人会因此减少其所享受的公共产品的效用。
这属于公共产品的( )。
A.效用的不可分割性
B.受益的非排他性
C.取得方式的非竞争性
D.提供目的的非盈利性
2、预算编制时因支大于收而存在的赤字是( )。
A.被动赤字
B.主动赤字
C.预算赤字
D.决算赤字
3、由于财政赤字的弥补而导致私人经济部门投资以及个人消费减少的现象称为财政赤字的( )。
4、A.债务化效应 B.排挤效应 C.收入效应 D.替代效应
4 、从本质上说，( )满足纯社会公共需要。
A.社会消费性支出
B.政府投资性支出
C.转移性支出
D.社会保障支出
5、当政府的购买性支出增加时，对经济产生的影响是( )。
A.市场价格水平下降
B.企业利润率下降
C.所需生产资料增多
D.生产紧缩
6、下列情形中，纳税人所支付的增值税不得抵扣进项税额的是( )。