建设项目内控流程图
工程项目部内部控制管理流程
⼯程项⽬部内部控制管理流程⼯程项⽬内部控制管理流程⽬录⼀、组织机构⼆、职责分⼯三、流程控制⽂件1、项⽬管理策划流程2、⼯程技术①施⼯组织设计流程②施⼯⽅案编制流程3、安置环建管理①安全质量环保检查流程②⽂明施⼯管理流程4、物资机械管理①物资采购流程②周转材料管理流程5、外部劳务队伍管理①劳务队伍选择流程②农民⼯⼯资管理流程6、综合事务管理①收⽂管理流程②低值易耗品管理流程四、⼯程项⽬内部控制⼀、组织机构⼆、职责分⼯1、项⽬经理1）⾃觉遵守国家政策、法律、法规，认真贯彻公司的各项规章制度。
2）组织制定项⽬总体规划和施⼯设计，全⾯负责项⽬部⽣产、经营、质量、安全、⽂明、财务等⼀系列管理⼯作3）代表公司履⾏与建设单位签定的承包合同，严格履⾏与公司签定的经济合同。
4）组织精⼲的管理班⼦，⼈尽其才，充分发挥各职能⼈员的作⽤。
5）严格质量管理，保证施⼯质量达到国家规定的标准或合同的要求。
6）对项⽬⼯程的进度、质量安全、成本进⾏有效的控制和监督。
7）合理的组织、调度⽣产要素，实施⽇常⼯作中的组织、计划、指挥、协调、控制、⿎励的职责，保证⼯程质量、安全⽂明、⼯期和效益的⽬标得以实现。
8）及时向建设单位催要⼯程进度款，加快资⾦周转，做好项⽬⼯程的成本核算，盘活资⾦使⽤，审核各项费⽤⽀出。
9）加强对职⼯的思想、⽂化、业务教育，提⾼职⼯队伍素质，发挥职⼯的积极性和创造性。
10）做好年终总结评⽐考核及下⼀年度⼯作计划。
2、项⽬书记1)负责组织学习和宣传党的路线、⽅针、政策。
2)负责召集⽀部委员会和⽀部⼤会，结合本单位的具体情况，认真传达贯彻上级的决议、指⽰、研究安排党⽀部⼯作，将党⽀部⼯作中的重⼤问题，及时提交⽀部委员会和⽀部⼤会讨论决定。
3)了解掌握党员、员⼯的思想、⼯作和学习情况，发现问题及时解决，经常性地做职⼯的思想政治⼯作。
4)经常与⽀部委员和同级⾏政负责⼈保持密切联系，交流情况，相互配合，⽀持他们的⼯作，协调单位内部党、政、⼯、团的关系，加强团结，充分发挥⽀部委员的集体领导作⽤。
施工项目质量保证措施质量体系图及质量管理流程图
施工项目质量保证措施质量体系图及质量管理流程图l、质量承诺本工程的质量管理目标为：确保省优,争创国优。
要实现上述目标必须做到：“思想上重视，措施上得力”，有效地形成“人人心里有目标，人人手中有标准”，使工程项目部达到：“质量创优目标明确，工艺过程持续改进，施工监督认真负责，以强化全员意识为先导，以争创名牌工程为龙头，以务实管理为重点，以推进科技进步为保证”的全员争先氛围。
全面实施国务院颁布《工程建设质量管理条例》和《工程建设标准强制性条文》。
严格执行新的《建筑工程施工质量验收统一标准》和《建筑工程施工质量验收规范》贯彻执行“验评分离、强化验收、完善手段、过程控制”的编制思想。
精心组织，科学施工，实现“国内一流、国际先进”的总要求。
2、质量管理网络见下图(1)质量管理体系要求(2)质量体系管理网络(3) 质量保证体系图3、质量保证措施3.1质量保证采用ISO9001：2000质量体系标准进行运作，推行全面创新、优质管理模式，确保工程质量；通过质量体系的有效运行和持续改进，来实现本工程的质量管理目标。
3.1.1对业主质量承诺保证(1)中标后，在承诺招标文件的基础上，在订立合同时进—步注明不达质量目标应承担的经济责任。
(2)将质量管理手册，质量岗位责任制、质量计划书等提供给业主、监理。
3.1.2对内部质量保证经济措施(1)达到本工程质量管理目标管理人员，质量奖上浮15％～50％，职工：上浮10％～20％。
(2)每次隐蔽验收质量不达标，全部返工，操作人员扣罚所有施工用工，并按价承担材料损失，管理人员处罚500--1000元(依据责任者责任)。
(3)出现一次质量事故，管理人员年度质量奖取消，并将年度基础工资下浮20％--40％。
4、确保质量体系畅通运行依据ISO9001：2000质量体系的要求，对组织机构建立，施工生产的“程序”、“过程”进行持之以恒的强化控制，并配备充足的“人”、“财”、“物”资源，确保质量体系的有效运行。
