企业职务犯罪.ppt
合集下载
公司企业职务犯罪风险防范PPT课件
（一）企业家自身原因 • 法律意识淡薄，犯罪界限认识不清 • 不正常的社会交往活动 • 人性弱点 （二）企业经营管理原因 • 企业管理制度不科学 • 企业各项规章制度不完善 （三）企业及企业家外部原因 • 社会风气 • 政策及体制
.
6
（一）公司、企业的设立环节刑事法律风险
在这个环节主要涉及虚报注册资本罪、虚假出资、抽逃出资罪罪名。其中虚报注册资本 罪应引起企业家们的足够重视。因为，在中国企业家们演绎着一个个企业从无到有、从小到 大的传奇故事的同时，也存在着太多的浮躁和隐患。有的企业家不惜弄虚作假、制造泡沫经 济，而最终却因涉嫌虚报注册资本深陷牢狱。
• 经查实，为在市场上有更大的竞争力，谋取 生意合作方的信任，该厂的三位股东郭某、林 某和吴某经过商议，于2005年2月份自行伪造 了假营业执照副本，并进行营利活动。2005年 8月，该企业借助该假营业执照副本，与山东 一化肥厂达成了订购合同，销售出一批60件的 空压机配件，总货值为3万元，利润为5000元。 去年年底，当事人害怕违法行为败露，已将伪 造的营业执照副本原件销毁。
•
２、单位集资诈骗，数额在五十万元以上的。
• 【案 例】浙江吴 英集资诈骗一案。
.
12
【案例】浙江本色控股集团有限公司集资诈骗案
•
2009年4月16日，浙江省金华市中院一审开
庭审理吴英涉嫌集资诈骗3.8亿余元案件。
•
最高人民法院受理被告人吴英集资诈骗死刑
复核案后，依法组成合议庭，审查了全部卷宗材
料，提讯了被告人，现已复核完毕。当日，最高
1、【虚报注册资本罪】 《刑法》第158条规定：“申请公司登记使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报 注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或 者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚报注册资本金额百 分之一以上百分之五以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主 管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役。” 立案标准：１、实缴注册资本不足法定注册资本最低限额，有限责任公司虚报数额占 法定最低限额的百分之六十以上，股份有限公司虚报数额占法定最低限额的百分之三十以 上的；２、实缴注册资本达到法定最低限额，但仍虚报注册资本，有限责任公司虚报数额 在一百万元以上，股份有限公司虚报数额在一千万元以上的；３、虚报注册资本给投资者 或者其他债权人造成的直接经济损失累计数额在十万元以上的；４、虽未达到上述数额标 准，但具有下列情形之一的； ① 因虚报注册资本，受过行政处罚二次以上，又虚报注册资本的； ② 向公司登记主管人员行贿或者注册后进行违法活动的。 【案 例】 李XX虚构注册资金880万一案。
.
6
（一）公司、企业的设立环节刑事法律风险
在这个环节主要涉及虚报注册资本罪、虚假出资、抽逃出资罪罪名。其中虚报注册资本 罪应引起企业家们的足够重视。因为，在中国企业家们演绎着一个个企业从无到有、从小到 大的传奇故事的同时，也存在着太多的浮躁和隐患。有的企业家不惜弄虚作假、制造泡沫经 济，而最终却因涉嫌虚报注册资本深陷牢狱。
• 经查实，为在市场上有更大的竞争力，谋取 生意合作方的信任，该厂的三位股东郭某、林 某和吴某经过商议，于2005年2月份自行伪造 了假营业执照副本，并进行营利活动。2005年 8月，该企业借助该假营业执照副本，与山东 一化肥厂达成了订购合同，销售出一批60件的 空压机配件，总货值为3万元，利润为5000元。 去年年底，当事人害怕违法行为败露，已将伪 造的营业执照副本原件销毁。
•
２、单位集资诈骗，数额在五十万元以上的。
• 【案 例】浙江吴 英集资诈骗一案。
.
