外贸企业办理出口退税应报送的资料及要求
外贸企业第一次申报出口退税流程及需要准备的材料pdf
所需资料： （一）《外贸企业出口退税汇总申报表》（一式四份）； （二）《外贸企业出口退税进货明细申报表》（一式二份）；（三）《外贸企业出口退税出口明细申报表》 （一式二份）；（四）《海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表》（在出口货物报关单上的申报日期 和出口日期期间，若海关调整商品代码，导致出口货物报关单上的商品代码与调整后的商品代码不一致时报 送）；
（十）委托出口的货物，还应报送受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明和代理出口协议副本； （十一）要求提供收汇凭证的出口企业，应报送银行结汇水单等出口收汇凭证或不能收汇的证明材料； （十二）经保税区仓储转的，应报送离境货物备案清单；（十三）出口货税资料，如果实行无纸化管理的企业不需要提交常规纸质资料（特殊业务除外），如果是四 类出口退税企业需向税务局递交相应的收汇凭证。 四、税务局审核 企业递交资料完成，税务局受理企业出口退税申报后，对企业递交的出口退税资料进行审核。审核通过后向 企业发放退税款。 注：新企业申报首笔出口退税时，主管退税机关会对企业进行实地核查与函调。 五、收到退税款 注：新企业首次申报退税完成并收到退税款后完成退税流程，才可进行下一次的退税申报。
3.如果是外贸企业还需要进行增值税专用发票认证（取得增值税专用发票并在发票开具后 360 日内进行认 证）
三、数据处理与申报 1.数据录入 当取得出口退税报关单与进项发票并收汇后，就可以在出口退税申报系统汇总录入退税申报数据（出口明细 表、进货明细表、汇总申报表、打印申报表、生成申报电子数据包）。
（五）《出口货物收汇申报表》（一式二份）要求提供收汇凭证的企业报送； （六）《出口货物不能收汇申报表》（一式二份）要求提供收汇凭证的企业报送）； （七）出口货物增值税专用发票（抵扣联），或海关进口增值税专用缴款书（原件）和进口货物报关单； （八）出口货物报关单（出口退税专用）；
外贸企业出口退税申报流程
外贸企业出口退税申报流程一、准备申报材料1.出口货物合同及发票：包括合同、发票和其他相关协议，用于确定出口货物的种类、数量、价值和出口国家；2.境外收汇证明：包括汇款电汇凭证、银行收汇单和核销单；3.单证：包括货物报关单、离岸销售单据、加工贸易合同等，用于证明出口货物的实际交易情况；4.报关单：包括出口报关单和进口报关单，用于核对货物的实际出口和进口情况；5.退税申请表：包括退（免）税申请书和退税核对表，用于详细说明退税申请情况。
二、填写退税申请表1.在退税申请表上填写企业基本信息、合同信息、货物信息和退税金额等；2.填写退税核对表，对退税金额进行核对和审核。
三、提交退税申请1.准备好所有申报材料，按照规定顺序整理；2.提交退税申请材料到当地海关或相关部门；3.在规定时间内缴纳退税申请费用。
四、海关核查1.海关对退税申请材料进行审核，并进行货物实地核查；2.核查货物数量、价格和报关手续是否符合要求；3.若存在问题，海关将要求补充或修改相关申报材料。
五、审核退税申请1.海关对退税申请的合法性进行审查；2.检查申请表和相关单证的真实性和合规性；3.核对退税金额和货物相关信息。
六、退税审批1.海关会根据审核结果进行退税审批；2.审批结果会以书面形式通知企业；3.若审批通过，企业可向海关申请退税。
七、退税结汇1.企业收到退税通知后，向银行提出结汇申请；2.银行根据海关通知和相关退税单据，办理结汇手续；3.企业获得退税款项。
八、纳税申报1.企业应将退税款项计入纳税申报；2.根据税法规定，按时向税务部门申报纳税。
九、税务部门核验1.税务部门会对企业的退税申报进行核查和审核；2.核对退税金额和纳税申报的真实性；3.若存在问题，税务部门会要求企业补充或修改相关申报材料。
十、退税发放1.经过税务部门的核验后，确认无误后，会向企业发放退税款项；2.退税款项会通过电汇或其他形式直接划入企业指定的银行账户。
十一、备案核销1.企业收到退税款项后，办理备案核销手续；2.向相关征税机关提供退税相关资料，并将退税金额核销。
外贸企业出口退税申报业务指南
外贸企业出口退税申报业务指南一、出口货物退（免）税申报的基本要求（一）申报规定符合退（免）税条件的货物报关出口并在财务上作销售后，出口企业应尽快收齐出口货物相关单证，并凭合法、有效的凭证向主管退税机关申报办理出口退（免）税申报。
