账销案存资产管理制度
公司账销案存管理制度
第一章总则第一条为了规范公司资产处置流程，确保资产管理的合规性，降低资产损失风险，真实反映公司财务状况，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称账销案存，是指公司对已确认的资产损失进行账务核销，但尚未形成最终事实损失，需建立专门档案和进行专项管理的债权性、股权性及实物性资产。
第三条本制度适用于公司内部所有涉及账销案存资产的管理工作。
第二章账销案存资产范围第四条账销案存资产包括以下范围：（一）债权性资产：应收账款、其他应收款、预付账款、短期债权性投资、长期债权投资、委托贷款、未入账的因承担连带责任产生的债权及应由责任人或保险公司赔偿的款项等。
（二）股权性资产：短期股权性投资、长期股权投资等。
（三）实物性资产：存货、固定资产、在建工程、工程物资等。
第三章账销案存资产管理原则第五条账销案存资产的管理应遵循以下原则：（一）真实性原则：对账销案存资产的真实性进行严格审查，确保账务处理准确无误。
（二）谨慎性原则：对账销案存资产进行专项管理，降低资产损失风险。
（三）合规性原则：严格按照国家相关法律法规和公司内部制度进行账销案存资产的管理。
第四章账销案存资产管理制度第六条账销案存资产的管理流程：（一）资产损失确认：对已发生的资产损失进行确认，形成损失报告。
（二）损失报告审批：损失报告经相关部门审核，报公司领导审批。
（三）账务核销：审批通过后，对损失进行账务核销。
（四）建立档案：对账销案存资产建立专门档案，进行专项管理。
（五）定期核对：定期对账销案存资产进行核对，确保账务处理准确无误。
第七条账销案存资产的专项管理：（一）责任归属：明确账销案存资产的责任人，确保资产损失得到有效控制。
（二）清收追索：对有追索能力的账销案存资产，积极采取措施进行清收追索。
（三）风险预警：对账销案存资产的风险进行预警，及时采取防范措施。
第五章监督与考核第八条公司审计部门负责对账销案存资产的管理工作进行监督，确保制度的有效执行。
企业账销案存资产管理工作规则.
附件企业账销案存资产管理工作规则第一章总则第一条为了规范企业账销案存资产管理，完善企业内部控制制度，根据《国有企业清产核资办法》(国资委令第1号)和国家有关财务会计制度规定，制定本规则。
第二条本规则所称账销案存资产是指企业不良资产经确认核准为资产损失，进行账务核销，但尚未形成最终事实损失，按规定应当建立专门档案和进行专项管理的债权性、股权性及实物性资产。
(一)债权性资产包括应收账款、其他应收款、预付账款、短期债权性投资、长期债权投资、委托贷款和未入账的因承担连带责任产生的债权及应由责任人或保险公司赔偿的款项等；(二)股权性资产包括短期股权性投资及长期股权投资等；(三)实物性资产包括存货、固定资产、在建工程、工程物资等；第三条本规则所称资产的事实损失是指企业有确凿和合法的证据表明有关账销案存资产的使用价值和转让价值发生了实质性且不可恢复的灭失，已不能给企业带来未来经济利益的流入．第四条账销案存资产是企业资产的组成部分。
企业应当对不符合直接销案条件的债权性、股权性及实物性资产，按照规定建立账销案存管理制度，进行专项管理。
第二章账销案存资产清理与追索第五条企业应当对各项资产损失进行认真剖析，查找原因，明确责任，提出整改措施，建立和完善各项管理和内部控制制度，对账销案存资产进行进一步清理和追索，通过法律诉讼等多种途径尽可能收回资金或残值，防止国有资产流失。
第六条企业应当根据实际情况，对账销案存资产清理和追索采取多种方式处理，可以指定内部相关部门、成立专门工作小组或机构进行处理，也可以委托社会专业机构按照市场化原则处理。
清理与追索工作应坚持公开透明原则，制定相关配套制度和措施，接受监督，避免暗箱操作。