12
【案例】浙江本色控股集团有限公司集资诈骗案
•
2009年4月16日，浙江省金华市中院一审开
庭审理吴英涉嫌集资诈骗3.8亿余元案件。
•
最高人民法院受理被告人吴英集资诈骗死刑
复核案后，依法组成合议庭，审查了全部卷宗材
料，提讯了被告人，现已复核完毕。当日，最高
1、【虚报注册资本罪】 《刑法》第158条规定：“申请公司登记使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报 注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或 者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚报注册资本金额百 分之一以上百分之五以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主 管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役。” 立案标准：１、实缴注册资本不足法定注册资本最低限额，有限责任公司虚报数额占 法定最低限额的百分之六十以上，股份有限公司虚报数额占法定最低限额的百分之三十以 上的；２、实缴注册资本达到法定最低限额，但仍虚报注册资本，有限责任公司虚报数额 在一百万元以上，股份有限公司虚报数额在一千万元以上的；３、虚报注册资本给投资者 或者其他债权人造成的直接经济损失累计数额在十万元以上的；４、虽未达到上述数额标 准，但具有下列情形之一的； ① 因虚报注册资本，受过行政处罚二次以上，又虚报注册资本的； ② 向公司登记主管人员行贿或者注册后进行违法活动的。 【案 例】 李XX虚构注册资金880万一案。
民营企业职务犯罪PPT精选文档
从申炯、树星等数家公司采购五金配件。在这些业务往来 中，张建超与供货方恶意串通，提高货物采购价格，并将 抬高的部分差价套出后占为己有，从中非法侵占维蒙特公 司97万余元。2006年5月，张建超因此被法院以职务侵占 罪判处有期徒刑6年。在此前后，张建超已将非法所得退还 给维蒙特公司。
8
以案说法
案例2： 2011年2月17日，某公司从银行贷款50万元。沈某利用其担任某公
18
受贿方式
19
以案说法
案例1：被告人某丙受贿案 某丙，男，44岁，某民营公 司招标部副总，在该公司一 项目招投标过程中收受某投 标单位5万元，帮助该单位中 标。案发后，某丙以公司企 业人员受贿罪被法院判处4年 有限徒刑。
20
以案 说法
案例2：陈某案发前系浙江报喜 鸟服饰有限公司采购部副经理， 陈某工作努力，很受公司青睐。 2005年12月，陈某收受了浙江某 包装印刷有限公司第一笔贿赂款 ，过了一段时间发现没人发现后 ，陈某便开始了“谁给钱就给谁 订单”的采购行动。截止东窗事发 ，陈某先后收受他人贿赂总计 19.3万元。浙江省永嘉县人民法 院以非国家工作人员受贿罪判处 陈某有期徒刑五年零六个月。
21
五、侵犯商业秘密罪
22
五、侵犯商业秘密罪
23
五、侵犯商业秘密罪 追诉标准
(一)给商业秘密权利人造成损失数 额在五十万元以上的;
(二)因侵犯商业秘密违法所得数额 在五十万元以上的;
(三)致使商业秘密权利人破产的;
(四)其他给商业秘密权利人造成重 大损失的情形。
24
五、侵犯商业秘密罪
案例：泽某、张某侵犯商业秘密案 被告人泽某、张某分别于2005年和2006年加入罗信公司并签订了相关保 密协议，2010年二被告分别担任罗信公司研发经理和事业部总经理，并组 织领导了公司一款名为E75型的GIS采集器的研发。 在掌握了对该产品起核心作用的PCBA板设计的有关技术信息之后，张某 与泽某丈夫成立了昊天公司并先后从罗信公司离职，经营范围与罗信公司 相近。二被告提供了PCBA板的相关设计图纸交由另外两家公司生产，组 装成新的GIS采集器重新命名为S10、S12型对外销售，获利300多万，这 期间也陆续招揽多名曾在罗信公司任职的员工参与产品生产、测试等活动 。 2012年4月21日，泽某在昊天公司被公安机关抓获，张某在次日经公安 人员联系主动到案。法院判处两人有期徒刑2年，缓刑2年，罚金100万。
8
以案说法
案例2： 2011年2月17日，某公司从银行贷款50万元。沈某利用其担任某公
18
受贿方式
19
以案说法
案例1：被告人某丙受贿案 某丙，男，44岁，某民营公 司招标部副总，在该公司一 项目招投标过程中收受某投 标单位5万元，帮助该单位中 标。案发后，某丙以公司企 业人员受贿罪被法院判处4年 有限徒刑。
