成本管理制度(9篇)
第 1 页 共 30 页 成本管理制度（9篇）
在快速变动和不绝变革的今日，各种制度频频显现，制度就是在人类社会当中人们行为的准则。那么你真正懂得怎么订立制度吗？下面是的我为您带来的成本管理制度（9篇），希望可以启发、帮忙到大家。
成本管理制度 篇一
第一章总则
第一条为加强成本掌控，明确成本掌控职责，规范成本核算，不绝充足顾客的产品质量要求，特订立本制度。
第二条成本掌控要围绕以下核心问题开展工作：
1、严格办理成品入库、材料领料和退库手续，确保单据填写规范和完整。
2、每个生产环节要严格质量掌控，避开返工生产或翻工生产。
3、每月月终要重视车间在产品盘点工作，由生产部门组织，财务部门依据实际情况派人监盘。
4、日常要充分利用消耗统计台账的数据，分析其前因后果，总结阅历教训，加强日常的产品成本掌控。
5、发挥技术人员的技术创新，不绝降低成本。
6、定期组织生产紧要人员学习和分析成本费用核算，让每个人 第 2 页 共 30 页 明白成本的概念和产品成本掌控的效果，积极推动成本掌控。
7、实行奖罚方法，促进产品成本掌控取得实效。
8、提高固定资产使用率，降低固定成本。
第二章部门分工和岗位设置
第三条生产部门负责统筹、跟踪和掌控生产，定期组织评估生产设备产能，订立工人生产计件工价和承包生产工价，每月月末盘点在产品，办理入库、领料和退料工作，核算计件工人工资，建立消耗台账和产品生产台账，核算各品种成本。
第四条工程技术部负责订立《生产通知单》和《成本预算表（部分内容）》。
第五条品管部负责检验产品质量和材料质量，做好产品标识，帮忙车间办理入库手续。
第六条财务管理部负责成本核算规范，引导车间统计工作，监督在产品盘点，每月成本分析，审核计件工资和承包工资。
第七条物流管理部负责办理产品入库、材料领料和退料手续，重点依照《生产单》计算领料标准并掌控领料。
第八条紧要岗位职责：
产品成本核算的紧要责任是车间统计员和成本会计，管理责任是厂长，厂长应当充分发挥车间统计员的参谋作用，应当充分利用 第 3 页 共 30 页 消耗统计台账的相关数据来指挥和调度生产。
1、车间统计员的责任：细化统计和调配各品种产品的成本费用，每天向厂长汇报成本费用掌控情况，并定期与成本会计核对，确保成本费用真实精准。
2、成本会计的责任：做好产品的成本费用核算，引导和督导车间统计员做好各品种产品的成本费用核算。
3、厂长的责任：每天都要自动阅读和分析消耗统计台账的数据，以期充分发挥消耗统计台账的作用。
第三章入库与领料管理
第九条领用原辅材料应当遵奉并服从“用多少领多少”的原则，尤其是到月末，应当严格掌控领料，避开车间库存原辅材料。
1、到月末，假如车间还库存原辅材料，统一采劝假退假领”的方法，将本月车间库存的原辅材料转为下月领取的原辅材料。
2、以定单进行核算的，当定单生产完毕后，应当将其所剩下的原辅材料退回仓库，或采劝假退假领”的方法，将所剩下的原辅材料转作生产其他产品。
第十条车间领料：由车间主任（厂长）审批，由领料人和仓管员签字确认后，原辅材料或外购商品才能出库。车间领料是指车间生产产品所需要的原辅材料、设备维护和修理配品配件和日常办公用品。 第 4 页 共 30 页 其他领料：集团各部门领取配品配件由各部门经理审批，由领料人和仓管员签字确认后，配品配件或外购商品才能出库。
赠送：对外免费赠送的产成品、外购商品和原辅材料都必需上报副董事长审批，才能出库；出库时，出库单上需要领料人和仓管员签字确认。
第十一条公司车间生产的产品必需先在自有仓库办理入库手续后，才能办理出库，不允许从车间直接销售而后办理出库手续。