第七条企业对账销案存的债权性资产、股权性资产进行清理和追索，可以采取债务重组、折价出售等处理方法，但应当建立严格的核准程序和监管制度。
第八条企业对小额账销案存债权性资产进行清理和追索，其清欠收入不足以弥补清欠成本的，经企业董事会或经理办公会讨论批准，并报上级企业备案后可以停止催收。
账销案存资产管理制度(4篇)
账销案存资产管理制度一、总则1.1 为规范公司的账销案存资产管理工作，提高资产利用效率，加强资产保管与监控，制定本制度。
1.2 本制度适用于公司账销案存的各类资产，包括但不限于办公设备、通讯设备、电子设备、建筑物等。
1.3 本制度的目的是保障公司资产的安全、高效使用和合理配置，提高资产管理的科学性和规范性，减少资产滞销和闲置。
1.4 全体员工必须严格遵守本制度，如果发现有员工违反本制度，应当及时向公司领导或相关部门进行反映。
二、账销案存资产管理的基本要求2.1 资产目录2.1.1 公司应制定一份详细的资产目录，明确登记和查询账销案存的各类资产的种类、规格型号、数量、购置日期、单位价值、负责人、位置等基本信息。
2.1.2 资产目录应定期更新，确保资产信息的准确性和完整性。
2.2 资产的领用和归还2.2.1 员工如需领用账销案存的资产，应提前向资产管理部门申请，并填写相应的领用单，说明领用事由、资产种类及数量。
2.2.2 资产管理部门根据申请情况和资产存量，审核领用申请，符合条件的资产方可领用，并在资产目录上进行相应的登记。
2.2.3 员工领用资产后，应按照操作规范和使用手册正确使用和保管，如发生异常状况或需要归还资产，应及时向资产管理部门报告并进行相应的处理。
2.2.4 资产归还时，资产管理部门应进行验收，确认资产的完好性和数量，如有损坏或缺失的情况，由领用人负责相应的赔偿。
2.3 资产存放和保管2.3.1 资产应按照其性质和特点进行分类存放，并标明资产的名称和编号，确保资产易于辨认和取用。
2.3.2 各类资产应存放在专门的仓库或存放区域，严禁将资产随意堆放或存放在无关的地方。
2.3.3 贵重的资产应加装安全锁或安装报警装置，确保资产的安全。
2.3.4 周期性进行资产清点和检查，确保资产的完好和完整，如发现质量问题或损坏情况，应及时报告并进行维修或更换。
2.4 资产处置2.4.1 资产报废：对于已经损坏或无法修复的资产，应及时报废，并在资产目录上进行相应的注销，由资产管理部门进行处理。
账销案存资产管理制度范文(3篇)
账销案存资产管理制度范文皖国资评价函〔____〕____号关于加强省属企业账销案存资产管理工作____通知各省属企业：我委近期对省属企业账销案存资产管理情况进行了专项检查，发现除少数企业能够按照规定，____开展账销案存资产管理工作并取得一定成效外，多数企业存在着重视程度不够、制度缺失、管理不力、清理追索不积极、监控不到位等问题。
为贯彻落实《安徽省省属企业账销案存资产管理工作规则》，规范企业账销案存资产管理，防止国有资产流失，现就加强省属企业账销案存资产管理工作通知如下：一、提高认识，增强做好账销案存资产管理工作的责任感账销案存资产作为企业尚未形成最终事实损失的资产，是企业资产的组成部分之一。
加强账销案存资产管理，对于企业建立和完善内部控制制度，避免事实损失，防止国有资产流失具有十分重要的意义。
因此，各省属企业要务必引起足够重视，进一步提高对账销案存资产管理工作的认识，增强工作责任感，采取切—1—实有效措施，防范和减少账销案存资产的事实损失。
二、建立和完善制度，确保账销案存资产管理工作有章可循(一)建立账销案存资产登记备案制度。
各省属企业对于清产核资、年终清查出来的各项资产损失要进行认真甄别分类，对于符合账销案存资产专项管理的债权性、股权性及实物类资产，应当登记造册，设立备查账，确保有据可查，资产损失可追溯。
(二)规范账销案存资产销案程序。