20
以案 说法
案例2：陈某案发前系浙江报喜 鸟服饰有限公司采购部副经理， 陈某工作努力，很受公司青睐。 2005年12月，陈某收受了浙江某 包装印刷有限公司第一笔贿赂款 ，过了一段时间发现没人发现后 ，陈某便开始了“谁给钱就给谁 订单”的采购行动。截止东窗事发 ，陈某先后收受他人贿赂总计 19.3万元。浙江省永嘉县人民法 院以非国家工作人员受贿罪判处 陈某有期徒刑五年零六个月。
21
五、侵犯商业秘密罪
22
五、侵犯商业秘密罪
23
五、侵犯商业秘密罪 追诉标准
(一)给商业秘密权利人造成损失数 额在五十万元以上的;
(二)因侵犯商业秘密违法所得数额 在五十万元以上的;
(三)致使商业秘密权利人破产的;
(四)其他给商业秘密权利人造成重 大损失的情形。
24
五、侵犯商业秘密罪
案例：泽某、张某侵犯商业秘密案 被告人泽某、张某分别于2005年和2006年加入罗信公司并签订了相关保 密协议，2010年二被告分别担任罗信公司研发经理和事业部总经理，并组 织领导了公司一款名为E75型的GIS采集器的研发。 在掌握了对该产品起核心作用的PCBA板设计的有关技术信息之后，张某 与泽某丈夫成立了昊天公司并先后从罗信公司离职，经营范围与罗信公司 相近。二被告提供了PCBA板的相关设计图纸交由另外两家公司生产，组 装成新的GIS采集器重新命名为S10、S12型对外销售，获利300多万，这 期间也陆续招揽多名曾在罗信公司任职的员工参与产品生产、测试等活动 。 2012年4月21日，泽某在昊天公司被公安机关抓获，张某在次日经公安 人员联系主动到案。法院判处两人有期徒刑2年，缓刑2年，罚金100万。
企业员工职务犯罪培训 ppt课件
ppt课件
10
职务侵占罪
案例2：
曹某在2011年5月担任××有限公司销售主管期间，利用
职务之便，将其收取的该公司销往某装饰公司的5车腻子粉
货款，共计3.8万元非法占为己有。庭审过程中，曹某对上述
事实无异议，并有相关证人的证言、应收帐目清单、存款回
单、转帐凭条、收货帐目明细、送货单、银行交易明细、聘
一、被告人吴文晃犯职务侵占罪，判处有期徒刑六年（刑期从判决执行 之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2006年 8月2日起至2012年8月1日止）
二、随案移送的赃款人民币5632元退还给被害单位东莞市建安集团有 限公司，并责令被告人吴文晃在本判决生效后十日内退赔被害单位东莞市建 安集团有限公司经济损失人民币515226.3元。
货款4万元存入向某的银行账户。向某收到该笔货款后，
将其据为己有，并离开了×电子公司。法院经审理后认为，
向某利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数
额较大，其行为已构成职务侵占罪，被判pp处t课有件 期徒刑一年。
12
职务侵占罪
案例4： 严某是某色织有限公司仓库保管员，颜某则负责用电动三 轮车帮助该公司运送货物。2007年8月至2008年1月间，两人经 合谋，利用严某为公司保管棉纱的职务之便，由严某用蛇皮袋 将棉纱装好放在仓库门前，颜某则利用运送货物的机会一并将 棉纱运出厂区，再进行销赃。两人共合谋作案几十起，共同窃 得各种规格的棉纱合计1.598吨，价值人民币17578元。2008年 1月24日，两人故伎重演时被公司保卫人员抓获归案。 公司保管员，其职责是保管公司财物，对财物安全负责。 可有人却利用这一便利，与外人勾结，将公司财物据为己有。2 月25日，江苏省海安县人民法院对一起仓库保管员勾结外人侵 占公司财产案作出一审宣判，以职务侵占罪分别判处被告人严 某、颜某有期徒刑一年六个月。
企业员工职务犯罪培训 ppt课件
公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位 资金归个人使用或者借贷给他人，涉金数额在一万元至三万 元以上，超过三个月未还的；
2．挪用本单位资金数额在一万元至三万 元以上，进行营利活动的；
3．挪用本单位资金数额在五千元至二 万元以上，进行非法活动的。
时，由过磅人员曹某虚增磅单重量，从本
应卸到化工公司的5吨水泥中截留了价值1
万元的水泥1吨于货车上，周某在百川公
司的产品发运单上签收了5吨。后刘某、
李某将货车停放在化工公司内等待收取货
企业员工职务犯罪培训
银行贷款50万元。沈某利用其担
任××公司总经理职的职务务侵便利占，罪
以案说法 于次日擅自决定将其中30万元划