外贸企业一般在当月申报所属期为上个月的退税，原则上每月申报一次，特殊情况可一月多批次申报。
（二）申报期限外贸企业必须在货物报关出口（以报关单上“出口日期”为准）后90天内收齐单证，并向主管退税机关申报办理退税，逾期主管退税机关不再受理申报。
凡属已清算备案的上年度出口货物，应在规定的清算期内收齐单证并向主管退税机关申报办理退（免）税，超过清算期未申报的出口货物，主管退税机关不再受理申报（三）申报方式出口企业退（免）税申报采取电子数据申报和纸质单证申报相结合的方式。
出口企业在收齐退税凭证后应使用总局统一的申报软件按要求自行录入相关内容，生成电子数据，打印相关申报表，然后将电子数据软盘、申报表和相关凭证、资料向主管税务机关申报办理退（免）税。
货物出口后，企业应及时将有关的原始单证资料收集齐全，在原始资料真实无误的前提下，按“单票对应法”的要求将进货和出口资料进行整理配齐，为下一步数据采集录入做好准备，此环节是企业出口货物退税申报的基础环节，直接影响到申报的质量。
(二)申报资料的采集录入根据原始单证按“出口退税申报系统”的要求进行数据录入，将申报资料转变成电子数据的格式，以便于退税机关进行审核。
企业在录入数据时应按“关联号”、“序号”逐号录入，并将“关联号”列明在原始资料上，便于审核时查找。
(三)申报数据的预审和疑点调整将申报数据生成预申报软盘，到退税机关进行退税申报预审，核对录入数据的正确性和外部电子信息的有无，并产生预审疑点，企业根据预审疑点对申报数据进行调整。
(四)正式申报资料的装订整理在预审无误的基础上，企业可在“出口退税电子申报系统”中打印出各种申报报表并生成正式申报软盘，将原始资料按申报报表上列明的顺序装订成册。
外贸企业首次申报出口退税应提供资料
外贸企业首次申报应提供资料
资料名称要求说明备注
1 房产证或租房合同地址应与备案地址一致，不一致先办理变更。
2 法人身份证复印件由法人代表在此复印件上签注“本人确是该企
业的法定代表人，本人是具有完全民事行为能
力人”加盖企业公章（签注环节是在实地核查
时由法定代表人当场签注）。
3 帐册、凭证、报表装订好的帐册、凭证、报表。
4 购货合同
5 进项发票
6 付款凭证
7 外销合同详细的外销合同。
8 收汇凭证（显示有付
汇方）注明有付汇方的收汇凭证（银行提供）、当付汇方与合同购买方不一致时，需提供合同购买方的情况说明（邮件截图，企业加盖公章并注明“与原件相符”，加盖企业公章的中文翻译件）。
9 装货单（场站收据副
本）货代打印件并加盖货代公章。
（空运可不提供）。
10 海运提单或空运单据海运提单或空运单据等运输单据（复印件，企
业加盖公章并注明“与原件相符”）。
说明
1、装贷单、提单上的发货人、收货人如果与合同销货方、购买方不一致，需提供货代说明（原件并盖货代章）或购买方说明（邮件截图、企业加盖公章并注明“与原件相符”，加盖企业公章的中文翻译件）。
2、提单号码如果与报关单上提单号码不一致，需提供货代说明（原件并盖货代章）或出具该提单公司的相关说明（如船公司提单，由船公司说明并盖船公司章）。
3、如果是拼箱出口，需提供货代说明（原件并盖货代章），写明本公司出品的具体货物、规格型号、数量等。
外贸企业出口退税的操作流程及账务处理
外贸企业出口退税的操作流程及账务处理一般情况下，企业办理出口退税，其需具体准备以下申请材料：（1）出口货物报关单原件。
（2）出口销售发票。
（3）进货发票。
（4）结汇水单或收汇通知书。
（5）属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。
（6）有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称,进料成本金额和实纳各种税金额等。
（7）产品征税证明。
（8）出口收汇已核销证明。
（9）与出口退税有关的其他材料。
而有关于出口退税流程，企业在办理过程中，其一般遵循如下操作步骤：(1)证件的送验及登记表的领取。
一般情况下，企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。
(2)退税登记的申报和受理。
企业领到"出口企业退税登记表"后，即按登记表及有关要求进行填写，并在加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关。
随后，税务机关经审核无误后，即受理登记。
(3)填发出口退税登记证。
税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业"出口退税登记"。
