浅析我国商业银行财务风险分析及对策
商业银行财务风险防范及对策
于玉 兰 （ 河北银行八一支行）
摘要 ： 商业银行是经营货币的高风险行业 ， 自成立以来 ， 大多数商 业银 行 提 高员工综合业 务素质。业务操作 人员需要有 丰富 的会计 、 财政 、 始 终 坚持 服 务 三 农及 中小 企 业 的 宗 旨，在 服 务 地 方 经 济 建 设 中做 出 了 贡 献 ， 税 务 、 律 等 方面 的 业 务 知 识 ， 能 构 筑 起 有 效 的 财 务 控 制 防 线 。 法 才 得到了地 方政府与社会各界 的肯定 ， 但是我们也要清 醒地 看到 ， 随着金融 改 针 对 目前 商业 银行 日常结 算及 其他相 关 人 员业务 水平 较低 的 问 革的不断深化 ， 些商业银行会计管理 出现 了相对 弱化的现象 ， 有 逐渐暴露 出 题， 商业 银行要 以人 为本 ， 取措施 ， 采 强化队伍建设 ， 进一 步提高员 会计管理上的不足。笔者就商业银行财务风 险防范及对策谈点粗 浅看法。 工 的综 合业务素质。 先要加强理 论知识学 习。 首 随着社会发展进程 关 键 词 ： 新 新情况层 出不穷 ， 加之商 业银行 的改革 １商 业 银 行财 务 风 险 的 主 要表 现 形 式 方兴 未艾 ， 科技 网络 、 现代金 融、 法律 法规等知识 ， 交替更迭 ， 因此 ， １１业务操作人员素质参差不齐 一是风 险意识淡薄 ，近年来 ， ． 只 有 不 断 更 换 新 思 路 ， 习 新 知 识 ， 能 跟 上 改 革 发 展 的 步伐 。 其 学 才 商业银行 已将发展代理保 险、代理 收费等 为主要 内容的中间业务作 次是要强化业务技 能培训 。坚持 以人为本 的原则 ， 商业银行要对财 为提 高经 济 效 益 的 一个 重 要 途 径 ， 由于 新 的业 务 开 展 ， 方面 增 大 但 一 务 人 员进 行 相 关 的财 经 法 规 知 识 培 训 ，加 强 对 财 务 主 管 人 员 的 后 了业 务 工作 量 ， 一 方面 没 有建 立相 应 的 内控 制度 作 保 证 ， 没 有 从 另 也 继教育 ， 使财 务会计 人员 能够 不断 更新知 识 ， 提高 业务管理 水平 ， 思想上树立起应有的风 险防范意识，有 的麻痹大意 ，管理责任不到 有 效 进 行 财 务 控 制 。第 三 是 要 优 化 队伍 的 整体 素质 。要 改 变思 路 ， 位， 存在 实际工作中的管理松懈 ， 内控 制度 松驰 ， 造成 了会计核算有 转 换 思 想 ， 极 引 进 商 业 银 行 的 先 进 管 理 方 法 和 财 务 控 制理 念 ， 积 提 章不循 ， 职责不明， 没有严格按规范化进行操作。 高 日常 结 算 人 员 的 理 论 水 平 、 务 工 作 技 能 ， 行 “ 者 上 、 者 业 实 能 庸 二是素质参差不齐 ， 不能适应业务发展和 日常结算需要 ， 一些操 下” 的用 人机 制 ， 商业 银行 始终保持 一支 素质优 良 ， 作高效 的 使 工 作人员对 内控制度 不理解 ， 在具体执行中忽视 关健环节和关健 制点 ， 财务会计队伍。 客 观上 削 弱 了这 些控 制 程 序 应 有 的作 用 ，如 在 处理 日常业 务 时 不 严 ２２ 强化岗位职责 ， － 有效防范风险 建立岗位责任制按照职能分 格审核凭证 ， 有的受理 无效 凭证 ， 加之会计 电算化程度的提高 ， 大量 工 的原 则 明确 各 个 岗位 的职 责 ，金融 企业 会 计 机 构 要按 照 各 岗 位之 的财务业务需要通过微机处理 ，而微机操作 员级别代号没有严格控 间不 得 兼 容 的 要 求合 理 分 工 ， 每 一 工作 有专 人 负责 ， 有 明确 的职 使 并 制 ， 现记 帐 复核 串 岗作 业 ， 号 相 互 串用 等 问题 。 