行政事业单位内部控制工作指引
行政事业单位内部控制工作基本指引目录第一部分：使用说明第二部分：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第三部分：经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四部分：相关法律法规规章制度一览表第五部分：延续工作第一部分使用说明为便于理解和掌握内控原理，具体操作实施路径和流程，引导各单位顺利完成内部控制制度建立和完善工作，我们提出了本指引。
1、本指引是按照内控规范要求对行政事业单位经济活动风险进行防范和管控的指导，单位的非经济活动要按照相关法律法规的规定和要求进行控制和管理。
2、本指引是根据行政事业单位内控规范要求，围绕行政事业内控机制和六项经济业务所建立的基本指引，对本指引内容，请根据本部门或单位的经济业务内容和规模参照使用。
3、对规模较小，经济业务简单的行政事业单位，在控制有效、保证经济活动安全的情况下，在机构设置、工作环节、制度建设上可在本指引基础上适度简化。
4、对规模较大、经济业务复杂的行政事业单位，在认真执行内控规范的基础上，如存在本规范未控制的经济业务，鼓励根据实际需要制定内控措施，提高单位的管理水平。
5、由于涉及行政事业单位的法律法规规章制度众多，本指引中第五部分“相关法律法规制度一览表”不能包含单位适用的全部，请各单位对本部分内容参照使用。
第二部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤（一）成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作（二）开展单位层面内部控制1、建立集体议事决策制度主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等2、建立关键岗位管理制度主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等3、建立会计机构管理制度主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文)（三）开展经济活动内部控制1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点2、根据找出的风险点、采取控制措施，进行内控设计3、进一步完善单位的制度建设，制定内部控制工作手册二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第三部分经济活动内部控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图（一）预算编制及批复（二）预算执行（三）预算绩效管理三、风险点及主要防控措施一览表（一）预算编制及批复（二）预算执行（三）决算和预算绩效管理第二节收支业务控制（二）支出业务（三）债务业务二、风险点及主要防控措施一览表（一）收入业务（二）支出业务（三）债务业务第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表1、采购预算编制与计划管理2、采购活动管理第四节资产业务控制一、工作步骤示意图（一）货币资金业务（二）实物资产和无形资产业务（三）对外投资业务二、风险点及主要防控措施一览表（一）货币资金（二）实物资产和无形资产（三）对外投资第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表（一）项目管理（二）资金管理第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表（一）合同订立阶段（二）合同履行阶段第四部分相关法律法规规章制度一览表一、综合二、预算管理三、合同管理四、政府采购管理五、建设项目管理六、资产管理七、货币资金管理八、其他第五部分延续工作一、内控制度是对关于本单位有关规章制度的科学化、系统化整合，各单位要在原有内部管理制度的基础上对照分析，参照本指引，建立或完善本单位内部控制体系，并制定内控工作手册。