假如车间生产的产品需要在外协单位连续下道工序生产，同样要在自有仓库办理入库手续，再依照《外协生产财务管理制度》的要求办理出库手续。
假如外协生产的产品需要在公司车间连续下道工序生产，同样要在自有仓库办理入库手续，再办理领料手续进行生产。
第十二条车间生产入库：是指公司车间生产的产品。
第一步：质检员验收产品质量，确定产品合格和包装箱上有唛头的标识后，通知仓管员办理入库手续。
第二步：仓管员凭“产品质量检验清单”开具公司统一的入库单，并依据入库单数量验收产品数量。
第三步：入库单财务手续：“产品质量检验清单”作为附件、包装负责人和仓管员确认入库数量、质检员确认质量。财务手续由仓管员监管。 第 5 页 共 30 页 第十三条公司入库单联次、传递：财务记账联：成本会计持有；承包结算联：承包生产者持有
仓管员：仓管员开具入库单，并当天呈送以下人员。入库单要注明是“自产”还是“承包”；存根联：仓管员持有；车间统计联：车间统计员持有。
第十四条车间领料出库：是指车间从自有仓库领取原辅材料。
第一步：生产人员依据生产需要填写“原辅材料需求申请单”，并经车间主任审批后到仓库领取原辅材料。
第二步：仓管员依据《生产通知单》和成本预算表有关数据审核“原辅材料需求申请单”数据，确认无误后给于领料。假如领料数量超过预算数量的，还需营销管理中心负责人审批后才能给于领料。
第三步仓管员凭审核无误的“原辅材料需求申请单”开具公司统一的出库单，并前程跟踪原辅材料出库。
第四步：出库单财务手续：“原辅材料需求申请单”作为附件、领料人和仓管员确认领料数量、车间主任审核确认或事后当天由仓管员跟踪车间主任补签确认。
第十五条公司出库单联次、传递：
财务记账联：成本会计或采购会计持有；承包结算联：承包生产者持有；仓管员：仓管员开具出库单，并呈送以下人员。出库单 第 6 页 共 30 页 要注明是“自产”还是“承包”；存根联：仓管员持有；车间统计联：车间统计员持有。
第十六条退库：加工余料1平方米以上或荒料0.3立方米以上，需退回公司自有仓库；200*600MM以上板材或荒料0.3立方米以下，需退回公司余料库。
第十七条入库单和出库单是成本掌控的紧要依据，填写必需规范、完整，书写必需美观、工整，由成本会计和材料会计负责监督，不符合要求当天给于退回，并向上一级反映。
第四章成本预算
第十八条成本预算包含以下内容：
1、原辅材料消耗标准预算：是指每生产1单位产品计划消耗多少原辅材料。
2、变更费用预算：是指每生产1单位产品计划产生多少费用，该费用随着产品数量的加添而加添，如：计件工资（包含承包工资）、水电费等。
3、固定费用预算：固定费用包含资产折旧费与制造费用（是指与生产间接关联的费用），该该费用不随产品数量的加添而加添，如：生产管理人员工资等。
第十九条生产库存或以定单生产的都要进行成本预算，以利于成本掌控分析（利于出材率计算和分析）。 第 7 页 共 30 页 第二十条成本预算责任分工：预算表格附后
1、工程技术部：负责原辅材料消耗标准预算和变更费用预算。
2、财务管理部和生产部门：由生产部供应设备产能分析，实在由财务管理部负责编制。
第二十一条成本预算统一使用财务管理部设置的《成本预算表》表格，实在流程如下：
第一步：工程技术部在下发《生产通知单》时，同时依照以上分工编制《成本预算表》，即编制原辅材料消耗标准预算和变更费用预算，并将《生产通知单》和《成本预算表》传递给生产有关人员、车间统计员、原辅材料仓管员和成本会计。
第二步：成本会计依照以上分工编制《成本预算表》，即编制固定费用预算。
第三步：车间统计员每次收到产品入库单时，必需依照以下两种情况，适时核算成本：