一是要建立健全账销案存资产销案管理的内部控制制度，明确审批工作程序，划定内部核准权限。
二是建立和完善销案程序。
在内部相关部门提出销案报告后，要____审计、监察、法律、财务等部门对销案报告和销案依据进行____和复核，经企业决策机构或上级单位核准同意并由企业负责人、主管财务负责人签字确认后，才能进行账销案存资产的销案。
三是应对销案资产的基本情况、清理追索情况、销案依据、销案程序以及损失原因及责任追究情况建立专门档案管理制度，以备后查。
(三)建立和完善账销案存资产清理追索和责任追查制度。
账销案存资产管理制度范文（4篇）
账销案存资产管理制度范文第一章总则第一条为规范和加强公司账销案存资产的管理，提高资产的使用效益并确保资产的安全和完整，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内的全部账销案存资产管理。
第三条公司账销案存资产是指用于生产经营活动的账销案存资产，包括但不限于固定资产、低值易耗品、无形资产等。
第四条上级部门负责账销案存资产的管理工作并进行监督，下级部门负责履行本制度并对账销案存资产进行维护和保管。
第五条公司账销案存资产管理应遵循“依法、科学、公正、公开”的原则，加强资产管理的科学性和规范性。
第二章资产管理主体责任第六条公司领导班子应当加强对账销案存资产管理的重视，制定资产管理方针和政策，并确保其实施。
第七条各部门负责人应当履行账销案存资产管理的主体责任，加强对下属部门的监督和指导。
第八条资产管理部门负责制定和执行账销案存资产管理的具体制度和规定，对账销案存资产进行记录、核算和监测，及时报告上级部门。
第九条公司员工应当遵守公司的资产管理制度和规定，妥善使用和保管账销案存资产，不得私自转卖、挪用、损坏或丢失公司账销案存资产。
第三章资产管理流程第十条资产申购阶段（一）各部门根据业务需要，提出账销案存资产申购计划，并报经上级部门审批。
（二）资产申购计划应明确资产的种类、数量、用途、预计价格等信息，并提供必要的资料和依据。
（三）上级部门审批通过后，资产管理部门负责进行资产的采购、登记和入库。
第十一条资产使用阶段（一）各部门负责人根据实际需要，将资产分配给具体员工使用。
（二）员工应按照规定使用资产，不得私自调拨、借用或擅自改变资产的用途。
（三）员工在使用账销案存资产过程中，应注意加强维护和保养，确保资产的正常使用。
第十二条资产保管阶段（一）各部门负责人应派专人负责账销案存资产的保管，并建立相应的资产台账。
（二）保管人员应加强对资产的定期检查和维护，及时发现和处理资产的异常情况。
（三）保管人员应制定并执行应急预案，以应对突发情况，保护资产的安全和完整。
账销案存资产管理制度范文
账销案存资产管理制度范文账销案存资产管理制度范文第一章总则第一条目的与目标本制度的目的是规范存资产管理行为，确保存资产的安全性、有效性和合规性，提高公司运营风险控制水平，保护公司利益。
第二条适用范围本制度适用于公司的各个部门、机构和员工，包括但不限于存资产的申请、审批、使用、归还和报废等环节的管理。
第三条定义1. 存资产：公司所拥有的固定资产、办公设备、工具、器具、材料等物品。
2. 存资产管理员：负责存资产管理工作，包括存资产的入库、出库、借用、归还和报废等操作。
3. 存资产使用人：根据工作需要使用存资产的员工。
第二章存资产的管理流程第四条存资产的申请与审批1. 存资产的申请：存资产使用人填写《存资产使用申请单》，包括存资产种类、数量、使用期限等信息，并加盖所在部门的公章。
2. 存资产的审批：存资产管理员根据申请单的内容进行审批，对于需要审批的存资产，审批意见应写明原因和审核人签字。
经审批通过的存资产，存资产管理员需按照申请单上的信息进行配置。
第五条存资产的入库与出库1. 存资产的入库：存资产管理员收到存资产后，需对存资产进行验收，按照存储要求进行分类、编号、标识，并填写《存资产入库单》。