项目施工管理工作流程图
工程施工管理流程图1.1 施工管理阶段流程图
2.1工程施工（质量、进度、成本、安全）控制动态图
3.1 工程质量保证体系工作流程图
4.1
5.1 工程质量控制程序
1）单位工程质量控制基本程序（图5－1）2）开工基本程序（图5－2）
3）分包单位资格审查基本和序（图5－3）
4）施工组织设计（施工方案）审批基本程序（图5－4）
不同意修
改后再报
5）工程测量放线签认基本程序（图5－5）
6）工程材料、构配件和设备质量控制基本程序（图5－6）
7）工程预检、隐检，检验批、分项、分部工程签认基本程序（图5－7）8）工程质量问题及工程质量事故处理基本程序（图5－8）
9）单位工程验收基本程序（图5－9）
10）工程项目保修阶段验收基本程序（图5－10）
6.1 工程进度控制程序（图3－1）
7.1 工程成本控制程序
1）工程款支付基本程序（图7－1）2）竣工结算控制的程序（图7－2）
8.1 合同管理的程序
1）工程变更管理的基本程序（图8－1）2）工误延期管理的基本程序（图8－2）
3）工程洽商控制及签认的基本程序（图8－3） 4）费用索赔管理的基本程序（图8－4）
5）合同争议调理的基本程序（图8－5） 6）违约处理的基本程序（图8－6）
7）工程暂停及复工管理的基本程序（图8－7）。
内部控制基本操作指引讲解
目录
1
使用说明
2
内部控制工作开展步骤及流程
3
经济活动控内部控制
4
配套工作
35
8
5
使用说明
1 本指引是按照内控规范要求对行政事业单位经济活动风险进行防范和管控的 指导，单位的非经济活动要按照相关法律法规的规定和要求进行控制和管理。
2 本指引是根据行政事业单位内控规范要求，围绕行政事业内控机制和六项经 济业务所建立的基本指引，对本指引内容，请根据本部门或单位的经济业务 内容和规模参照使用。
与预算执行；预算执行与分析评 价
执行机构: 各业务部门，执行审批下达 的预算
收支业务
设置收费、稽核、支出审批、审核、 收款与会计核算；支出申请和内
指定的归口管理部门或财会部门（一般 支付、核算和归档、票据、印章管理 部审批；付款审批和付款执行；
应为财会部门）
等关键岗位，明确各岗位职责权限 业务经办和会计核算等
支出范围和开支标准不符合相 关规定，导致预算执行不力， • 甚至发生支出业务违法违规的 • 风险
行申请；
财会部门进行预算指标审核；
申请支出部门按照单位内部授 权审批权限进行逐级报批；
申请支出 事项部门， 财会部门
事后支出审批
• 审核审批后，按规定开展支出
业务。
• 财会部门进行单据审核，签署
支出事项缺乏事后监控，可能 审核意见；
预算编制及批复
流程 关键环节
风险点
主要防控措施
责任主体
提出新增需 提出的新增需求不真实，1 、建 立 财政 补 助 人员 提 出 新 增
求、评审新 虚报人员、资产、业务 和资产基础信息数据库，需 求 的 业
行政事业单位内部控制规范
预算调整
决算 绩效考核
进行决算 绩效考核
五、业务层面——预算业务控制
一、预算业务有四个环节：预算编制、预算审 批、预算执行、决算和绩效评价
二、不相容岗位包括：预算编制与预算审批， 预算审批与预算执行，预算执行与分析评价
控制措施：合理设置预算业务管理机构和岗位
设置三个机构：1、决策机构，也可称预算管 理委员会，主要岗位和职责是审定年度预算编制草 案，解决预算编制和执行中的重大问题，听取决算 执行报告，审批预算追加调整方案。一般是由单位 负责人担任领导、分管领导及各相关部门负责人为 成员建立的集体决策制度。
➢ 岗位的分离：即不相容岗位相互分离。
（二）建立联合工作机制。 按照决策、执行、监督相互分离的原理，结合单位的
实际情况，建立联合工作机制。 1、成立由单位领导、财会部门等内部相关部门的负责人组
