现金流量表
现金流量表分析报告
现金流量表分析报告1. 引言现金流量表是一份重要的财务报表，用于记录和评估企业在特定期间内的现金流入和流出情况。
本文将通过分析现金流量表，深入了解企业的现金流量状况，并探讨其对企业经营的影响。
2. 现金流量表的基本结构现金流量表通常分为三大部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。
每个部分都对应了企业在特定期间内的不同类型的现金流入和流出。
2.1 经营活动现金流量经营活动现金流量主要反映了企业日常经营所产生的现金流量。
这些现金流量包括销售收入、采购支付、员工工资、税收支付等。
通过分析经营活动现金流量，可以评估企业的盈利能力和经营效率。
2.2 投资活动现金流量投资活动现金流量主要反映了企业在特定期间内进行的投资活动所产生的现金流量。
这些现金流量包括购买或出售固定资产、收回或发放贷款、购买或出售股权等。
通过分析投资活动现金流量，可以了解企业的投资决策和资产配置情况。
2.3 筹资活动现金流量筹资活动现金流量主要反映了企业在特定期间内进行的融资活动所产生的现金流量。
这些现金流量包括发行或偿还债务、发行或回购股票等。
通过分析筹资活动现金流量，可以评估企业的融资能力和资本结构情况。
3. 现金流量表分析方法现金流量表分析可以从多个角度进行，以下是一些常用的分析方法：3.1 现金流量比率分析现金流量比率分析可以通过计算不同指标之间的比率，来评估企业的现金流量状况。
常用的现金流量比率包括经营活动现金净流量与净利润的比率、经营活动现金净流量与经营活动净收入的比率等。
这些比率能够揭示企业现金流量的来源和运用情况。
3.2 现金流量趋势分析现金流量趋势分析可以通过比较多个期间的现金流量表，来观察企业现金流量的变化趋势。
通过分析趋势，可以判断企业的现金流量是否稳定，以及是否存在潜在的风险和机会。
3.3 现金流量与利润分析现金流量与利润之间存在一定的关系。
通过比较企业的经营活动现金净流量和净利润，可以了解企业的盈利质量和现金流量状况。
【10】现金流量表
贷方对应科目不对：调减； 借方对应科目不对：调增。
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典型的特殊调整业务包括： ①计提坏账准备； ②收到债务人以物抵债的货物； ③销售业务往来账户与购货业务往来账户的对冲，
1
一、现金流量表的概念 现金流量表，是指反映企业在一定会计期间现金和
现金等价物流入和流出的报表。
2
二、现金和现金等价物 （一）现金 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的
存款。不能随时用于支付的存款不属于现金。 1.库存现金 2.银行存款 3.其他货币资金
3
（二）现金等价物 现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、
如应收账款与应付账款的对冲； ④“应交税金－－应交增值税（销项税额）”账户
中含有的视同销售产生的销项税额，如将货物对外 投资、工程项目领用本企业产品； ⑤应收票据贴现产生的贴现息等等。 P430【例14-4】，P442【例14-17】（1.1）
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【例题】某企业2×14年度有关资料如下：（1） 应收账款项目：年初数100万元，年末数120万元； （2）应收票据项目：年初数40万元，年末数20万 元；（3）预收款项项目：年初数80万元，年末数 90万元；（4）主营业务收入6 000万元；（5）应 交税费——应交增值税（销项税额）1 020万元； （6）其他有关资料如下：本期计提坏账准备5万元， 收到客户用11.7万元商品（货款10万元，增值税 1.7万元）抵偿前欠账款12万元。
购买商品、接受劳务支付的现金=（4 000+600）+ （100-120）+（40-20）+（90-80）+（80-100）（10+100+55）+10=4 435（万元）。
现金流量表分析的要点
现金流量表分析的要点现金流量表是财务报表中的一项重要内容，它反映了企业在一定时期内现金的进出情况，对于企业的经营状况和财务健康程度有着重要的参考价值。
本文将从几个要点来探讨现金流量表分析的重要性和方法。
一、现金流量表的基本结构现金流量表一般分为三个部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。
经营活动现金流量包括销售商品、提供劳务收到的现金、购买商品、接受劳务支付的现金等；投资活动现金流量包括购买固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金、出售固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金等；筹资活动现金流量包括吸收投资收到的现金、取得借款收到的现金、偿还借款支付的现金等。