1月10日向东莞市人民
法院提起公诉。东莞市
企业员工职务犯罪培训
271条第职务1侵款占罪、第 64条的规定，做出 如下判决：
企业员工职务犯罪培训
送货单、职务银侵占行罪
以案说法
交易明细、聘
用合同、工资
发放清单、退 企业员工职务犯罪培训
电以案话说联法系职务×侵占科罪 技公司索要剩 余货款4万元，
企业员工职务犯罪培训
采购员，从申炯、树星
等数家公司采购五金配
件。在这些业务往来中，
张建超与供货方恶意串
通，提高货物采企购业员工职价务犯罪格培训 ，
事总监多次催
职务侵占罪
要以案未说果法。嗣后，
万某向劳动仲
裁委申请仲裁
企业员工职务犯罪培训
公司仓库管理职员的务职侵务占便罪利，在收取百川
公以司案押车说员法刘某、驾驶员李某运送的货物
企业员工职务犯罪培训
挪用资金罪
立以案案标说准法 案例1：被告人刘启欣，原系福建电广广播广告有限公司业务员， 2010 年5月11日被刑事拘留福州市鼓楼区人民检察院以鼓检公刑诉［2010］ 624号起诉书指控被告人刘启欣犯挪用资金罪，于2010年10月25日向鼓楼 区人民法院提起公诉。 经审理查明，2007年8月到2008年5月，被告人刘启欣被聘任为福建电 广广播广告公司业务员期间，利用职务便利，擅自挪用“通行天下”、 “豪记30秒”、“罗曼新娘”、“咔噜咔南美烤肉”四客户上交给公司 的广告费共计人民币33016元，用于个人开支。2009年6月5日，被告人刘 启欣向公司交还广告费2349元，2010年5月17日，被告人刘启欣将剩余广 告费全部交还公司。鼓楼区人民法院认为，被告人刘启欣身为公司工作 人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金人民币33016元归个人使用， 超过三个月未还，数额较大，其行为已构成挪用资金罪。被告人刘启欣 归案后认罪态度较好，并已将所挪用资金全部归还单位，可酌情从轻处 罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款，第七十二条 第一款，第七十三条第二款、第三款之规定，判决被告人刘启欣犯挪用 资金罪，判处有期徒刑一年，企缓业刑员工一职务年犯。罪培训
2．挪用本单位资金数额在一万元至三万 元以上，进行营利活动的；
3．挪用本单位资金数额在五千元至二 万元以上，进行非法活动的。
时，由过磅人员曹某虚增磅单重量，从本
应卸到化工公司的5吨水泥中截留了价值1
万元的水泥1吨于货车上，周某在百川公
司的产品发运单上签收了5吨。后刘某、
李某将货车停放在化工公司内等待收取货
企业员工职务犯罪培训
银行贷款50万元。沈某利用其担
任××公司总经理职的职务务侵便利占，罪
以案说法 于次日擅自决定将其中30万元划
1月10日向东莞市人民
法院提起公诉。东莞市
企业员工职务犯罪培训
271条第职务1侵款占罪、第 64条的规定，做出 如下判决：
企业员工职务犯罪培训
送货单、职务银侵占行罪
以案说法
交易明细、聘
用合同、工资
发放清单、退 企业员工职务犯罪培训
电以案话说联法系职务×侵占科罪 技公司索要剩 余货款4万元，
企业员工职务犯罪培训
采购员，从申炯、树星
等数家公司采购五金配
件。在这些业务往来中，
张建超与供货方恶意串
通，提高货物采企购业员工职价务犯罪格培训 ，
事总监多次催
职务侵占罪
要以案未说果法。嗣后，
万某向劳动仲
裁委申请仲裁
企业员工职务犯罪培训
公司仓库管理职员的务职侵务占便罪利，在收取百川
公以司案押车说员法刘某、驾驶员李某运送的货物
企业员工职务犯罪培训
挪用资金罪
立以案案标说准法 案例1：被告人刘启欣，原系福建电广广播广告有限公司业务员， 2010 年5月11日被刑事拘留福州市鼓楼区人民检察院以鼓检公刑诉［2010］ 624号起诉书指控被告人刘启欣犯挪用资金罪，于2010年10月25日向鼓楼 区人民法院提起公诉。 经审理查明，2007年8月到2008年5月，被告人刘启欣被聘任为福建电 广广播广告公司业务员期间，利用职务便利，擅自挪用“通行天下”、 “豪记30秒”、“罗曼新娘”、“咔噜咔南美烤肉”四客户上交给公司 的广告费共计人民币33016元，用于个人开支。2009年6月5日，被告人刘 启欣向公司交还广告费2349元，2010年5月17日，被告人刘启欣将剩余广 告费全部交还公司。鼓楼区人民法院认为，被告人刘启欣身为公司工作 人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金人民币33016元归个人使用， 超过三个月未还，数额较大，其行为已构成挪用资金罪。被告人刘启欣 归案后认罪态度较好，并已将所挪用资金全部归还单位，可酌情从轻处 罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款，第七十二条 第一款，第七十三条第二款、第三款之规定，判决被告人刘启欣犯挪用 资金罪，判处有期徒刑一年，企缓业刑员工一职务年犯。罪培训