出 代 责， 即确 定 商 业 银 行 财务 科 长 为全 行 的 财 务主 管 ， 组 织 上 确保 财 务 从 三 是 财务 人 员 更 换 频 繁 ， 多 新 手对 专 业 技 能 不 熟 悉 ， 的 商业 很 有 对财 务处理实行岗位分工 ， 不得一人兼岗或独立 银行领导把财务部 门当做 培养业务人才 ， 提高业务素质 的基地 ， 不少 主管工作的独立性 ， 操作完成 多项操作程序 ， 更不得越权处理会计事项 ， 业务 用章 、 对 空 业 务 能 力 强 ， 治 素质 高 的 财 务 人 员相 继 被 调 到 其他 部 门工 作 ， 政 由于 白凭证等财务事项 处理进行有效监督 ， 实行专人分管 ， 岗位变动都必 骨干人员更换频繁 ， 接任者很难 在短 时间 内熟悉业务。 明确责任时 限。对财务处理 的全过程要 实行事前 、 １２ 内控 制度设计 存在偏差 一是 内控 制度 在设计 上不科 学 ， 须办理交接手续， ＿ 事 中、 事后 监 督 。 不完 善 。 有 的 存在 控 制 目标 和 组 织 分 工 体 系不 明确 ， 务 流 程 规 定 业 ２３ 完 善 规 章 制 度 ， 效 防 范 操 作 风 险 当 前 ， 业 银 行 要 根 据 ． 有 商 不细 ， 不便于 贯彻执 行。有 的规章制度只是 一些粗 略的条文规 定 ， 自身 的 实 际 情 况 ， 一步 加 强 内控 制 度 建设 。 做 到 “ 进 四个 结合 ”一 是 ： 不利于 财务人员上 岗操作 ， 别是 新业务 的开 展方面 ， 特 内控 制度建 新手 段 相 结 合 ， 三 设 尚未完 全跟 上 ， 之新制度在 制定 时很难考虑 周全 ， 加 有时 甚至没 与 内控 制 度 指 导原 则 相 结 合 。 二是 与 会 计 新 业务 、 有相 关制度来 规范 ，使得一 些新业务品种 在试办 过程 中面 临着较 是与以往的财务案例经验相 结合 ，四是与计算机安全管理要求相结
浅析我国农村商业银行财务管理存在的问题及对策
浅析我国农村商业银行财务管理存在的问题及对策我国农村商业银行在支持农村经济发展、改善农民生活、促进农村全面建设方面发挥着重要的作用。
随着金融市场的不断开放和竞争的加剧，农村商业银行的财务管理面临诸多挑战和问题。
本文将就我国农村商业银行在财务管理方面存在的问题进行浅析，并提出相应的对策。
一、问题分析1. 风险管理不足农村商业银行在贷款发放、投资方面的风险管控能力较弱，存在较大的信用风险、市场风险和操作风险。
特别是在农村信用相对较差、借款用途不明确的情况下，银行的风险管理能力亟待提升。
2. 资金成本高由于农村商业银行的规模相对较小，资金成本相对较高。
银行在融资渠道、资金运作方面面临较大的成本压力，导致盈利能力下降。
3. 产品创新不足农村商业银行缺乏新产品的研发和创新，导致产品线较为单一，无法满足客户多样化的需求，也无法在市场中获取更大的竞争优势。
4. 客户服务不畅农村地区客户来源分散，由于信息不对称和交通不便等原因，银行对客户的服务存在一定的滞后性，客户满意度不高。
二、对策建议1. 加强风险管理针对农村信用情况，农村商业银行应当完善风险评估模型和信用管理制度，加强对借款人的风险评估，提高风险防控能力。
加强监管和内部控制，建立健全的风险管理体系。
2. 降低资金成本农村商业银行可以通过扩大业务规模、提高资本实力等方式降低资金成本，同时积极利用政策性融资工具，获取低成本资金。
3. 加强产品创新农村商业银行可以加强与科研机构、高校的合作，加强技术研发，推出符合农村特点的金融产品，提高银行的产品竞争力。
4. 完善客户服务农村商业银行可以加大对农村客户的宣传力度，提升自身品牌形象，在产品销售、客户管理等方面提供更加便捷、高效的服务，提升客户满意度。
结语当前我国农村商业银行在财务管理方面存在一些问题，但是也并非没有对策可行。