1、以定单生产形式的：自产品入库后三天内必需核算该产品的成本，依照《成本预算表》的要求进行编制，并上交成本会计和厂长。
2、以生产库存形式的：自产品入库后六天内必需核算该产品的成本，依照《成本预算表》的要求进行编制，并上交成本会计和厂长。 第 8 页 共 30 页 第四步：成本会计收到产品入库单后，必需跟踪、协调和引导车间统计员的成本核算工作，并依据实际情况向上级反馈同时要依据入库总量和消耗总量等因素进行分析、审核和监督车间统计员的成本核算数据，自收到预算表后两天内完整完成预算表内容编制，并上报财务总监、营销总监、生产总监和总经理。
第五章消耗统计和生产统计
第二十二条车间统计员依据领料出库单建立“原辅材料消耗信息”：依据材料进行分类，每类材料建立一个工作表。
第二十三条车间统计员依据入库单、出库单（领料单）和各道工序交接表建立“生产产品信息和薪资信息”（简称：薪资结算簿）：
第二十四条车间统计员依据以上“生产产品信息和薪资信息”和各道工序设备产能资料建立“各道工序生产数量和设备利用信息”：
第二十五条车间统计员依据以上综合信息建立“产成品成本核算细化信息”：尚未入库的产品不在此表反映。
第六章生产交接
第二十六条上道工序完工产品转给下道工序要做好交接纪录：
第一步：各道工序生产完工后，上道工序生产人员填写交接表并签字确认。 第 9 页 共 30 页 第二步：质检员检验产品质量，做好标示（唛头），并在交接表上签字确认。
第三步：下道工序依据交接表纪录的数量进行验收，并在交接表上签字确认。
第二十七条交接表是成本掌控的紧要依据，填写必需规范、完整，书写必需美观、工整，由车间统计员负责监督，不符合要求当天给于退回，并向上一级反映。
第二十八条交接表是计算工人工资和计算承包工资的原始依据，车间统计员必需妥当保管；交接表由车间统计员统一保管、发放，自产用和承包用交接表必需分开发放和管理。
第二十九条交接表联次、传递：
承包结算联：承包生产者持有，凭此联结算承包工资；上道工序生产人员：上道工序生产人员开具交接表，并呈送以下人员。交接表要注明是“自产”还是“承包”；存根联：上道工序生产人员持有；车间统计联：车间统计员持有，凭此联计算计件工资和承包工资；验收联：下道工序生产人员持有。
第七章工价和计件工资管理
第三十条工价包含计件工价和计时工价，工价标准由生产管理中心订立，会同财务管理中心和人力行政管理联合审核，经总经理审批后执行。 第 10 页 共 30 页 第三十一条计件工资由车间统计负责核算、经办，由薪资专员负责审核，由成本会计负责复核，并经有关领导审核审批后统一发放。
第三十二条车间统计员每月终了三天内，依据有关入库单和交接表计算应付承包工资，并经生产有关领导确定后上交成本会计。
第八章承包生产结算
第三十三条承包生产每次完工后30天内结算承包工资，实在流程是：承包人员凭交接表结算联和入库单结算联、合同、工价表、生产通知单、出材率报告单到生产部申请报账并经经办人签字确认、生产总监审核、外协会计和财务副经理复核、老板审批后付款。
第三十四条财务管理部接到手续齐全的承包工资结算资料后，三天内上报老板审批，并通知承包者。
第九章盘点和对账
第三十五条每月最后一天生产管理中心要组织各车间进行盘点在产品，盘点结果经各厂厂长确认后于次月2日前上报财务管理中心给成本会计。
在产品是指库存在车间的全部物质，包含尚未使用的原辅材料、包装物，以及未完工的半成品和已经完工但未入库的产成品等。
第三十六条财务管理中心依据时间布置自动参加监盘，有的工序可以放弃监盘。
健身房管理制度9篇
健身房管理制度9篇
健身房管理制度1