二、经营活动现金流量的分析经营活动现金流量是企业日常经营活动产生的现金流入和流出情况，是评估企业盈利能力和经营能力的重要指标。
通过分析经营活动现金流量，可以了解企业的经营状况和现金流动性。
1. 经营活动现金流入的分析经营活动现金流入主要包括销售商品、提供劳务收到的现金等。
可以通过分析这些现金流入的变化情况，判断企业销售情况的好坏以及经营能力的强弱。
如果经营活动现金流入持续增长，说明企业销售情况良好，经营能力强；反之，则可能存在销售不畅或经营能力不足的问题。
2. 经营活动现金流出的分析经营活动现金流出主要包括购买商品、接受劳务支付的现金等。
通过分析这些现金流出的变化情况，可以了解企业的采购情况和成本控制能力。
如果经营活动现金流出持续增长，说明企业采购成本高或者成本控制不力；反之，则可能存在采购成本较低或者成本控制能力较强的情况。
三、投资活动现金流量的分析投资活动现金流量主要反映了企业在一定时期内进行投资活动所产生的现金流入和流出情况，包括购买固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金、出售固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金等。
通过分析投资活动现金流量，可以了解企业的投资决策和资产配置情况。
1. 投资活动现金流入的分析投资活动现金流入主要包括出售固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金等。
现金流量表分析要点
现金流量表分析要点现金流量表是财务报表中的一项重要内容，通过反映企业在一定时期内现金的流入与流出情况，帮助投资者和管理者了解企业的现金运营状况以及现金筹资和投资活动的情况。
在进行现金流量表分析时，有几个主要要点需要关注。
一、现金流量表的结构现金流量表通常由三个部分组成：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。
这三个部分反映了企业在经营、投资和筹资方面的现金流量情况，分别用于描述企业的经营能力、投资效益和融资能力。
二、经营活动产生的现金流量经营活动产生的现金流量是指企业主营业务所形成的现金流量，是企业的核心经营活动带来的现金收入和现金支出的变化。
分析经营活动产生的现金流量，重点关注以下几个要点：1. 现金流入情况：主要关注销售商品、提供劳务所收到的现金，以及其他与主营业务有关的现金流入。
2. 现金流出情况：主要关注购买商品、接受劳务支付的现金，以及其他与主营业务有关的现金流出。
3. 现金流量净额：反映企业在经营活动中现金的净流入或净流出情况。
正值表示净流入，负值表示净流出。
三、投资活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量是指企业进行投资活动所形成的现金流量，包括购买和出售固定资产、无形资产和其他长期资产等。
分析投资活动产生的现金流量，重点关注以下几个要点：1. 现金流入情况：主要关注出售固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金，以及其他与投资活动有关的现金流入。
2. 现金流出情况：主要关注购买固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金，以及其他与投资活动有关的现金流出。
3. 现金流量净额：反映企业在投资活动中现金的净流入或净流出情况。
正值表示净流入，负值表示净流出。
四、筹资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量是指企业进行筹资活动所形成的现金流量，包括吸收投资、借入资金和偿还债务等。
分析筹资活动产生的现金流量，重点关注以下几个要点：1. 现金流入情况：主要关注吸收投资和借入资金所收到的现金，以及其他与筹资活动有关的现金流入。
现金流量表及其分析
现金流量表及其分析现金流量表是企业财务报表的重要组成部分，用来反映企业在某个会计期间内现金流入和流出的情况，以及现金余额的变动情况。
通过对现金流量表的分析，可以帮助企业管理层和投资者更好地了解企业的现金流量状况，评估企业的经营能力和偿债能力，为决策提供依据。
现金流量表一般包括三个主要部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。
下面将对这三个部分进行详细分析。
经营活动现金流量主要反映企业正常经营活动产生的现金流量，包括销售商品、提供劳务收到的现金、购买原材料、支付职工工资和支付税费等支出产生的现金流出。
通过对经营活动现金流量的分析，可以了解企业的经营效益，判断企业的盈利能力和现金流入的稳定性。
投资活动现金流量主要反映企业进行投资活动所产生的现金流量，包括购买和出售长期资产、接受投资和偿还投资、取得债权收到的现金等。
通过对投资活动现金流量的分析，可以判断企业的投资能力和投资方向，评估企业未来的发展潜力和风险。