通过加强风险管理、降低资金成本、加强产品创新和完善客户服务等措施，农村商业银行可以提升自身竞争力，更好地支持农村经济发展，实现可持续发展的目标。
浅析商业银行财务风险管理
年28期(10月)摘要:我国金融业的迅猛崛起带动了商业银行核心业务的快速发展。
商业银行是以金融资产与金融负债为经营对象的特殊企业,其经营管理实质上是财务管理,而其进行财务运动的各个节点均有可能诱发财务风险,更是凸显财务风险管理的至关重要性。
文章立足财务视角来审视商业银行的经营活动,分析了各种商业银行财务风险类型,针对性提出管理举措,以期为商业银行的未来可持续发展提供对策借鉴。
关键词:商业银行;财务风险;财务风险管理财务风险即企业财务上的所有经营风险,是经营风险的货币化外在表现形式。
国有商业银行的财务风险是指在经营过程当中,因为无法预料的不稳定因素的影响,使得预期收益和实际收益产生偏离,从而有承受经济方面损失的风险。
当前,加强财务管理已渗透到商业银行业务经营范围的每个方面,为实现利润最大化发挥着极其重要的作用,但目前以效益为中心的财务管理还存在一些弊端,尤其是资本风险、资产质量风险、流动性风险等财务风险持续高企,难以有效控制,是商业银行经营及可持续发展路上的“阿克琉斯之踵”。
因此,按照现代商业银行理论研究,以及国内外银行业的实践,认真探讨研究我国商业银行财务风险及其管理问题,不仅具有现实意义,而且对金融业的稳健经营与改革发展同样意义深远。
一、商业银行财务风险相关概述(一)财务风险在《辞海》中“财务风险”被解释为遭受意外事故、自然灾害导致的经济损害,即一些不可预测事件导致的财产损失。
本研究认为,财务风险是任何企业都需要面对的,包括治理结构不合理、融资失利而造成偿债能力缺乏、投资者预期收益下降等风险。
财务风险是不可能完全消除的,只能通过一些必要措施来有效降低。
(二)商业银行财务风险在瞬息万变的商业环境中,商业银行需要采取有效措施降低财务风险。
根据以往研究,商业银行财务风险被分为五大类,包括资本风险、资产质量风险、流动性风险、利率和汇率风险、表外业务风险。
商业银行财务风险特征如下:其一、商业银行的财务风险具有不确定性。
我国商业银行的财务风险
我国商业银行的财务风险商业银行作为金融体系的核心，承担着资金中介和信用创造的重要职责。
然而，随着金融市场的不断发展和全球经济的不稳定，商业银行也面临着各种财务风险。
本文将探讨我国商业银行所面临的财务风险，并提出有效应对的对策。
一、信用风险信用风险是商业银行面临的最主要的风险之一。
由于商业银行的核心业务是贷款和提供信用，借款人的违约风险成为其信用风险的主要来源。
在我国，贷款违约率的上升已经成为商业银行财务风险的主要挑战之一。
为了应对信用风险，商业银行应该加强风险管理，并建立起完善的信用评估体系。
这包括对借款人的信用状况进行详细调查和评估，确保贷款的安全性和可回收性。
此外，商业银行还应该注重分散风险，不过度集中在某个特定行业或地区。
二、流动性风险流动性风险是指商业银行面临的无法及时满足债务偿还和资产转换需求的风险。
随着金融市场的波动和政策变化，商业银行流动性风险的暴露程度逐渐增加。
为了应对流动性风险，商业银行应该制定和执行有效的流动性风险管理策略。
这包括建立充足的储备资金，提供多样化的融资渠道，以及与其他金融机构建立良好的合作关系。
此外，商业银行还应该加强流动性风险监测和预警机制，及时应对市场变化。
三、利率风险利率风险是指商业银行面临的由于利率波动而导致的资产负债表价值和利润的风险。
由于商业银行的资产和负债之间往往存在着不同的利率敏感性，利率的上升或下降都有可能对其造成损失。
为了应对利率风险，商业银行应该建立起有效的利率风险管理框架。
这包括制定利率风险管理政策和指导原则，对利率风险进行定量分析和评估，以及采取适当的对冲措施。
此外，商业银行还应该加强与监管机构的沟通和协调，确保其利率风险处于可控范围之内。