为规范健身房的管理，保障宾客的安全，避免安全事故的发生，现就有关事项规定如下：
一、开放时间：周一至周日早上06：00——晚上22：00。
二、健身房仅供本酒店住客使用，禁止内部员工使用。
三、注意事项：
（一）健身房内禁止吸烟，严禁酒后或服药治疗后的三小时内使用健身器材。
（二）自觉维护健身房内的公共卫生，严禁在健身房内吐痰、乱扔果皮纸屑和大声喧哗；严禁在健身房墙壁上乱涂乱画及踩踏。
（三）文明健身，禁止在健身房内赤裸上身。
（四）使用健身器材时，须穿运动服、鞋，禁止穿高跟鞋、皮鞋使用健身器材。
（五）健身时应按照相应健身器材说明正确使用，确保人员及健身器材的安全，防止使用不当造成的安全事故。
（六）使用健身器材时，要爱护健身器材，不得随意拆卸与移动，如有造成健身器材损坏，需照价赔偿。
（七）对健身器材操作说明不理解或使用时发生故障或损坏，应立即停止使用，并向23/F
行政酒店工作人员求助，或致电内线电话：8008，切勿在不清楚使用方法前提下使用或擅自修理健身器材。
（八）进入健身房时，应自行保管好自己的衣物及贵重物品，若有丢失责任自负。
（九）爱护健身器材，应做到轻拿轻放，避免发生碰撞。
（十）健身前请先做好热身运动，本着循序渐进的原则，逐步加大运动量。注意自我保护，确保人身安全。
（十一）未成年人使用健身器材时，应有成年人陪同。
（十二）健身完毕时，应自觉将各种健身器材放回原处，摆放整齐。
（十三）健身设施仅供室内使用，禁止外带、外借或任意挪动。
（十四）健身者在参与活动过程中，一定要遵守纪律，听从活动负责人指挥，凡因违反纪律或不听指挥而造成的人身伤害及财产损失，由其本人负责。
（十五）违反本制度者，违反上述条款的行为，相关负责人将承担相应责任，并禁止使用健身室进行活动。
声明：当您使用健身器材时，本酒店视为您已详细阅读本规定及健身器材操作说明并自愿遵守；本酒店对本规定享有最终解释权。
成本管理管理制度
第 1 页 共 6 页 成本管理制度
一、 总则
为规范公司产品成本核算，加强成本的管理及控制，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》等有关规定，并结合本企业相关产品的生产经营特点，特制定成本管理制度。
二、 成本核算的目的
1．加强成本核算，可以正确及时反映各种生产耗费及生产费用实际支出，并对其实时进行监控。
2．加强成本核算，可以及时反映在产品、库存商品的增减变动、结存情况，保护财产的安全完整。
3．加强成本核算，正确及时计算在产品、库存商品的单位成本及总成本，提供各种成本信息，以满足各项管理工作和经济决策的需要。
4．加强成本核算，正确反映产品成本构成情况，提供降低产品成本的途径。
三、 成本会计科目核算的内容
成本的计算以产品为中心，金额以元为单位，保留两位小数。
公司现有三个部门：生产部、营销部、行政后勤部。
公司目前收入90%，来自生产部生产产品， 10%来自采购部外购材料。
公司的成本科目下设两个一级科目——生产成本和制造费用。
在这两个科目下分别设置三个级明细科目。生产成本——直接材料；生产成本——直接人工；生产成本——制造费用。
1．生产成本核算的的内容
生产成本——直接材料：指产品生产过程中，形成产品的原材料；本科目中的材料，主要指直接用于生产产品的各种材料。
生产成本——直接人工：指直接参加产品生产的工人的工资、绩效工资及各种补贴津贴。
生产成本——制造费用：指的是从当月制造费用科目余额中转入的成本。
2．制造费用明细科目核算内容
制造费用——办公费：指的是生产车间耗用的办公用品、印刷、邮电费、报刊杂志、资料费等费用。