入库后，存资产管理员应将入库信息录入存资产管理系统。
2. 存资产的出库：存资产使用人需要使用存资产时，应填写《存资产出库单》并绩效所在部门主管的审批，存资产管理员根据审批意见进行出库操作，在存资产管理系统中记录出库信息。
第六条存资产的借用与归还1. 存资产的借用：存资产使用人需要借用存资产时，应填写《存资产借用申请单》，并经所在部门主管审批，存资产管理员根据审批意见进行借用操作。
借用期限不得超过一个月，过期需重新申请。
2. 存资产的归还：存资产使用人在借用期限届满后应及时归还存资产，并填写《存资产归还单》。
存资产管理员对归还的存资产进行验收，并记录归还信息。
第七条存资产的报废与处置1. 存资产的报废：存资产达到使用寿命，或由于技术更新、质量问题等原因不能继续使用时，存资产使用人应填写《存资产报废申请单》，经所在部门主管审批后，存资产管理员进行报废操作，并将报废信息录入存资产管理系统。
账销案存资产管理制度模版（3篇）
账销案存资产管理制度模版浅论账销案存资产的规范化管理【摘要】企业适应经济发展的需要，剥离不良资产，淘汰落后产能，形成大量账销案存资产。
因此，企业从账销案存资产的账务处理、处置与监督、销案与事后跟踪三个方面加强对账销案存资产的规范化管理。
【关键词】账销案存资产的账务处理；处置与监督；销案与事后跟踪随着改革开放的不断深化，经济建设跨越式发展，企业的生产经营方式和管理模式产生了巨大变革。
而企业自有资产的自然更新速度已不能满足企业自身发展需要，为了跟上高度社会化生产和经济全球化发展的改革步伐，许多企业有剥离不良资产，淘汰落后产能的要求。
国资委顺应这一要求，在国有企业中开展清产核资工作，从而形成大量账销案存资产。
账销案存资产是指企业通过清产核资经确认核准为资产损失，进行账务核销，但尚未形成最终事实损失，按规定应当建立专门档案和进行专项管理的债权性、股权性及实物性资产，因此，账销案存资产是企业资产的组成部分，账销案存资产的规范化管理，也应纳入企业资产管理中。
首先，企业应成立专门的帐销案存资产管理小组，负责监督检查企业帐销案存资产的管理处置工作；其次，财务部门在帐销案存资产的管理中扮演账务管理者与处置监督员的角色。
一、账销案存资产的账务管理企业应当对清产核资清理出的各项资产损失进行认真剖析，查找原因，明确责任，提出整改措施，建立和完善各项管理和内部控制制度，惩前毖后，防微杜渐。
同时，虽然帐销案存资产已经确认为损失，进行了账务核销，然而大量的实物资产和债权债务任然存在，尚未形成最终损失。
尤其是实物资产，企业应视同其他资产进行管理。
财务部门负责设置账销案存资产管理台账和备查账簿，对账销案存资产的变动情况进行及时、准确、完整的记录，在单独设立的实物台账和会计科目内如实反映，并定期联合资产管理部门进行盘点。
一旦账销案存资产进入处置阶段，财务部门要参与处置方案的起草制定，准备好帐销案存资产的明细资料和台账，为处置工作的顺利开展打好基础。
账销案存资产管理制度
账销案存资产管理制度是指根据公司的资产管理需求，制定和执行资产管理的规定和程序，以确保资产安全、正确、高效地使用和管理。
一、资产管理目标1. 确保资产的安全性：制定并执行严格的资产保护措施，防止资产丢失、损坏或遭受盗窃。
2. 确保资产的准确性：建立和维护准确的资产台账，及时更新和调整资产信息，确保资产的准确计量和评估。
3. 确保资产的高效利用：合理规划和安排资产的使用，提高资产的利用率和效能，降低资产使用成本。
4. 确保资产的合规性：依法合规地管理和处置资产，遵守相关法律法规和内部规范，防止违规行为和风险的发生。
二、资产管理原则1. 综合管理原则：将资产管理纳入公司的综合管理体系，并与其他管理职责相互配合、协调。