筹资活动现金流量主要反映企业进行筹资活动所产生的现金流量，包括发行股票和债券所收到的现金、偿还债务支付的现金、支付股利和利息等。
分析现金流量表的关键指标包括：经营活动现金净流量、投资活动现金净流量、筹资活动现金净流量和期末现金余额。
经营活动现金净流量是经营活动现金流入和流出的差额，反映了企业经营活动产生的现金流量的净额。
投资活动现金净流量是投资活动现金流入和流出的差额，反映了企业进行投资活动产生的现金流量的净额。
筹资活动现金净流量是筹资活动现金流入和流出的差额，反映了企业筹资活动产生的现金流量的净额。
期末现金余额是企业在某个会计期间结束时的现金余额，是现金流量的综合反映。
现金流量表
(一.)经营活动产生的现金流量1、销售商品、提供劳务收到的现金(含销项税)=(主营业务收入-当期发生的销售退回-现金折扣)+(其他业务收入-其他业务收入中与经营活动无关的收入和租金收入、技术转让收入)-收回的代垫运费+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收帐款期初余额-应收帐款期末余额)+(预收帐款期末余额-预收帐款期初余额)-视同销售而发生的主营业务收入和其他业务收人-接受非现金资产而减少的应收帐款和应收票据+当期收回前期已核销的坏帐(不含租金-当期核销的坏帐(不含租金)-票据贴现利息-(应收帐款、应收票据中租金期初余额-应收帐款、应收票据中租金期末余额)-(预收帐款中租金期末余额-预收帐款中租金期初余额) 若以物业出租为主的企业，租金则为主营业务收入。
2、收到的租金=其他业务收人中的租金收入+(应收帐款、应收票据中租金期初余额-应收帐款、应收票据中租金期末余额)+(预收帐款中租金期末余额-预收帐款中租金期初余额)-接受非现金资产而减少的应收帐款(租金)和应收票据(租金)+当期收回前期核销坏帐中的租金-当期核销的应收帐款(租金)坏帐损失3、收到退回的增值税款＝补贴收人中出口迟税款-用于抵减内销产品应纳税额+[应收补贴款(出口退税)期初余额-应收补贴款(出口退税)期末余额]4、收到的除增值税以外的其他税费返还=补贴收入-出口退税款+[应收补贴款(不含出口退税)期初余额-应收补贴款(不合出口退税)期末余额]5、收到的其他与经营活动有关的现金＝财务费用中利息收入+资本公积中现金捐赠收入+营业外收入中的现金收入+其他应付款中的代收运杂费、出租出借包装物收取的押金及其他与经营活动有关收取的押金或保证金+流动资产损失获得赔偿的现金6、购买商品、接受劳务支付的现金=(主营业务成本+其他业务支出-主营业务成本、其他业务支出中的折旧费、出租包装物的摊销费及技术转让成本)(含进项税)-(存货期初余额-存货期未余额)+(应付帐款期初余额-应付帐款期末余额)+(应付票据期初余额-应付票据期末余额)+(预付帐款期末余额-预付帐款期初余额)-当期接受非现金资产减少的应付帐款和应付票据-生产成本、制造费用中的工资、劳动保险费、福利费+(制造费用-原材料消耗成本-结转到主营业务成本中去的制造费用)-代垫运杂费7、经营租赁所支付的现金＝管理费用(租金)+其他业务支出(租金)+[其他应付款(租金)期末余额-其他应付款(租金)期初余额]-接受非现金资产而减少的租金8、支付给职工以及为职工支付的现金＝生产成本、制造费用、营业费用(或销售费用)、管理费用中的工资、奖金、福利费、各种津贴和劳动保险费+(应付工资期初余额-应付工资期末余额)+应付福利费当期减少额+[其他应收款(代职工支付的费用)期末余额-其他应收款(代职工支付的费用)期初余额+住房周转金当期减少额]9、支付的增值税款＝应交税金中已交增值税10、支付的所得税=应交税金中已交所得税11、支付的除增值税、所得税以外的其他税费=应交税金中已交税款支付的增值税款-支付的所得税+未通过应交税金科目支付的税款12、支付的其他与经营活动有关的现金=管理费用+营业费用(或销售费用)+营业外支出-当期计入管理费用营业费用或(销售费用)中的固定资产折旧费、无形资产、待摊费用、递延资产摊销、坏帐准备+[其他应付款(不含租金)期初余额其他应付款(不含租金)期未余额]+代垫运杂费-管理费用、营业费用(或销售费用)、营业外支出中未支付现金的费用。
现金流量表(Excel版)
52
其他
53 经营活动产生的现金流量净额
54 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
55
债务转为资本
56
一年内到期的可转换公司债券
57
融资租入固定资产
58
其他
59 3、现金及现金等价物净增加情况：
60
现金的期末余额
61
减：现金的期初余额
62
加：现金等价物的期末余额
63
减：现金等价物的期初余额
64
现金及现金等价物净增加额
现金流量表
报表日期： 年报
单位：元（保留两位小数）
行次
项目
金额
1 一、经营活动产生的现金流量：
2
销售商品、提供劳务收到的现金
3
收到的税费返还
4
收到的其他与经营活动有关的现金
5
现金流入小计
6
购买商品、接受劳务支付的现金
7
支付给职工以及为职工支付的现金