企业职务犯罪法制讲座ppt课件
2002年1月至2003年1月间，丁薇利用担任北京城建科技促进会会计，
且负责代管北京市建设委员会科技教育处财务账的职务之便，以发放“劳
务费”的名义，采取编造“劳务费领取单”并伪造主管领导签字等手段，
将单位的1．08万元据为己有。
31
常见的经济犯罪
丁薇还将其弟的学费、其母的电话费、 家中购买电脑及打印机以及手机充值卡、 手机卡等物品的发票，个人购物发票及餐 费等票据拿到单位，进行报销。
36
常见的经济犯罪
维权要合法
万某任某贸易公司业务员，在公司任职期间认为公司应发给其个人 业务提成奖2万元，但公司迟迟不予认可。于是，万某在公司未发其 7000元工资的情况下擅自离职，且离职时将其已收取的货款3万元拒不 交回公司，经公司人事总监多次催要未果。
37
嗣后，万某向劳动仲裁委申请仲裁诉请贸易公司支付拖欠其工资
4
经济犯罪的认识误区
企业中常见的经济犯罪
①职务侵 占罪
②非国家工作人 员受贿罪
③非国家工作人 ④挪用资 ⑤侵犯商
员行贿罪
金罪
业秘密罪
法律后果
诱发原因
预防对策
5
经济犯罪的认识误区
6
认识误区
对民营企业经济犯罪的性质认识不清。 部分企业员工认为“要求廉洁从业是国家针对那些人民公仆们而言的， 我不是国家公务员也没有党票、执行的也不是国家公务，纪委管不着”。
一般来说，以行为人合法管理本单位财物为前提，监守自盗是最典型的 一种。
20
常见的经济犯罪
例如：混凝土站调度及车队串通社会上人员，把公司混凝土偷运出站进行销售， 所收取的货款进行瓜分；企业内部员工互相勾结、监守自盗，将公司资源据为己 有。
企业工作人员职务犯罪及预防PPT文档共42页
企业工作人员职务犯罪及预防
56、死去何所道，托体同山阿。 57、春秋多佳日，登高赋新诗。 58、种豆南山下，草盛豆苗稀。晨兴 理荒秽 ，带月 荷锄归 。道狭 草木长 ，夕露 沾我衣 。衣沾 不足惜 ，但使 愿无违 。 59、相见无杂言，但道桑麻长。 60、迢迢新秋夕，亭亭月将圆。
61、奢侈是舒适的，否则就不是奢侈 。——CocoCha nel 62、少而好学，如日出之阳；壮而好学 ，如日 中之光 ；志而 好学， 如炳烛 之光。 ——刘 向 63、三军可夺帅也，匹夫不可夺志也。 ——孔 丘 64、人生就是学校。在那里，与其说好 的教师 是幸福 ，不如 说好的 教师是 不幸。 ——海 贝尔 65、接受挑战，就可以享受胜利的喜悦 。——杰纳勒 尔·乔治·S·巴顿
Байду номын сангаас
谢谢！
56、死去何所道，托体同山阿。 57、春秋多佳日，登高赋新诗。 58、种豆南山下，草盛豆苗稀。晨兴 理荒秽 ，带月 荷锄归 。道狭 草木长 ，夕露 沾我衣 。衣沾 不足惜 ，但使 愿无违 。 59、相见无杂言，但道桑麻长。 60、迢迢新秋夕，亭亭月将圆。
61、奢侈是舒适的，否则就不是奢侈 。——CocoCha nel 62、少而好学，如日出之阳；壮而好学 ，如日 中之光 ；志而 好学， 如炳烛 之光。 ——刘 向 63、三军可夺帅也，匹夫不可夺志也。 ——孔 丘 64、人生就是学校。在那里，与其说好 的教师 是幸福 ，不如 说好的 教师是 不幸。 ——海 贝尔 65、接受挑战，就可以享受胜利的喜悦 。——杰纳勒 尔·乔治·S·巴顿
Байду номын сангаас
谢谢！
公司、企业职务犯罪预防讲座 ppt课件
韩某身为国家工作人员，利用职务上的便利，索取他人 人民币2万元，且非法收受他人人民币5万元，为他人谋 取利益，其行为已构成受贿罪。
2015年3月，上海市徐汇区人民法院判处韩某有期徒刑 二年六个月
ppt课件
30
4、非国家工作人员受贿罪
刑法第一百六十三条 公司、企业的工作人员利用职务 上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他 人谋取利益，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘 役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收 财产。