2. 全过程管理原则：从资产的采购、接收、使用到报废，全程跟踪和管理，确保资产的完整、准确和可追溯。
3. 分级管理原则：根据资产的重要性和风险程度，实行分级管理，制定相应的管理措施和权限分配。
4. 风险控制原则：进行风险评估和控制，采取相应的风险防范和意外事故应急处理措施，确保资产的安全性和稳定性。
5. 规范操作原则：建立和执行规范的资产管理操作流程和工作规范，减少人为失误和操作风险。
三、资产管理流程1. 资产登记和归口管理：对公司的资产进行登记和编号，明确资产责任人和归口管理部门，建立资产台账，并严格依据政策规定、流程要求确保资产入账和消账过程的准确性。
2. 资产采购和验收：根据公司采购程序，制定并执行资产采购计划，确保采购流程合规，验收并登记入账资产，核实和记录资产的规格、型号、数量等信息。
3. 资产领用和使用：资产领用需经过申请和批准程序，领用人要对领用的资产负责并按规定使用，使用人应妥善保管和维护资产，避免过度使用、滥用或私自转借资产。
4. 资产维护和保养：及时进行资产设备的保养维修，确保资产的正常运转和延长使用寿命。
5. 资产盘点和清查：定期进行资产盘点和清查，核实台账信息与实物存量的一致性，发现差异并进行调整，并及时报告和处理异常情况。
账销案存资产管理制度范文
账销案存资产管理制度范文第一章绪论1.1 制度背景和目的随着企业规模的扩大和经济活动的复杂化，企业资产管理的重要性也日益凸显。
为了确保企业资产的安全、有效和高效管理，提高资产的利用率和运营效益，公司制定了本制度。
1.2 适用范围本制度适用于公司及其各个部门、分支机构的账销案存资产管理工作。
1.3 定义1) 账销案存资产：指公司在业务活动中所使用的固定资产、无形资产和其他应收账款等。
2) 资产管理：指对账销案存资产进行管理和监督的活动，包括资产的登记、使用、保管、维护、处置等。
第二章资产管理的基本原则2.1 安全原则公司要建立健全的资产管理制度和流程，加强监督和控制，确保资产的安全和完整。
2.2 有效利用原则公司要合理规划和布局资产的使用，保障其在业务运作中的高效利用。
2.3 经济原则公司要根据资金和资源的有限性，合理配置资产，降低成本，提高效益。
2.4 规范原则公司要遵守相关法律法规和制度规定，规范资产管理的各个环节，确保公正、透明和规范的运作。
第三章资产管理流程3.1 资产登记公司要建立健全的资产登记制度，对每一项账销案存资产进行登记，包括资产名称、规格型号、数量、使用部门、存储地点等。
3.2 资产使用公司要按照合同和业务需求，合理安排资产的使用，确保其能够发挥最大的作用。
3.3 资产保管公司要建立专门的资产保管部门或岗位，负责资产的保管和管理。
对于重要、贵重或易损耗的资产，要进行安全控制和定期检查。
3.4 资产维护公司要制定资产维护计划，定期对资产进行保养和维修，保障其正常的使用寿命。
3.5 资产清查公司要定期对账销案存资产进行清查，核实资产的数量和状态，及时发现和处理问题。
3.6 资产处置公司要依据相关规定，对报废、损坏或闲置的资产进行及时处置，确保资产流转的顺畅和合规性。
第四章资产管理的责任与权力4.1 资产管理部门公司要设立资产管理部门，负责制定和实施资产管理制度，统一管理公司的账销案存资产。
账销案存资产管理制度
账销案存资产管理制度1. 概述账销案存资产管理制度是公司为规范资产管理行为、有效运用资产、防范资产流失而制定的制度。
2. 资产管理范围本制度所管理的资产包括但不限于：•固定资产•在建工程•存货•应收款项•现金等流动资产•其他无形资产3. 资产管理职责3.1 资产管理部门1.负责与有关部门制定和完善公司资产管理政策和制度；2.负责公司资产的收集、记录、盘点、评估和分类；3.对公司资产的使用、处置和转移提出意见和建议；4.负责指导和监督公司各部门做好资产管理工作。