8
支付的各项税费
9
支付的其他与经营活动有关的现金
10
20
支付的他与投资活动有关的现金
21
现金流出小计
22
投资活动产生的现金流量净额
23 三、筹集活动产生的现金流量：
24
吸收投资所收到的现金
25
借款所收到的现金
26
收到的其他与筹资活动有关的现金
27
现金流入小计
28
偿还债务所支付的现金
29
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
30
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
11
经营活动产生的现金流量净额
12 二、投资活动产生的现金流量净额
现金流量表
现金流量表一、概念现金流量表是反映企业一段时间内现金流入流出状况的财务报表，有助于企业管理者了解企业的现金来源及用途，并进行合理的资金调配，是评价企业现金状况以及借贷能力的重要工具之一。
二、格式现金流量表一般由三个部分组成：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量。
1. 经营活动产生的现金流量此部分反映企业从日常经营活动中所产生的现金流量，即销售商品、提供劳务收到的现金、支付给职工的工资、支付供应商的货款、支付的利息和税费等。
此部分应列出详细的现金流入流出情况，以便于企业管理者及时了解现金流量的状况。
2. 投资活动产生的现金流量此部分反映企业投资活动中产生的现金流量，包括购买或出售固定资产、收到或支付的投资款项等。
此部分的现金流入流出情况对于企业的发展和扩张具有重要意义。
3. 筹资活动产生的现金流量此部分反映企业筹集资金的活动所产生的现金流量，包括筹集资金、偿还债务、支付股利等。
此部分是评价企业借贷能力和分配利润的重要依据。
三、分析方法1. 现金流量净额现金流量净额是经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量的总和，反映企业在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动的总现金收入和支出的差额。
2. 现金流量比率现金流量比率是现金流量净额与营业收入的比率，反映了企业的现金流量情况相对于其业务规模的情况。
现金流量比率越高，表明企业的现金流量越充裕，借贷能力越强。
3. 现金流量回收期现金流量回收期是指企业的投资项目回收投资所需的时间。
该指标是通过将投资现金流量的净现值与项目净现值相除得出的，其数值越小，投资回收期越短，表明企业的投资项目的回收水平越好。
四、总结现金流量表是企业了解自身资金状况、进行资金调配、评价借贷能力和投资决策的重要工具。
企业管理者需要密切关注现金流量表，并根据其中的信息进行科学合理的决策。
现金流量表
一、经营活动（1）收到现金1销售商品、提供劳务内容：销售商品、提供劳务收到的现金（含销项税金、销售材料、代购代销业务）依据：主营业务收入、其他业务收入、应收帐款、应收票据、预收帐款、现金、银行存款公式：主营业务收入+销项税金+其他业务收入（不含租金）+应收帐款（初-末）+应收票据（初-末）+预收帐款（末-初）+本期收回前期核销坏帐（本收本销不考虑） -本期计提的坏帐准备-本期核销坏帐-现金折扣-票据贴现利息支出-视同销售的销项税-以物抵债的减少+收到的补价2税费返还内容：返还的增值税、消费税、营业税、关税、所得税、教育费附加依现金流量表示例据：主营业务税金及附加、补贴收入、应收补贴款、现金、银行存款3收到其他经营活动内容：罚款收入、个人赔偿、经营租赁收入等依据：营业外收入、其他业务收入、现金、银行存款（2）支付现金1购买商品、接受劳务内容：购买商品、接受劳务支付的现金（扣除购货退回、含进项税）依据：主营业务成本、存货、应付帐款、应付票据、预付帐款公式：主营业务成本+进项税金+其他业务支出（不含租金）+存货（末-初）+应付帐款（初-末）+应付票据（初-末）+预付帐款（末-初）+存货损耗+工程领用、投资、赞助的存货-收到非现金抵债的存货-成本中非物料消耗（人工、水电、折旧）-接受投资、捐赠的存货-视同购货的进项税+支付的补价2支付职工内容：支付给职工的工资、奖金、津贴、劳动保险、社会保险、住房公积金、其他福利费（不含离退休人员，在其他）依据：应付工资、应付福利费、现金、银行存款公式：成本、制造费用、管理费用中工资及福利费+应付工资减少（初-末）+应付福利费减少（初-末）3支付的各项税费内容：本期实际缴纳的增值税、消费税、营业税、关税、所得税、教育费附加、矿产资源补偿费、“四税”等各项税费（含属于的前期、本期、后期，不含计入资产的耕地占用税）依据：应交税金、管理费用（印花税）、现金、银行存款公式：所得税+主营业务税金及附加+已交增值税等4支付其他经营活动内容：罚款支出、差旅费、业务招待费、保险支出、经营租赁支出等依据：制造费用、营业费用、管理费用、营业外支出二、投资活动（1）收到现金1收回投资内容：短期股权、短期债权；长期股权、长期债权本金（不含长债利息、非