•③国家机关、国有公司、企业、事业单位委派到 非国有公司、企业、事业单位、社会团体从事公 务的人员，
ppt课件
15
•④其他依照法律从事公务的人员。这类人员的特 征是，在一定条件下代表国家行使国家管理职能。 包括：
•村民委员会、居民委员会、人大代表、政协委员 等，这些人员在特定条件下也是贪污罪的主体， 也可以构成贪污罪。
甲公司职员张某在工作中负责保管公章，并有权使用公 章与他人签订合同。2003年1月，张某私自以公司名义， 使用公章向乙公司借款二十万元后，携款逃走。
法院审理后认为，张某利用职务的便利，以甲公司的名 义向乙公司借款，而后携款潜逃，乙公司在签订借款合 同中没有过错，其认为张某是在履行职务，自己是借款 给甲公司，而非借款给张某个人，其合同安全应得到法 律的保护，有权要求甲公司赔偿损失。因此，张某的行 为侵占的客体是甲公司的财物所有权，客观上利用了其 在公司担任的职务的便利，其行为构成职务侵占罪。甲 公司由于对其职员管理的疏忽，应承担向乙公司还款的 法律后果，而甲公司则只能事后再向张某索赔。
ppt课件
25
案例4
•被告人吴文晃，系东莞市建安集团有限公司 的员工，任， 该公司承建的黄旗酒店工地主管。 2006年5月至7月期间，利用职务之便以内部 调拨的名义，从建安公司各工地“调拨”钢材 共七次，并将调出的钢材私下销售，共侵占建 安公司价值520858.3元的钢材。
2015年3月，上海市徐汇区人民法院判处韩某有期徒刑 二年六个月
ppt课件
30
4、非国家工作人员受贿罪
刑法第一百六十三条 公司、企业的工作人员利用职务 上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他 人谋取利益，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘 役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收 财产。
•③国家机关、国有公司、企业、事业单位委派到 非国有公司、企业、事业单位、社会团体从事公 务的人员，
ppt课件
15
•④其他依照法律从事公务的人员。这类人员的特 征是，在一定条件下代表国家行使国家管理职能。 包括：
•村民委员会、居民委员会、人大代表、政协委员 等，这些人员在特定条件下也是贪污罪的主体， 也可以构成贪污罪。
甲公司职员张某在工作中负责保管公章，并有权使用公 章与他人签订合同。2003年1月，张某私自以公司名义， 使用公章向乙公司借款二十万元后，携款逃走。
法院审理后认为，张某利用职务的便利，以甲公司的名 义向乙公司借款，而后携款潜逃，乙公司在签订借款合 同中没有过错，其认为张某是在履行职务，自己是借款 给甲公司，而非借款给张某个人，其合同安全应得到法 律的保护，有权要求甲公司赔偿损失。因此，张某的行 为侵占的客体是甲公司的财物所有权，客观上利用了其 在公司担任的职务的便利，其行为构成职务侵占罪。甲 公司由于对其职员管理的疏忽，应承担向乙公司还款的 法律后果，而甲公司则只能事后再向张某索赔。
ppt课件
25
案例4
•被告人吴文晃，系东莞市建安集团有限公司 的员工，任， 该公司承建的黄旗酒店工地主管。 2006年5月至7月期间，利用职务之便以内部 调拨的名义，从建安公司各工地“调拨”钢材 共七次，并将调出的钢材私下销售，共侵占建 安公司价值520858.3元的钢材。
民营企业职务犯罪.精品ppt资料
四、公司、企业人员受贿罪
1刑．法挪第用1本36单条（位：资公四金司数、）额企虚在业一或构万者元其事至他实三单万位，元的以工隐上作瞒，人超员真过利三用相个职，月务未上骗还的的便取；利本，索企取他业人财财物物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额
较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；
（五）加价采购商品，获取差额 民营企业中的职务犯罪，从法律角度讲应该叫做公司、企业工作人员职务犯罪，其犯罪主体也属于一类特殊主体，即在公司、企业或
三、挪用资金罪
法律法规 ?刑法?第二百七十二条：公司、企业或者 其他单位的工作人员，利用职务上的便利， 挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他 人，数额较大、超过三个月未还的，或者 虽未超过三个月，但数额较大、进行营利 活动的，或者进行非法活动的，处三年以 下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数 额巨大的，或者数额较大不退还的，处三 年以上十年以下有期徒刑