3.2 各部门1.按照公司资产管理制度，做好本部门资产的记录、使用、保管、盘点等工作；2.对属于本部门资产的保管状况、使用效果及格外需要使用本部门资产的情况，及时向资产管理部门报告。
3.3 资产用户1.不得将公司资产用于个人利益，不得将公司资产用于不合法或不道德的行为；2.对于所借用的公司资产及时归还，保持资产完好无损，不得折旧、倒卖或私自处置；3.对于盘点结果反映出的问题，配合资产管理部门进行处理。
4. 资产采购要求1.所采购资产必须符合公司的业务需要；2.按照公司规定的采购流程进行采购；3.资产的种类、数量、规格、品牌、产地等必须与合同内容一致；4.对重要资产进行验收、记录、标识，对资产的到货情况、质量情况进行审核，如有问题及时反馈供应商进行协商处理。
5. 资产使用要求1.资产使用必须符合公司业务需要，不得进行私人使用；2.资产应该在公司规定的使用范围内，并保持良好的工作状态；3.维护保养工作应该得到落实，并有记录；4.离职或资产移交时必须按公司要求进行移交，且移交手续齐全。
6. 资产处置原则1.按照公司规定的程序进行处置；2.按照资产价值和重要程度进行分类；3.采取公开、公正、公平的方法进行处置；4.未经公司批准，不得私自处置公司资产。
7. 资产保管和盘点1.对于公司固定资产，应当做好档案管理和物品标识；2.将资产按照种类和重要性分批进行盘点，并做好盘点记录和验收工作；3.对于盘点结果可能引起的问题，应及时进行核查和处理。
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账销案存资产管理制度
第一章总则
为了巩固清产核资成果，建立健全内部控制制度，规范资产处置行为，防止第一条
资产流失，按照下发的账销案存资产管理实施细则的有关规定，结合公司实际情况，特制定本细则。
第二条本细则适用于公司各资产管理责任部门及控股子公司。
(以下简称各单位)
公司对各单位账销案存资产管理实行统一领导、分级管理、审批与上报集团第三条
公司批准与备案的原则。
第二章账销案存资产管理的内容与范围
第四条本办法所称账销案存资产是指经公司资[2005]246号文件批复的通过清产核资已进行账务核销，但尚未形成最终事实损失，按规定应当建立专门档案和进行专项管理的债权性、股权性及实物性资产。
资产的事实损失是指有确凿和合法的证据表明有关账销案存资产的使用价值和转让价值发生了实质性且不可恢复的灭失，已不能给企业带来未来经济利益的流入。
一、公司债权性账销案存资产包括应收账款、其他应收款、预付账款;
二、公司股权性账销案存资产是指长期股权性投资;
三、公司实物性账销案存资产包括存货、固定资产、在建工程。
第三章账销案存资产销案依据
第五条各单位账销案存资产销案时应严格按集团公司规定及公司规定程序办
理销案手续，并取得合法的证据作为销案依据，包括具有法律效力的外部证据、中
介机构鉴证或公正证明和特定事项的单位内部证据等。
第六条债权性资产依据下列证据进行销案:
一、债务单位被宣告破产，应当取得法院破产清算的清偿文件及执行完毕证明;
二、债务单位被注销、吊销工商登记或被政府部门责令关闭的应当取得清算报
告
及清算完毕证明;
三、债务人失踪、死亡(或备宣告失踪、死亡)的，应当取得有关方面出具的债
务人失踪、死亡的证明及其遗产已经清偿完毕或无法清偿或没有承债人可以清偿证明;
四、涉及诉讼的，应当取得司法机关的判决或裁定及执行完毕的证据;无法执
行或债务人无偿还能力被法院终止执行的，应当取得法院的终止执行裁定书等法律
文件;
五、涉及仲裁的，应当取得相应仲裁机构出具的仲裁裁决书，以及仲裁裁决执
行完毕的相关证明;
六、与债务人进行债务重组的，应当取得债务重组协议及执行完毕证明;
七、债权超过诉讼时效的，应当取得债权超过诉讼时效的法律文件;