四、市场风险市场风险是指商业银行面临的由于金融市场价格波动而导致的资产价值下降和损失的风险。
由于商业银行经常进行投资和交易活动，市场波动对其造成的影响不可忽视。
为了应对市场风险，商业银行应该加强风险管理和监测能力。
商业银行财务风险分析及对策研究
商业银行 财务风险主要包括两个方 面的内容： 机会成本风 险和现金流量 风险。 机会成本风险是指 因资金投入某项用途而 放弃 了其它获利机会所承担 的收益风 险。对商业银行 而言， 资
随着金融市场不断地走向成熟 和开放， 金融 产品也将不断 得到丰 富和开发，银行 实际 的经 营范围和领域将会 不断地扩 大。可以预见， 在未来的几年里， 商业银行还会面临着以下两个 方面的现金 流量风险： 一是对衍生负债业务的支 付风 险。金融 衍生市场是一个高收益和高风 险市场 。 金融衍生交易品种 多种
因此， 存在无法应付各种突发性支付的风险。银行 的资金周转 量大 、速度快， 这就要求银行不仅要留有充 足的备付金供 日常
【】汪祥 耀 ．国 际财 务 报 告 准 则趋 同— — 路 径 选 择 与 政 策 建 议 ２ 【 ． Ｍ】 立信 会 计 出版 社 ， ０ ６ ２０ ．
会成本风险。１贷款 的机会成本风 险。 ） 贷款是当前 商业银行 的
行会计 准则 国际协 调的收益与成本 ，明确我 国会计准则 国际 协调的立场 ， 提高会计准则 的制定 质量 ， 制定 出能够使 我国 国 家利 益最大化的会计准则 。
参考文献：
【】 学 谦 ． ３张 国际 会 计 准 则 与惯 例【 ．中 国商 务 出版 社 ，０ ４ Ｍ】 ２０． 【１ 瑞 庆 ． 济 全球 化 背 景 下 的 中 国会 计 改 革 与 发展 【 ． ４邵 经 Ｍ】立
主要资金投向。然而， 由于大量不 良贷款 的存在和收息的不尽 如人意， 商业银 行贷 款的平 均收益水平 一般 都低 于可比的国债 收益，即贷款收益不足以弥补其机会成本， 致使银行 承受着较 大 的机会成本风险 ；） ２股权投资 的机会成本风险。商业银行对 股权投资 的收益水平总体上较低， 有的不仅没有 回报， 至还 甚 出现亏损。 如果将这些低 回报甚至负回报 的股权投资的资金用 于购买长期 国债， 可能会带来较 为理想 的收益 ；）费用支 出的 ３ 机会成本风险。费用支出不但 直接影 响银行 的利润水平， 由 且 于直接消耗 了资金， 还会带来相应的机会成本损失 。当前商业 银行的费用 支出如能合理控制， 释放 约） 出一定数量的资金， 不仅有助于直接增加银行 的盈利水平， 而且通过对这 部分资金 的运用， 还可进一步提高银行的资金使用效益， 减少其机会成本
我国商业银行财务管理问题及对策分析
具有重要 的作用 。 但是 ， 前我国商业银行 的财务管理还存在很 多问题 。因此 ， 究在前人研究的基础 上， 目 本研 积极探寻我 国商业银 行 财务 管理存在 的问题 ， 并进行相关对 策的分析 ， 以促进我国商业银行的快速健康发展 。 【 关键词】 商业银行； 财务管理； 问题； 策 对
经 营管理
我 国商ａ ，．ｒ ｚＣ 财务 管理 问题 及 对策分 析 ＣＥ ，
周 亚
（ 绥化 学院经济管理学院， 黑龙江 绥化 １２ ６ ） ５ ０ １
【 摘
要】 商业银 行在 我国经济发展 和社会进 步的过程 中 演着非常重要 的角 色， 扮 商业银行财务管Ｊ ｒ Ｅ＇ 作对 商业银行 的发展
理具有其独特的 内容和范畴， 也就导致商业银行在财务 管理中 包括利润最大化、 企业价值最大化、 相关者利益最大化等等 。目
的侧重点与其它类企业存在很大的差异 。 商业银行财务管理主 前， 商业 银行的财 务管理 目标 多关注是融 资能力 以及存 、 贷款 要包括以下几个方面 的内容。 首先 ， 资金融通 。 商业银行资金融 规模增长等指标 ， 只是一味追求规模和利润最大化 。只看重财 通是商业银行发展 的关键， 包括筹资和投资决策两个方 面。商 务管理中各项 经营活动结果的财 务反映； 甚至一些商业银行往