成的预算管理委员会，负责对预算和资金使用方面重要事 项进行决策。 2、成立由单位领导、政府采购归口部门、财会部门和相关 业务部门的负责人组成政府采购领导小组，负责对单位的 政府采购事项进行决策，政府采购归口部门负责具体执行 政府采购业务。 3、成立由单位领导和资产归口部门、财会部门和相关业务 部门的负责人组成的资产领导小组，负责对单位的资产事 项进行决策，资产归口部门负责具体执行资产业务。 4、成立由单位领导、内部审计部门、纪检监察部门等相关 部门的负责人组成的内部监督领导小组，负责统一领导对 内部控制的监督检查和自我评价。
（三）建立健全议事决策机制 1、建立健全议事决策制度。 议事决策制度具体体现为议事决策规则，包
括确定议事成员构成、决策事项范围、投票表决 规则、决策纪要的撰写、流转和保存以及对决策 实现规定贯彻落实和监督程序等。特别需要明确 试行单位领导班子集体决策的重大经济事项的范 围。
流程图绘制讲解
2、多个背景页的设置：如果同一个流程文件中存在多个业务主管部门， 、多个背景页的设置：如果同一个流程文件中存在多个业务主管部门，
需要设置多个背景页。 需要设置多个背景页。 具体设置方法为： 具体设置方法为： 选择菜单“插入-新建页” 在页属性“类型”中选择“背景” 1）选择菜单“插入-新建页”，在页属性“类型”中选择“背景”； 将原背景页中的内容复制到新建背景页中（在原背景页中按Ctrl+A, Ctrl+A,然后 将原背景页中的内容复制到新建背景页中（在原背景页中按Ctrl+A,然后 Ctrl+C,在新背景页中按Ctrl+V）。 在新背景页中按Ctrl+V 按Ctrl+C,在新背景页中按Ctrl+V）。 更改流程图背景页的方法：选中需要更改的流程图，点击菜单“ 2）更改流程图背景页的方法：选中需要更改的流程图，点击菜单“文 页面设置” 在页属设置对话框中选择“页属性” 件-页面设置”，在页属设置对话框中选择“页属性”，在背景下拉菜单 中选择需要的背景页。 中选择需要的背景页。
涉到数据库、 涉到数据库、系统或软件 包括excel电子表格， excel电子表格 （包括excel电子表格， word文件等），连接在相 文件等）， word文件等），连接在相 关工作步骤侧面， 关工作步骤侧面，要注明 数据库、 数据库、系统的名称或软 件生成的表单、 件生成的表单、报告等的 全称。 全称。 如：财务信息管理系统
第 17 页
流程图编制标准
（一）中国石油流程图形状 （二）垂直职能带 （三）背景页 （四）流程图正文
第 18 页
（二）垂直职能带
1、流程名称：字体采用14号宋体加粗，填写规则为：子流程编 流程名称：字体采用14号宋体加粗，填写规则为： 14号宋体加粗 空格＋对应子流程名称。 采购计划管理。 号＋空格＋对应子流程名称。如：OE04.01 采购计划管理。 2、流程汇总图（以非财务流程为例，财务流程向下推一级）： 流程汇总图（以非财务流程为例，财务流程向下推一级）：
行政事业单位内部控制工作基本指引
行政事业单位内部控制工作基本指引浙江省财政厅目录第一部分：使用说明第二部分：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构第三部分：经济活动内部控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四部分：配套工作第一部分使用说明为便于理解和掌握内控原理，具体操作实施路径和流程，引导各单位顺利完成内部控制制度建立和完善工作，我们制定了本指引。
1.本指引是按照内控规范要求对行政事业单位经济活动风险进行防范和管控的指导，单位的非经济活动要按照相关法律法规的规定和要求进行控制和管理。
2.本指引是根据行政事业单位内控规范要求，围绕行政事业内控机制和六项经济业务所建立的基本指引，对本指引内容，请根据本部门或单位的经济业务内容和规模参照使用。
3.对规模较小，经济业务简单的行政事业单位，在控制有效、保证经济活动安全的情况下，在机构设置、工作环节、制度建设上可在本指引基础上适度简化。
4.对规模较大、经济业务复杂的行政事业单位，在认真执行内控规范的基础上，如存在本规范未控制的经济业务，鼓励根据实际需要制定内控措施，提高单位的管理水平。