八、可以公开买卖的期货、证券、外汇等短期投资，应当取得买卖的交割单据
或清理凭证;
九、清欠收入不足以弥补清欠成本的，应当取得清欠部门的情况说明及单位董
事会或经理(厂长)办公会讨论批准的会议纪要及上级主管单位的审批意见;
十、其他足以证明债权确实无法收回的合法、有效证据。
第七条股权性资产依据下列证据进行销案:
一、被投资单位被宣告破产，应当取得法院破产清算的清偿文件及执行完毕证明;
二、被投资单位被注销、吊销工商登记或被政府部门责令关闭的应当取得清算报告及清算完毕证明;
三、涉及诉讼的，应当取得司法机关的判决或裁定及执行完毕的证据;无法执行或债务人无偿还能力被法院终止执行的，应当取得法院的终止执行裁定书等法律文件;
四、涉及仲裁的，应当取得具有仲裁资格的社会仲裁机构出具的仲裁裁决书以及
2
仲裁裁决执行完毕的相关证明;
五、其他足以证明股权确实无法收回的合法、有效证据。
第四章账销案存资产的清理与追索
公司清产核算资处理的账销案存资产，各单位应当按照集团公司规定单独建第八条
账进行管理，每半年定期盘点一次，做到账物相符，盘点表在次月10日内交财务会计部。
第九条各项账销案存资产，各资产管理单位要按照集团公司批准的资产处置方案，积极组织清理、处置和追索。
一、对拟处置的账销案存的固定资产、存货，应当按规定程序做好变现处置工作，尽量利用，及时变卖或按其他市场方式进行处置。
各单位在处置时须事先向公司提出申请报告，经财务部门复核、监察审计部门审计认可，经公司总经理办公会讨论批准后，方可以进行处置。
二、对账销案存的债权性、股权性资产，市场营销部、采购配套部、企业管理部要积极组织清理和追索，成立专门工作小组，建立追索责任制、明确清欠任务和工作责任。
第十条各单位对账销案存资产清理处置和追索收回的资金，应当按财务会计制度规定及时入账，不得形成“小金库”或账外资产。
第五章账销案存资产的销案程序
第十一条各单位账销案存资产的销案按以下基本工作程序办理;
一、按照集团公司规定，每半年向集团公司上报账销案存资产管理情况及销案资产，各资产管理单位于每年5月20日、12月20日上报账销案存资产清理情况表、账销案存资产管理情况及销案资产报告，并提供符合规定的销案证据材料。
账销案存资产管理情况专项报告的主要内容包括:
(一)账销案存资产本期内清理、追索情况;
(二)账销案存资产本期内销案情况;
3
(三)其他需要说明事项。
二、财务会计部每半年将各单位销案报告、相关证据、进行核对后交监察审计部签注内部审核意见，经公司总经理办公会讨论决定后形成会议纪要，上报兵器装备集团公司审核批准后销案。
第十二条公司要求各单位账销案存资产销案工作在2006年底前要基本完成。
第十三条各单位应当对账销案存资产的销案情况的有关资料(销案资产的清理和追索情况、销案依据、销案资产损失原因及责任追究情况、其他资料)建立档案，并交公司档案室保存。
第六章责任与监督考核
第十四条各单位(部门)负责人对账销案存资产的管理负领导责任，各单位(部门)具体清理与追索及销案工作的工作组或人员负具体管理责任，公司财务、监察审计部门对账销案存资产的追索及销案工作负监督责任。
第十五条各单位在账销案存资产管理过程中有下列行为之一的，公司将责令限期改正，由此造成的经济损失由资产管理责任单位承担赔偿责任。
一、未按规定建立账销案存资产管理台账，不执行公司相关管理制度和规定;
二、未遵循本细则规定，擅自对账销案存资产进行销案的;
三、未按规定对账销案存资产的损失原因进行分析、整改、因为单位内部管理原因造成新的同类资产损失的;
四、未按规定对因为工作失职、渎职或者违反规定，造成损失的人员进行责任追究和处理的。
第七章附则
第十六条本制度财务会计部负责解释。
第十七条本制度自下发之日起实施。
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