至此，出口退税办理基本完成。
外贸企业出口退税是指外贸企业在出口货物时，根据国家有关政策，可以申请国家出口退税，从而减少企业出口成本，提高企业出口竞争力的一种税收优惠政策。
出口退税流程及账务处理包括以下几个步骤：一、申报出口退税外贸企业在出口货物时,首先要向海关申报出口退税,并准备相关材料，如出口合同、发票等。
二、发票审核发票审核是指外贸企业准备的出口发票必须经过海关的审核，以确定出口退税的数额。
三、退税审核退税审核是指外贸企业准备的出口退税申请材料经过海关审核，以确定出口退税的数额。
四、海关审批海关审批是指外贸企业准备的出口退税申请材料经过海关审核，以确定出口退税的数额，并在海关出具审批意见。
外贸退税流程与资料
外贸退税流程与资料外贸退税是指国内对外贸商品在出口时按一定比例返还预征的进口关税和增值税的政策。
下面是外贸退税的流程及所需资料。
外贸退税的流程一般分为以下几个步骤：1.提交退税申请：外贸退税的第一步是提交退税申请。
出口企业需要在国内的退税管理系统中填写退税申请单，并根据相关规定上传所需的退税资料。
2.审核退税资料：退税管理部门会对企业提交的退税资料进行审核。
审核的重点包括货物的出口证明、发票、合同等，以及企业的资质证明、经营许可证等。
3.缴纳退税保证金：企业在审核通过后，需要按照退税金额的一定比例缴纳退税保证金。
退税保证金是为了确保企业在退税后能够按照规定使用退税款项进行出口贸易。
4.进行退税核销：企业在缴纳退税保证金后，会获得核销单，可以在出口货物后前往退税管理部门进行退税核销。
核销单是退税的重要凭证，同时也是企业后续报关和结汇的必备文件之一5.办理退税手续：企业在核销单获得后，需要准备好以下资料前往退税管理部门办理退税手续：-退税申请单及其他相关退税资料-银行开具的退税申请回单-核销单-货物出口证明材料-发票、合同等相关单据-退税保证金收据-企业的营业执照、经营许可证等资质证明6.获取退税款项：退税管理部门对企业提交的退税资料进行审核后，会将退税款项通过银行划拨到企业指定的账户上。
外贸退税所需资料包括：1.退税申请单及其他相关退税资料：包括企业基本信息、退税金额、货物出口情况等。
2.货物出口证明材料：包括出口报关单、出口核销单、物流单据等。
3.发票、合同等相关单据：用于证明出口货物的金额及相关贸易合同的真实性。
4.退税保证金收据：用于证明企业已按规定缴纳退税保证金。
5.企业的资质证明：包括营业执照、经营许可证等。
以上是外贸退税的流程及所需资料的相关内容。
企业在办理退税时需要按规定准备好相关资料，并在退税管理部门指导下逐步完成退税手续，以确保退税过程的顺利进行。
外贸企业出口退税申报流程
外贸企业出口退税申报流程1.准备材料外贸企业在申报出口退税前，首先需要准备一系列的材料。
这些材料包括：出口合同、货物出口清单、出口发票、报关单、运输单据等。
2.登记报关外贸企业需要将货物报关，首先在海关登记报关。
登记报关时，需要提供货物相关的资料和证明文件，如出口合同、出口发票等。
3.进行报关手续在海关登记报关后，外贸企业需要进行报关手续。
这包括填写报关单、支付关税、缴纳增值税和消费税等。
此外，还需要提供一些文件，如合同、发票、运输单据等。
4.进行验货在报关手续完成后，外贸企业需要将货物送往海关指定的地点进行验货。
验货人员会对货物进行检查，并核对报关单上的货物信息。
如果货物没有问题，就可以继续下一步操作。
5.完成报关在验货完成后，外贸企业需要将货物带回企业，并将验货的情况及报关单交给报关行。
报关行会进一步处理这些信息，并将其提交给海关。
6.制作退税申请材料外贸企业在进行出口退税申报时需要制作一份退税申请材料。
这份材料包括：申请表、出口合同、发票、运输单据、报关单等。
其中，申请表需要填写货物的相关信息，包括货物名称、出口数量、货物原产地、货物编码等。
7.提交申请材料外贸企业制作好退税申请材料后，需要将其递交给海关。
递交申请材料时，还需要同时递交其他相关文件，如企业营业执照、出口贸易经营许可证等。
8.审核申请材料海关收到退税申请材料后，会对其进行审核。
审核的内容主要包括：货物信息的真实性、准确性，以及企业的资质情况等。
如果审核通过，就可以进行下一步操作。
9.退税审批在审核通过后，海关会对退税申请进行审批。
审批的内容主要包括：退税金额的计算、退税比例的确定等。
审批通过后，会向企业发放退税凭证。
10.领取退税退税凭证发放后，外贸企业需要凭借退税凭证到相关部门领取退税款项。
退税款项可以通过银行转账或支票等方式进行支付。