5.由于涉及行政事业单位的法律法规规章制度众多，本指引中第五部分“相关法律法规制度一览表”不能包含单位适用的全部，请各单位对本部分内容参照使用。
第二部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤（一）成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作。
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机制—联合小组，严禁任何个人
4
主管科室 技术方案未有效落实，可能导致工程项
单独决策或者擅自改变集体决策
目质量存在隐患、投资失控风险。
意见。
招标人任意肢解建设项目，招标资格条 强化招投标过程的控制，明确责
件和评标规则因人而设，欠公平、合理， 任者，严格按规定程序办理，防 5 监督检查 主管科室
可能导致中标价格失实，中标人非较优 止泄密、串标暗箱操作。进行事
流程简要描述
编制项目竣工财务决算前，建设项目归口管理部门应当完成各项账务处 1
理及财产物资的盘点核实，做到账账、账证、账实、账表相符。
基本建设项目（以下简称项目）完工可投入使用或者试运行合格后，应
2
当在 3 个月内编报竣工财务决算，特殊情况确需延长的，中小型项目不
得超过 2 个月，大型项目不得超过 6 个月
析，作为绩效考评和责任追究的
依据。
建设项目未及时办理资产及档案移交， 明确责任者及时进行会计核算。
12
主管科室 资产未及时结转入账，可能导致存在账 对与项目相关文件、材料要及时
外资产等风险。
进行收集、整理、归档和保管。
节点 1
流程简要描述
办公室根据单位的项目建设意向，指定本处室员工组成工作小组， 编制项目建议书。
8.5 建设项目管理内部控制流程图
工程项目控制
一、工程项目控制的范围、目标及职责 工程项目控制范围包括：项目前期的审批立项(核准)、项目 实施(项目招标、合同签订、建设施工)、项目管理、工程监 理、资金结算及资产移交等。项目资金控制内容，有专项财 政资金项目、政府基本建设投资项目、农业综合开发项目和 其他项目等。 (一)相关制度 1.园林绿化局《关于建立项目申报及部门预算联合审核机制 实施意见》 2.园林绿化局《关于工程建设其他费用及预备费相关规定》 3.《集中采购目录及标准》(试行) 4.《园林局内部财务管理制度》 (二)控制目标 1.通过规范项目控制流程，确保项目按规定的程序和适当的 授权进行，确保工程项目运行合规合法。 2.通过落实责任，明确部门、岗位职权，强化各部门协调及 有效监督，防范差错和舞弊，保护项目资产安全完整及运行
8
主管科室
目资金要专款专用、不得截留、
工程进度延迟或中断，造成资金损失等
挪用和超
项目变动审核不严，工程项目变更频繁，
调整必须按有关规定报经批准，
9
主管科室 可能导致预算超支、投资失控、质量违
不得个别人随意批准改变工程项
规、工期延误等风险。
目。
竣工验收不规范、质量等最终把关不严，
明确规定验收责任，落实到个人，
10
主管科室 可能导致工程交付使用后存在重大隐患
验收留痕迹，强化监督检查。
的风险。
项目竣工
阶段
加强工程项目的决算编制和审核
虚报项目投资完成额、虚列建设成本或 制度，做好会计核算及后评估控
11
主管科室 者隐匿结余资金，可能导致竣工决算失 制，与预算效能目标进行对比分
真风险。
在违规违法行为。
假冒他人名义投标。
违规或超标建设项目，可能导致财政资 明确岗位职责权限，确保不相容
7
主管科室 金极大浪费，或者单位违规，造成国家 岗位分离，并相互制约。未经授
资金损失的风险。
权不得干涉工程项目业务。
项目实施
阶段
建设项目资金结算管理不严，价款结算
明确控制责任，落实到人。对项
不及时，资金使用管理混乱，可能导致
选择，难以承担工程项目风险。
中检查与监督。
招标人泄露标底或与中标人串通，存在 采用公开招标，向所有投标人发
暗箱操作、舞弊和贪污腐败行为，投标 出通告，公告编制要公开透明，
6
主管科室 人私下串通投标、合作围标，内定中标 严格根据项目确定投标人资格要