制造费用——差旅费：指的是车间职工因公出差而发生的差旅费用。
制造费用——运输费：指的是不能进入原材料成本的运杂费用。
制造费用——修理费：指的是修理生产作用固定资产的费用，包括大修理和经常修理费用，以及各种低值易耗品的修理费用。
驾驶员安全管理制度9篇
驾驶员安全管理制度9篇
驾驶员安全管理制度1
为了提高从业人员的安全意识，增强业务理论知识，并认真学习上级主管部门下发的文件，认真贯彻落实文件精神指示，确保广大人民乘客财产安全，特制定以下驾驶员从业行为考核制度。
由车队组织领导，分管责任人和安管员联合实施，考核为每季度进行一次。
一、驾驶员从业行为考核要求
1、驾驶员要把安全行车管理、职业道德、安全意识教育和运输法规、业务知识等熟练运用到实际中，按照可控标准，以四项安全指标进行考核。
2、驾驶员应在日常安全学习活动中总结交流安全行车的经验，并分析安全生产形势，针对行车中存在的问题提出防范措施，并确保安全可行。
3、实行安全学习签到制度，驾驶员应积极参加公司定期组织的各项安全学习活动。 4、应了解掌握客运驾驶人的违法驾驶情况、交通事故情况、服务质量、安全运营情况、安全操作规程执行情况、参加教育与培训情况以及客运驾驶人心理和生理健康状况等，以便对其进行从业行为考核。不合格的将按照相关规定进行处理。
5、考核的周期不大于3个月。客运驾驶人从业行为定期考核的结果应与企业安全生产奖惩制度挂钩。
二、考核事项及内容
（一）、对驾驶员的工作态度情况进行考核。
1、是否热诚服务、树立优质服务意识。
2、是否服从统一领导、管理、调度，做到随叫随到。
3、是否认真填写派车单，每日能否自觉接受安检人员检查。
4、驾驶员在工作期间应保持通讯畅通，出车时，必须无条件服从调派。
5、是否主动接受安全教育，学习安全知识和提高驾驶技能。
（二）、对驾驶员的行车安全情况进行考核。
1、是否严格遵守交通法规。应做到不违章行车。 2、是否严格执行驾驶员安全行车操作规程。确保不发生交通事故。车辆发生交通事故时，以交警部门的责任裁定分类型作为考核依据。
（三）、对驾驶员的车辆维护保养情况进行考核。
1、是否经常清洁车辆，保持车容车貌整洁。
6.成本管理制度
45 成本管理制度
第一章 总 则
为了规范本公司产品成本核算，加强成本的管理及控制，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》等有关规定，并结合本企业相关产品的生产经营的特点，特制定成本管理制度。
第二章 成本核算的目的
加强成本核算，可以正确及时反映各种生产耗费及生产费用的实际支出，并实时对其进行监督控制。
加强成本核算，可以及时反映在产品、库存商品的增减变动、结存情况，保护财产的安全完整。
加强成本核算，正确及时计算在产品、库存商品的单位成本及总成本，提供各种成本信息，以满足各项管理工作和经济决策的需要。
加强成本核算，正确反映产品成本构成情况，提供降低产品成本的途径。
第三章 成本会计科目核算的内容
成本的计算体是以产品为中心。成本计算金额以元为单位，保留两位小数。产品属于大量大批生产，采用品种法。
公司成本科目下设了两个一级科目生产成本和制造费用在这两个科目下分别设置了明细科目。现在生产成本下设了九个三级明细科目生产成本-基本生产成本-直接材料、生产成本-基本（辅助）生产成本-自制半成品、生产成本-基本生产成本-直接人工、生产成本-基 46 本生产成本-人工附加费、生产成本-基本生产成本-制造费用；生产成本-辅助生产成本-直接材料、生产成本-辅助生产成本-直接人工、生产成本-辅助生产成本-人工附加费、生产成本-辅助生产成本-制造费用.