现金资产）依据：短期投资、长期股权投资、长期债权投资、现金、银行存款2投资收益内容：收到的股利、利息、利润（不含股票股利）依据：投资收益、现金、银行存款3处置长期资产内容：处置固定资产、无形资产、其他长期资产收到的现金，减去处置费用后的净额，包括保险赔偿；负数在“其他投资活动”反映依据：固定资产清理、现金、银行存款4收到其他投资活动内容：收回购买时宣告未付的股利及利息依据：应收股利、应收利息、现金、银行存款（2）支付现金1购建长期资产内容：购建固定资产、无形资产、其他长期资产支付的现金，分期购建资产首期付款（不含以后期付款、利息资本化部分、融资租入资产租赁费，在筹资活动中）依据：固定资产、在建工程、无形资产2支付投资内容：进行股权性投资、债权性投资支付的本金及佣金、手续费等附加费依据：短期投资、长期股权投资、长期债权投资、现金、银行存款3支付其他投资活动内容：支付购买股票时宣告未付的股利及利息依据：应收股利、应收利息三、筹资活动（1）收到现金1吸收投资内容：发行股票、发行债券收入净值（扣除发行费用，不含企业直接支付的审计、咨询等费用，在其他中）依据：实收资本、应付债券、现金、银行存款2收到借款内容：举借各种短期借款、长期借款收到的现金依据：短期借款、长期借款、现金、银行存款3收到其他筹资活动内容：接受现金捐赠等依据：资本公积、现金、银行存款（2）支付现金1偿还债务内容：偿还借款本金、债券本金（不含利息）依据：短期借款、长期借款、应付债券、现金、银行存款2支付股利、利息、利润内容：支付给其他单位的股利、利息、利润依据：应付股利、长期借款、财务费用、现金、银行存款3支付其他筹资活动内容：捐赠支出、融资租赁支出、企业直接支付的发行股票债券的审计、咨询等费用。
现金流量表讲解
广义：货币资金,包括现金、银行存款、 其他货币资金。
确认标准：是指随时可以支付的，如不 能随时支付的定期存款等，不应作为现金。
（2）现金等价物
现金等价物：指企业持有的投资在满足下 列四个条件：
A、期限短（三个月到期）
B、流动性强
C、易于转换为已知金额现金
D、价值变动风险很小的投资
以上四个条件必须同时具备
会计调整分录
借：经营活动现金流量---销售商品收到现金 借：应收账款（期末＞期初）
贷：应收票据（期末＜期初） 贷：主营业务收入/其他业务收入 贷：应交税金--应交增值税（销项税额）
例：A企业为一般纳税人，本年
度的利润表和资产负债表有关资料如 下：主营业务收入180万元，比较资 产负债表中应收账款期末比期初多 52.65万元。应收票据期末比期初少 35.10万元。要求：计算销售商品收 到的现金为多少？
Ｂ.固定资产的购建与处置； Ｃ.无形资产的购建与处置。
1.投资活动产生的现金流入项目
（1）收回投资所收到的现金：
反映企业出售、转让或到期收回除现金等 价物以外的短期投资、长期股权投资的本金和 收益部分；
借：现金/银行存款
贷：短期投资/长期股权投资
投资收益
❖长期债权投资本金部分。
内容：就工商企业来说包括销售商品、 提供劳务、经营性租赁、购买商品等。
（2）投资活动现金流量
范围：投资活动是指企业长期资产的购建 和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置 活动。
内容：取得和收回投资、购建和处置固定 资产、无形资产和其他长期资产等。
投资概念：广义的投资，包括
对内投资：长期资产的购建与处置
2021/5/18
30
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5、合并现金流量表
单位：元项目
22014本期发生额
2014上期金额发生额
2015本期发生额
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金3,427,781,083.93
2,266,339,931.09
4,323,535,672.08
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计 入当期损
益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额回购业务资金净增加额
收到的税费返还
1,480,258.281,039,735.681,490,913.21收到其他与经营活动有关的现金
599,657,238.06454,519,084.66590,646,903.70经营活动现金流入小计4,028,918,580.272,721,898,751.434,915,673,488.99购买商品、接受劳务支付的现金
2,703,907,938.90
1,767,170,478.13
2,832,202,720.25
客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现
金
支付的各项税费
293,985,950.85190,296,521.15266,850,429.36支付其他与经营活动有关的现金