人，相互约定抬高或压低投标报价，存 求，详细搞清投标人背景，防止
项目竣工后应当及时办理资金清算和资产交付手续，并依据项目竣工财 5
务决算批复意见办理产权登记和有关资产入账或调账。
报告的编制工作。
7
项目可行性研究报告需由办公室负责与财务处共同讨论评议。
8
讨论通过后，由办公室负责人报校长及党支部审议。
需要报上级机关批准的，党支部审议通过后由办公室行文上报。
9
办公室负责对项目可行性研究报告的审议过程进行记录，相关记
录应与可行性研究报告一并存档。
节点
流程简要描述
1
办公室负责设计单位的筛选与初步资料的收集。
风险描述
控制措施
立项建议书内容不合规，用途模糊不清 项目必须了解国家方针政策和投
1
标准不明确，可能导致无法产生预期社 资要求，明确投资目的及社会效
主管科室
会效益。
益。
必须明确项目的归口管理部门和
超标准配置资产，造成资产损失浪费， 相关岗位的职责与权限；明确项
2
主管科室
资产配置不合理、影响工作运行。 目的工作流程；与项目相关的审
有效。 3.项目建设涉及方方面面的利益，及时评估潜在风险，拟定 应对措施，落实控制责任，确保建设项目顺畅运行，提高项 目的经济效益。 4.项目资金核算真实、手续完善，会计报告披露恰当、充分， 确保财会信息真实完整、内容可靠。 5.信息公开。践行群众路线，对部门申报项目的预算评审工 作的考评及时通报，接受各方面监督，有效防范腐败及舞弊 发生。 (三)职责分工 1.局领导小组。对项目审核批准及项目实施中重大事项负责 决策处置权。 2.联合审核领导小组。负责项目的审核、实施、验收等全面 工作。由行政一把手任组长，分管业务领导任成员，下设联 合审核组，成员由综合计财科、内审科、监察科及相关业务 科室及单位等组成。各科室应结合自己的工作承担项目建设 中的相应责任。 3.综合计财科。负责总体协调及申报工作、项目批复后预算 资金落实、预算资金拨付、监管及项目核算。资金运作严格 按批复项目内容和《内部财务管理制度》执行，并负责对相 关资料的保管及归档等。 4.业务科室及单位。负责归口项目预算的初始动议，提议预
算项目。进行可行性研究、分析项目必要性，提出建议书。 项目(预算)执行阶段的招投标及定标监督管理项目运行、验 收及资产移交。项目全部资料整理归档留存等。 5.监察与内审科。负责项目的立项、招投标、施工、资金拨 付、竣工移交等全过程的审计监督工作。
如下图：程项目风险评估与应对清单
节点 控制节点 涉及岗位
财务科进行项目竣工决(结)算审核，需附完整的审核报告及审核表，审
3
核报告内容应当详实，主要包括：审核说明、审核依据、审核结果、意
见、建议。并上报财政局审批
财政局对项目竣工财务决算实行先审核、后批复的办法，可以委托预算
4
评审机构或者有专业能力的社会中介机构进行审核。项目竣工财务决算
审核批复环节中审减的概算内投资，按投资来源比例归还投资者
项目建议书编制完成后，首先由办公室负责人审查审阅，并与工 2
作小组集体讨论，形成项目建议书草案。
3
项目建议书草案需由基建处会同财务处共同审议。
项目建议书经内部评审通过后，由办公室负责人向校长和党支部 4
进行专题汇报。
5
党支部议集体决策的形式对项目建议书进行决策。
项目建议书经单位决策听证后，办公室负责组织项目可行性研究 6
办公室负责人审核后，按照本手册《合同控制》合同调查的程 2
序确定设计单位。
3
校长审批设计。
4
党支部审议设计。
建设项目概预算一般委托外部专业机构编制,基建处预算员对
5
编制的概预算进行审核，重点审查编制依据、项目内容、工程
计量、定额套用等方面是否真实、完整、准确。
6
校长审批概预算。
7
党支部审议概预算。
节点
项目前期
核责任、审批权限及检查责任等。
阶段
明确可研报告的内容及格式、标
立项评审流于形式，未制定评审标准，
准要求。选择专业资质、业绩和
3
主管科室 或评审人员不具备专业资格和素质，可
声誉、人员素质、相关业务经验
能产生误导项目决策风险。
等较高者参与评价。
建立与项目建设相关的议事决策
项目设计方案不合理，概预算脱离实际，