3.1 生产成本科目核算的内容
生产成本-基本（辅助）生产成本-直接材料：指产品生产过程中，形成产品的各种原材料；本科目中的材料，主要指直接发放到产品上的各种材料。
生产成本-基本（辅助）生产成本-直接人工：指直接参加产品生产的工人工资、绩效工资、各种补贴及津贴。
生产成本-基本（辅助）生产成本-人工附加费：指的是按参加产品生产工人比例提取的职工福利费。
成本管理制度培训.
成本管理制度培训
一、成本核算的基础工作
为了进一步加强公司成本核算工作，保障公司生产经营活动健
康、有序地进行，根据财政部颁布的《企业财务通则》和《新企业会
计准则》、《企业会计制度》及公司财务管理有关规定，特制定本制
度。1、公司根据生产经营特点和管理要求，确定适合的成本核算对
象、成本项目和成本计算方法。成本核算对象、成本项目以及成本计
算方法一经确定，不得任意变更。如确需变更，应当根据管理权限，
经批准并在会计报表附注中予以说明。成本核算制度是公司经营管理
制度的重要组成部分，各生产经营管理部门应结合本制度完善内部管
理流程，明确责任，确保制度的贯彻实施。成本核算是成本和费用管
理的基础，各单位应认真组织各职能部门做好成本核算的基础工作。
成本核算的基础工作包括：定额管理、原始记录、计量验收、人员设
置。2、定额管理各单位对各种原材料、工具、燃料动力的消耗，以
及劳动工时、设备利用、物资储备、定额流动资金占用、费用开支等，
都要制订先进、合理的定额，并定期进行检查、分析、考核和修订。
定额的制订应遵循以下原则：要考虑各单位生产发展、经营管理水平
提高的要求，同时兼顾各单位目前的生产能力和管理现状，使定额既
先进又可行。要保持定额相对稳定，以利调动职工积极性，使分析和
考核建立在可比基础上。但随着各单位生产技术进步和管理水平的提
高，对已不适应的定额应适时地进行补充和修订。要注意各种定额之
间的内在联系，防止相互脱节、彼此矛盾的情况出现。要采取相应的组织措施，定期检查分析，保证定额的贯彻执行。3、原始记录各单
位应根据生产和管理的实际情况，建立、健全下列各项原始记录：材
料物资方面的原始记录，应能反映材料的收、发、领、退等物流过程。
包括：材料物资的分类编码、验收入库单、领料出库单、（定额领料
单、超定额领料单、退料单、材料切割单、工具请领单、委托加工材
料单、委托加工入库单、）材料物资盘点报告单等，并做好工具借交
登记簿和材料仓库台帐的记帐工作。劳动工资方面的原始记录，应
成本管理制度
目录
第一章 总则 ............................................................................................................................... 2
一、本制度制订目的 .............................................................................................................. 2
二、本制度适用范围 .............................................................................................................. 2
三、成本管理的原则 .............................................................................................................. 2
第二章 成本项目划分和管理责任 ........................................................................................... 2
一、成本项目划分 .................................................................................................................. 2