上述是外贸企业出口退税申报的主要流程。
需要注意的是，不同国家和地区的出口退税政策有所不同，因此申报流程可能会有一定的差异。
出口退税的申报流程及需附送的资料
出⼝退税的申报流程及需附送的资料⼀、出⼝企业出⼝退(免)税的计税依据及退税⽅法(⼀)⽣产企业即有⽣产能⼒的出⼝企业《关于出⼝货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税[2012]39号)第4条第1项规定:⽣产企业出⼝货物劳务(进料加⼯复出⼝货物除外)增值税退(免)税的计税依据，为出⼝货物劳务的实际离岸价(FOB)。
实际离岸价应以出⼝发票上的离岸价为准，但如果出⼝发票不能反映实际离岸价，主管税务机关有权予以核定。
⽣产企业适⽤免抵退税办法。
(⼆)外贸企业即不具有⽣产能⼒的出⼝企业财税[2012]39号第4条第4项规定:外贸企业出⼝货物(委托加⼯修理修配货物除外)增值税退(免)税的计税依据，为购进出⼝货物的增值税专⽤发票注明的⾦额或海关进⼝增值税专⽤缴款书注明的完税价格。
外贸企业适⽤免退税办法。
⼆、出⼝退税的申报时间(⼀)⽣产企业⽣产企业出⼝并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次⽉进⾏增值税纳税申报?还需办理免抵退税相关申报及消费税免税申报(属于消费税应税货物的)。
企业应在货物报关出⼝之⽇(以出⼝货物报关单〈出⼝退税专⽤〉上的出⼝⽇期为准，下同)次⽉起⾄次年4⽉30⽇前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出⼝货物增值税免抵退税及消费税退税。
逾期的，企业不得申报免抵退税。
(⼆)外贸企业外贸企业出⼝并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次⽉进⾏增值税纳税申报?将适⽤退(免)税政策的出⼝货物销售额填报在增值税纳税申报表的“免税货物销售额”栏。
企业应在货物报关出⼝之⽇次⽉起⾄次年4⽉30⽇前的各增值税纳税申报期内，收齐有关凭证，向主管税务机关办理出⼝货物增值税、消费税免退税申报。
经主管税务机关批准的，企业在增值税纳税申报期以外的其他时间也可办理免退税申报。
逾期的，企业不得申报免退税。
⼀般情况来说，⽣产企业和外贸企业出⼝退税的申报期限最迟是出⼝之⽇的次年4⽉15⽇前(遇节假⽇顺延)，举例说明：出⼝⽇期是2014年6⽉6⽇，只要是在2015年4⽉15⽇前(遇节假⽇顺延)进⾏出⼝退税申报就不算超期申报，允许享受出⼝退税政策。
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外贸企业办理出口退税应报送的资料及要求外贸企业办理出口退税是指企业根据国家相关政策，在出口商品后，
向海关申请退还已缴纳的进口环节税收。
出口退税对于提高企业竞争力、
减轻财务负担、促进企业出口贸易具有重要意义。
下面主要介绍外贸企业
办理出口退税应报送的资料及要求。
首先，外贸企业办理出口退税应报送的资料主要包括以下几种：
1.出口货物清单：需提供清晰明确的出口货物清单，包括货物的名称、数量、单价、总值等详细信息。
货物清单需要与其他相关单证相符。
2.销售合同：出口货物的销售合同是证明商品出口的重要依据之一，
因此，企业需要提供出口货物的销售合同作为申请退税的依据。
3.装箱单：装箱单是海关查验货物的重要单证，需提供真实有效的装
箱单。
4.商检单证：根据国家相关要求，一些有技术性要求的出口商品需要
进行商检，企业需自行办理商检手续并提供商检单证。
5.运输单证：需要提供货物出口的相关运输单证，如提单、航空运单等。
除了以上几种主要资料外，企业根据具体情况还需提供其他相关证明
文件，如海关申报单、承运人签证、外汇结算单据、报关单据等。
其次，外贸企业办理出口退税应注意以下要求：
1.资料真实有效：所有报送的资料必须是真实有效的，不得弄虚作假，以免造成不良后果。
企业应确保所提供的资料完整、准确、清晰，并遵守
相关法律法规的规定。
3.根据税务政策办理：企业办理出口退税需遵守国家相关税收政策，
了解税务政策调整情况，确保所提供的资料符合政策要求。
4.保留申报资料：企业办理出口退税后，应妥善保管相关申报资料，
以备查验。
通常建议企业将申报资料备份并保存三年以上。
总之，外贸企业办理出口退税应报送的资料及要求涉及到多个方面，
需要企业严格按照相关规定进行操作。
企业应确保所提供的资料准确无误、真实有效，并遵守国家有关税收政策的规定，以确保退税申请的顺利进行。