许多的 问题， 严重阻碍了我 国商业银行 向更高层 次的发展 。
一
、
理 论 概 述
１ ．商业银 行的涵义 。商业银行是市场经济 发展的必然产 际经营存在很大的差距 ， 并与实际经营管理工作脱节 。商业银 物 ，是 随着 商品经济和信用制度的不断发展而发展起来 的， 在 行在经营过程 中经常片面的强调经营的规模 和利 润的最大化 ， 我 国市场经济 的发展过程 中， 起着关键大 的作用。商业银行主 强调存 、 贷款 增长率等指 标 ， 使得财务管理与 业务管理过程 脱 要 是指 以经营 工商业存 、 放款为主要业 务 ， 并从 中获取 利润为 节 。其次 ， 国的商业银行营业网点设置上都注重 于有 形网 点 我 目的的货 币经营企业。商业银行财务管理主要包括成 本、 费用、 的建设 ，造成 了商业银行 固定成本增大人力资源浪费等弊端 。 预算 的管理 以及银行 的财务分析等常规 的内容 。但是 ， 商业银 在具体经营管理 中还不 能实现每项业务都进行核算 ， 法进行 无 行 依据 自身经营的内外部环境和业务发展 的需求 ， 对财务管理 收入 、 成本 、 利润 、 益率等指标 的考核与控制 ， 收 还没有 形成科
我国商业银行财务管理中存在的问题及对策
牌能创造竞争优势，因此，银行业应树立自己的品牌，培育忠诚客户，吸引新的消费者，创造超额利润。
（三）强化中间业务金融产品的创新开发⒈咨询业务。
银行业应抓住机遇大力拓展咨询业务,以保证有竞争力的国内优秀企业不会因信息滞后或缺少国内银行为其提供信用担保、信用签证等原因而错失良机，为企业积极参与国际竞争提供帮助。
有偿提供可对外公开的金融情报。
⒉代理业务。
代理清理债权、债务，接受客户的委托,通过付款单位的开户行督促付款单位按契约履行付款职责的业务。
3）信用卡业务。
扩大信用卡功能，使得信用卡同时具备一定的IC 卡功能。
4）其他业务。
开展一些带有潜在风险的具有信用性和融资性的中间业务，并可逐步向金融衍生工具交易拓展，实现资产的流动性，大大提高资产管理的能动性，充分分散化的贷款组合，开辟新的投资领域。
（四）推进金融信息化建设战略一是加强运用高新技术。
将市场需求与信息技术特别是计算机网络、通信技术紧密地结合起来，加大科技投入，确定科技进步目标和主攻方向，保证各系统的开放性、网络化、规范化和一体化，提高各项业务自动化处理的速度，增强银行竞争能力。
二是要大力推进电子商务的建设。
大力发展网上银行，跨越地理条件和时空限制，实现客户服务电子化，信息传输网络化。
三是要推进管理信息化建设。
银行业应建立各种内部管理信息化系统，运用科技手段使各项管理科学、高效，各级管理人员采用数学模型等先进手段对这些信息和业务数据的分析、研究，进而为各项管理决策、考核和评估、分析和监控等提供依据。
三、结语总之，金融创新必须紧扣经济发展对金融服务的需求，以配置金融资源的功能出发，将新上升为一种战略，通过树立金融创新理念，制定金融产品营销总战略，特别是强化中间业务金融产品的创新开发，推进金融信息化建设战略以金融创新持续提升我国商业银行的核心竞争力，结合不断变化的外部环境，实行特色化、品牌化创新战略，树立战略理念，这样我们金融创新才能富有活力，长盛不衰。
我国商业银行的财务风险管理
试论我国商业银行的财务风险管理摘要：经济全球化背景下，商业银行在迎接发展机遇的同时面临着较大的挑战。
财务风险可能产生于商业银行运作的各个环节，财务风险管理作为商业银行财务管理的核心，是其经营管理的重要组成部分。
本文将就商业银行财务风险的内涵及其管理的现状进行分析，并据此提出财务风险管理的优化对策。
关键词：商业银行；财务风险；内部控制一、商业银行财务风险的内涵商业银行财务风险，是指由于受内外部环境影响，商业银行在经营、投资和筹资等各项财务活动过程中，实际收益达不到预期收益目标而蒙受经济损失的风险。