以案说法
案例1： 公司采购员先与上家串通后恶意抬高价格，再将抬高局部
中饱私囊。 2005年5月前，张建超担任维蒙特公司采购部采购员，从申
炯、树星等数家公司采购五金配件。在这些业务往来中，张建 超与供货方恶意串通，提高货物采购价格，并将抬高的局部差 价套出后占为己有，从中非法侵占维蒙特公司97万余元。 2006年5月，张建超因此被法院以职务侵占罪判处有期徒刑6 年。在此前后，张建超已将非法所得退还给维蒙特公司。
行动。
公司、企业或（者其二他）单位公的工司作员人员工在经将济交往来付中，管利理用职、务上经的手便利、，违使反用国家的规定财，物收受据各种为名己义的有回扣、手续费，归个人所有
的，依照前款的规定处分。 2006年5月，张建超因此被法院以职务侵占罪判处有期徒刑6年。
1996年12月至（199三7年）3月本间，公股票司亏、损，企被告业人人徐某员某将互54相3040勾元的结现，金余监额提守取自，其盗中 215000元归还公司，其余款项至今未归还。
1刑．法挪第用1本36单条（位：资公四金司数、）额企虚在业一或构万者元其事至他实三单万位，元的以工隐上作瞒，人超员真过利三用相个职，月务未上骗还的的便取；利本，索企取他业人财财物物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额
较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；
（五）加价采购商品，获取差额 民营企业中的职务犯罪，从法律角度讲应该叫做公司、企业工作人员职务犯罪，其犯罪主体也属于一类特殊主体，即在公司、企业或
三、挪用资金罪
法律法规 ?刑法?第二百七十二条：公司、企业或者 其他单位的工作人员，利用职务上的便利， 挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他 人，数额较大、超过三个月未还的，或者 虽未超过三个月，但数额较大、进行营利 活动的，或者进行非法活动的，处三年以 下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数 额巨大的，或者数额较大不退还的，处三 年以上十年以下有期徒刑
以案说法
案例1： 公司采购员先与上家串通后恶意抬高价格，再将抬高局部
中饱私囊。 2005年5月前，张建超担任维蒙特公司采购部采购员，从申
炯、树星等数家公司采购五金配件。在这些业务往来中，张建 超与供货方恶意串通，提高货物采购价格，并将抬高的局部差 价套出后占为己有，从中非法侵占维蒙特公司97万余元。 2006年5月，张建超因此被法院以职务侵占罪判处有期徒刑6 年。在此前后，张建超已将非法所得退还给维蒙特公司。
行动。
公司、企业或（者其二他）单位公的工司作员人员工在经将济交往来付中，管利理用职、务上经的手便利、，违使反用国家的规定财，物收受据各种为名己义的有回扣、手续费，归个人所有
的，依照前款的规定处分。 2006年5月，张建超因此被法院以职务侵占罪判处有期徒刑6年。
1996年12月至（199三7年）3月本间，公股票司亏、损，企被告业人人徐某员某将互54相3040勾元的结现，金余监额提守取自，其盗中 215000元归还公司，其余款项至今未归还。
民营企业职务犯罪预防PPT课件
5
• 一、关于数额标准 • 单位人员职务犯罪的数额是反映其行为危害性的主要标准，
也是对行为人定罪量刑的主要标准。为确保罚当其罪，应根 据全省各地经济水平确定不同的定罪量刑数额标准。因此， 将全省分为两类地区，一类地区为广州、深圳、珠海、汕头、 佛山、中山、东莞、江门市及其所辖市、县、区，二类地区 为湛江、茂名、惠州、揭阳、汕尾、梅州、河源、肇庆、韶 关、清远、阳江、云浮及其所辖市、县、区。 • 1 、职务侵占或者单位人员受贿犯罪，一类地区以 2 万以上 不满 40 万元为“数额较大”， 40 万元以上为“数额巨大”； 二类地区以 1 万元以上不满 30 万元为“数额较大”， 30 万 元以上为“数额巨大”。 • 2 、挪用资金罪，一类地区以 3 万以上不满 80 万元为“数 额较大”， 80 万元以上为“数额巨大”；二类地区以 2 万 元以上不满 60 万元为“数额较大”， 60 万元以上为“数额 巨大”。但是，挪用单位资金进行非法活动的，一类地区以 2 万以上，二类地区以 1 万元以上为追究刑事责任的起点。