808,546,295.75629,282,098.50855,908,405.45经营活动现金流出小计4,332,416,624.122,985,118,478.734,547,916,918.08经营活动产生的现金流量净额-303,498,043.85
-263,219,727.30
367,756,570.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
60,216,913.904,706.9651,241,985.85处置固定资产、无形资产和其他 长期资产
收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到 的现金净
额
购建固定资产、无形资产和其他 长期资产
支付的现金
592,518.234,706.96
525,976,438.62398,369,380.9559,624,395.67
51,161,426.04
83,344,077.42
251,259,133.21
592,955,363.0280,559.81120,055,252.59
投资支付的现金576,300,000.00
质押贷款净增加额
支付其他与投资活动有关的现金
232,460,000.00投资活动现金流出小计114,419,042.88251,259,133.211,687,869,772.53投资活动产生的现金流量净额-54,202,128.98
-251,254,426.25
-1,636,627,786.68三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金
51,597,185.001,604,385,504.64191,898.00其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现
金
191,898.00取得借款收到的现金
3,365,688,400.45
3,549,445,000.00
2,795,009,900.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
101,887,268.21130,452,838.28筹资活动现金流入小计3,519,172,853.665,153,830,504.642,925,654,636.28偿还债务支付的现金
3,053,794,000.002,053,380,000.001,899,361,675.00支付其他与筹资活动有关的现金
5,794,190.36285,271,342.3854,796,131.03筹资活动现金流出小计3,347,577,780.882,544,036,211.762,218,938,405.26筹资活动产生的现金流量净额171,595,072.782,609,794,292.88
706,716,231.02
五、现金及现金等价物净增加额-186,087,875.082,095,320,139.33-562,155,308.75加：期初现金及现金等价物余额2,894,697,986.22799,377,846.892,708,610,111.14六、期末现金及现金等价物余额
2,708,610,111.14
2,894,697,986.222,146,454,802.39
取得子公司及其他营业单位支付 的现金净
额
分配股利、利润或偿付利息支付 的现金其中：子公司支付给少数股东的 股利、利
润
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响
17,224.97287,989,590.52205,384,869.383,447,561.592,408,898.4231,074,965.46
-3241,892,380.51264,780,599.23759,054,519.94
2015上期发生额3,427,781,083.93
1,480,258.28 599,657,238.06 4,028,918,580.27 2,703,907,938.90
525,976,438.62
293,985,950.85 808,546,295.75 4,332,416,624.12 -303,498,043.85
592,518.23 59,624,395.67
60,216,913.90 83,344,077.42
31,074,965.46
114,419,042.88 -54,202,128.98
51,597,185.00 3,365,688,400.45
101,887,268.21 3,519,172,853.66 3,053,794,000.00
287,989,590.52 3,447,561.59
5,794,190.36 3,347,577,780.88 171,595,072.78
17,224.97
-186,087,875.08 2,894,697,986.22 2,708,610,111.14。