商业银行在经济全球化背景下面临着更加激烈的市场竞争，财务风险贯穿于其经营管理活动的各个环节，不仅包括流动性风险、资产质量风险、利率风险、汇率风险等资本管理风险，还包括财务操作风险和清算风险等表外风险，因此，银行应不断推进自身财务风险管理体系的变革，有效提高风险管理能力，以实现综合效益的最大化。
二、商业银行财务风险管理的现状（一）财务人员风险意识淡薄，财务风险管控能力不足随着银行业务的拓展，商业银行需要更专业的财务风险管理人才。
然而，我国许多商业银行财务人员的风险意识比较薄弱，尤其是一些基层财务管理人员对风险的认识尚不全面，一般只关注日常业务操作，而没有从单位财务活动的各环节和综合效益出发去分析、防范和管控财务风险，有些员工甚至片面的认为只要管好、用好资金就不会产生风险。
此外，我国许多商业银行尚没有形成一套健全的内部控制体系，也没有形成与电算化相配套的财务监督控制系统，财务技术手段也尚处于一个相对较低的水平而不能满足新业务发展的需要。
（二）财务管理制度设计不完善，财务核算及监督机制不健全目前，我国商业银行财务管理制度的建设尚不够科学、完善，没有根据经营环境的变化及时实现财务内控制度、信贷业务内控制度和资金内控制度等制度的系统化与程序化，没有明确控制目标和组织分工体系，业务流程规定不细致，从而影响了资金的安全与高效运营。
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浅析我国商业银行财务风险分析及对策
作者：李梦
来源：《财讯》2018年第28期
中国经济金融行业核心力量是商业银行，在当前市场经济的条件下，商业银行的发展对我国经济的发展有着重要的影响，随着我国政策不断调整，商业银行的发展也逐渐趋于稳定，但是还是存在着一些财务问题。
本文将会对商业银行财务风险的构成进行简单的阐述，并提出相对应的对策，希望能够降低我国商业银行的财务风险中的发生几率。
商业银行财务风险
我国商业银行财务风险分析
（1）互联网金融财务风险
随着全球互联网金融的发展与革新，为更好的开拓市场，扩大业务范围，增加资金流通，各大商业银行开始不断的积极创新，推出一系列具有各自优势的新型产品服务，包括电子银行、手机理财等，随之而来的也是具有新型的商业银行财务风险，想要稳定的运作新型服务，就需要做出一系列对策来应对新型财务风险。
互联网金融就是利用互联网技术实现全球覆盖点的资金流转、支付、投资等新型商业财务模式，互联网这个虚拟的平台是商业银行的支撑点，互联网金融发展极其迅速，面对传统的财务风险来讲，银行必须不断增强自身对财务风险的预测、监控及控制的能力。
银行为了使自身更适应市场的变动和客户的需求，需要在互联网的基础上不断创新业务和产品，用以加强客户源，增强客户对银行的信任和依赖，然而互联网金融是近年崛起，并没有完整的规避财务风险的体系和规章制度。
各大银行都在不断的创新、探索新的财务运作方式，更好的减少财务风险，所以，要从细节上来降低财务风险的发生。
网络虚拟性是网络银行业务的主要特征，商业银行在互联网虚拟的市场中提供金融服务，这样使得商业银行可能对客户的身份、交易真实性就可能存在风险，进行客户身份的识别，从最开始的客户注册、身份证信息核实、电话号码、家庭信息住址等信息进行落实。
对其交易的业务进行网络持续更新情况。
这样不会存在无法对相关交易人员业务条款的违约进行追偿，致使银行面临信用财务损失的风险。
其次，互联网金融的操作性财务风险，互联网金融业务是虚拟平台，资金在虚拟平台上不断的进行世界各地资金流的周转和流通，在银行向客户介绍其网络产品时，也需要对网络安全进行重点提醒，进行正确的网络操作。
在客户享用现代互联网快捷的同时，保障其账户的安全。
（2）商业银行信贷财务风险风险
信贷业务作为商业银行的主要收入来源，随着利率市场化、人民币走向国际化加快发展，商业银行潜在的信贷风险慢慢显露。