民营企业的职务犯罪预防
李锡国律师
• 职务犯罪预防
• 一、什么是违法、犯罪及惩罚的严厉性 • 二、民营企业中常见的职务犯罪行为
• （一）非国家工作人员受贿罪 • （二）职务侵占罪 • （三）挪用资金罪
• 三、诱发职务犯罪主要原因及预防对策 • 四、其它影响企业发展的常见犯罪
• （一）盗窃罪 • （二）侵犯商业秘密罪 • （三）非法泄露个人信息罪
8
• 职务侵占罪
• 相关法条 • 《刑法》第271条规定：公司、企业或者其他
单位的人员，利用职务上的便利，将本单位 财物非法占为己有，数额较大的，处五年以 下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年 以上有期徒刑，可以并处没收财产。
• 一、关于数额标准 • 单位人员职务犯罪的数额是反映其行为危害性的主要标准，
也是对行为人定罪量刑的主要标准。为确保罚当其罪，应根 据全省各地经济水平确定不同的定罪量刑数额标准。因此， 将全省分为两类地区，一类地区为广州、深圳、珠海、汕头、 佛山、中山、东莞、江门市及其所辖市、县、区，二类地区 为湛江、茂名、惠州、揭阳、汕尾、梅州、河源、肇庆、韶 关、清远、阳江、云浮及其所辖市、县、区。 • 1 、职务侵占或者单位人员受贿犯罪，一类地区以 2 万以上 不满 40 万元为“数额较大”， 40 万元以上为“数额巨大”； 二类地区以 1 万元以上不满 30 万元为“数额较大”， 30 万 元以上为“数额巨大”。 • 2 、挪用资金罪，一类地区以 3 万以上不满 80 万元为“数 额较大”， 80 万元以上为“数额巨大”；二类地区以 2 万 元以上不满 60 万元为“数额较大”， 60 万元以上为“数额 巨大”。但是，挪用单位资金进行非法活动的，一类地区以 2 万以上，二类地区以 1 万元以上为追究刑事责任的起点。
民营企业的职务犯罪预防
李锡国律师
• 职务犯罪预防
• 一、什么是违法、犯罪及惩罚的严厉性 • 二、民营企业中常见的职务犯罪行为
• （一）非国家工作人员受贿罪 • （二）职务侵占罪 • （三）挪用资金罪
• 三、诱发职务犯罪主要原因及预防对策 • 四、其它影响企业发展的常见犯罪
• （一）盗窃罪 • （二）侵犯商业秘密罪 • （三）非法泄露个人信息罪
8
• 职务侵占罪
• 相关法条 • 《刑法》第271条规定：公司、企业或者其他
单位的人员，利用职务上的便利，将本单位 财物非法占为己有，数额较大的，处五年以 下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年 以上有期徒刑，可以并处没收财产。
非国有企业职务犯罪课件 共58页60页PPT
1、不要轻言放弃，否则对不起自己。
2、要冒一次险!整个生命就是一场冒险。走得最远的人，常是愿意 去做，并愿意去冒险的人。“稳妥”之船，从未能从岸边走远。-戴尔．卡耐基。
梦 境
3、人生就像一杯没有加糖的咖啡，喝起来是苦涩的，回味起来却有 久久不会退去的余香。
非国有企。 5、当爱不能完美，我宁愿选择无悔，不管来生多么美丽，我不愿失 去今生对你的记忆，我不求天长地久的美景，我只要生生世世的轮 回里有你。
44、卓越的人一大优点是：在不利与艰 难的遭遇里百折不饶。——贝多芬
45、自己的饭量自己知道。——苏联
41、学问是异常珍贵的东西，从任何源泉吸 收都不可耻。——阿卜·日·法拉兹
42、只有在人群中间，才能认识自 己。——德国
43、重复别人所说的话，只需要教育； 而要挑战别人所说的话，则需要头脑。—— 玛丽·佩蒂博恩·普尔
2、要冒一次险!整个生命就是一场冒险。走得最远的人，常是愿意 去做，并愿意去冒险的人。“稳妥”之船，从未能从岸边走远。-戴尔．卡耐基。
梦 境
3、人生就像一杯没有加糖的咖啡，喝起来是苦涩的，回味起来却有 久久不会退去的余香。
非国有企。 5、当爱不能完美，我宁愿选择无悔，不管来生多么美丽，我不愿失 去今生对你的记忆，我不求天长地久的美景，我只要生生世世的轮 回里有你。
44、卓越的人一大优点是：在不利与艰 难的遭遇里百折不饶。——贝多芬
45、自己的饭量自己知道。——苏联
41、学问是异常珍贵的东西，从任何源泉吸 收都不可耻。——阿卜·日·法拉兹
42、只有在人群中间，才能认识自 己。——德国
43、重复别人所说的话，只需要教育； 而要挑战别人所说的话，则需要头脑。—— 玛丽·佩蒂博恩·普尔