银行没有很强的信贷风险管理能力，一些商业银行经营机构存在信贷风险状况可以看出，如果商业银行的收缴措施不能起到一定的效果，商业银行在其他的投资上就会出现资金短缺、运转停滞等状况，财务风险由此加大。
为了追求短期利益而没有对信贷风险考虑周全，虽然业务量增多，业务在短时间内有着快速发展，收益可能明显提高，但随着时间的推进，之前没有考虑周全的信贷风险问题逐渐显现，对银行产生影响，形成了大量不良貸款。
商业银行为了处理、恢复信贷风险，需要投入更多的时间、人力等成本，增大了机会成本、时间成本，导致后续银行业务的发展空间被挤占，业务进一步萎缩，员工缺乏工作热情，使得银行的业绩下降、自身发展受阻。
（3）商业银行内控财务风险
商业银行的内控存在不足，会导致发生财务风险。
发展银行应当考虑内外兼修，一是业务发展，而是内部的控制问题，有时银行会过于重于业务的发展，从而忽视内部控制的财务风险管理，银行几乎补会对客户的资金使用情况、运作方向进行检查、监督，这就必然导致信贷资金的使用失控，造成财务风险的增加，二是员工操作素质有待提高，有时存在内部控制制度存在部分缺陷，导致没有更加细节化的分工，造成了会计核算有章不循，职责不明，没有严格按规范化进行操作。
应加强培训、细化分工，提高员工的综合素质。
我国商业银行应对财务风险对策
（1）商业银行要加强建立和完善互联网金融财务风险安全体系。
完善体系，能够有效监控与识别互联网金融财务业务，避免造成客户和银行损失。
同时，进行客户身份的识别，从最开始的客户注册、身份证信息核实、电话号码、家庭信息住址等信息进行落实。
对其交易的业务进行网络持续更新情况。
随着我国互联网金融的快速发展，在不断更新的市场中，商业银行应该对宏观环境的变化时时进行监控，同时不断更新自身，提前做好财务风险来临的准备，最大力度的降低财务风险发生的几率。
商业银行需要积极利用互联网的优点，进行业务的流通和资金的运转。
而互联网技术具有较大的开放性和虚拟性，网络犯罪层出不穷，对商业银行网络安全部门提出了更高的构建要求，形成完整的银行内部网络系统的安全性和持续性，防止黑客攻击和不法分子的网络犯罪。
（2）商业银行应该完善信贷风险控制风险机制
商业银行结合自身实际情况，完善信贷财务风险管理办法。
还要组织成立财务风险预警机制，能够全面地监测财务风险，当发生财务风险，立即采取科学的处理措施，将风险控制在可控范围，最大限度的降低财务风险损失。
商业银行应结合自身情况，加强财务风险稳健经营的理念，加强自身财务风险的预测、监控及控制的能力，努力做好收入最大化，构建互联网财务
风险控制机制，为了提高数据管理的安全水平，以便能更精准地开发对市场需求的风险度量，促使银行管理体制的优化，同时加强财务风险评估体系的建设。
（3）完善内部财务风险
增强对财务风险的防范意识，构建内部财务风险机制，是大势所趋。
商业银行应该加强对员工的网络操作教育培训。
首先，树立正确的财务风险理念，增强商业银行管理层及下属的财务风险防备意识，辨认风险、控制风险，并积级采纳有效的风险管理办法，将财务风险控制在可控范围内。
其次，要定期或小定期的对员工进行培训，加强对理论操作能力。
各部门相互沟通，促进商业银行健康稳定发展。
结论
综上所述，在现代市场情况下，商业银行财务风险的管理是重要的也是必然的。
商业银行经营的每个环节中都有着财务风险的影子，完全避免使不切实际的，我们只能通过科学的防范监控机制和科学的控制方法最大限度的控制财务风险的产生，让商业银行更加稳定健康的发展。
[1]孙伟.我国商业银行财务管理现状及对策分析[J].现代商业，2014（23）：176-177
[2]胡正.利率市场化背景下我国商业银行提高利率风险管理水平的探究田[J].城市发展理论，2014，（42）：91一93.
作者简介：李梦，1996-07，女，满族，吉林省长春市，本科在读，延边大学，会计学。