二、管理责任 .......................................................................................................................... 3
成本管理制度 2
成本管理制度
1、目的作用
为了实现集团公司的整体经济效益，使产品开发到生产经营的每个环节都能为提高经济效益服务，实现成本管理的原则、要求、方法和责任，以促成生产经营耗费和支出的节约，以最低的费用支出，生产符合质量标准的产品，完成集团的生产任务，达到公司的经营管理目标，特制定本制度。
2、成本的分级分口管理
分级分口就是说在各子公司或事业部负责人的统一领导下，以厂部成本管理为主导，建立厂部成本管理、车间成本管理、班组成本管理相结合的纵向成本管理体系；以财务部门为中心，建立财务、生产、采购、销售、劳资、研发技术等部门密切配合的横向成本管理责任网络。
实行成本分级分口管理，可以使成本计划指标和降低任务，分解落实到车间、班组、部门，变为全体职工的行动目标。从而调动一切积极因素，挖掘各方面的潜力，保证成本任务的完成。
分级分口管理，要求明确各级部门在执行成本管理方面的职责，赋予成本管理上的权限，定期组织检查，对完成的结果进行考核，并作为评比奖励的条件。
2.1 企业相关领导人在成本管理上的职责
2.1.1 总经理对成本管理的责任
总经理应在遵守财经纪律、制度，执行公司经营方针、政策的前提下，组织全厂的成本管理工作。首先要组织各部门建立成本管理责任制，督促财务部门分解、下达成本、费用指标，落实分级分口管理的责任；要组织各部门努力增产节约，提高质量，降低成本，以完成各自的成本、费用计划；保证完成总经办下达的成本任务，对企业生产经营的经济效果负完全责任。
2.1.2 财务总监（总会计师）对成本管理的责任
财务总监或行使财务负责人职权的其他企业领导人，应当协助总经理组织领导本企业的成本管理工作，组织编制和审查成本计划，督促各部门认真执行成本计划；督促财务部门正确核算产品成本，对企业的经济效果负一定责任；定期检查各部门成本计划执行情况，及时组织有关部门研究解决存在的问题；宣传公司的有关成本管理的方针、政策，严格执行财经纪律；审查重要的财务开支；协调各部门与财务部门的关系，共同配合，努力提高企业经济效益。
成本管理制度 3
成本管理制度
第一章 总 则
第一条 目的
为了提高公司成本费用核算水平，控制成本费用支出，提高经济效益，结合公司实际情况，特制订本办法
第二条 适用范围
本制度适用于XX公司成本费用管理相关工作。
第三条 总体原则
（一） 成本和费用管理工作是公司生产经营管理的核心内容，必须贯穿于生产经营活动的全过程。其基本任务是：通过预测、计划、控制、核算、分析和考核，反映企业生产经营成果，挖掘降低成本潜力，努力降低产品成本；
（二） 成本管理的主要任务：
（1） 加强和完善成本和费用管理的基础工作；
（2） 正确掌握成本和费用开支范围和标准，合理划分产品成本界限；
（3） 进行成本预测，参与生产经营决策，实行主要产品的目标成本管理；
（4） 编制先进可行的成本计划和增产节约计划，组织制订降低
成本的措施；
（5） 分解成本和费用指标，控制生产耗费，落实成本管理责任，实行分级归口管理；
（6） 准确、及时核算产品成本，控制和监督成本计划和费用预算执行情况，进行成本和费用分析；
（7） 各级成本管理的责任承担者，都必须作到责任内容清楚，职权范围明确，考核奖惩分明，贯彻责、权、利三结合。
第四条 引用流程
（一） 目标成本制定流程；
（二） 目标成本调整流程；
（三） 目标成本分解流程；
（四） 车间目标成本调整流程；
（五） 成本核算流程。
第二章 职责分工
第五条 总经理
负责生产目标成本的审批。
第六条 财务总监
（一） 负责生产目标成本的审核；
（二） 制定、完善公司成本管理制度，并领导落实；
（三） 领导制定成本计划，并监督其落实情况。
第七条 财务部
（一） 财务部负责公司成本费用核算；
（二） 协助公司有关部门完成年成本费用相关的考核工作；
（三） 督促各部门落实成本管理制度。
第八条 成本会计
（一） 拟定生产目标成本；
（二） 具体负责公司成本费用核算；、
（三） 负责各部门成本信息的汇总和保管；
项目成本管理制度
1
中国有色金属工业第十四冶金建设公司
国际工程管理部项目成本管理制度
第一章 总 则
第一条 成本管理是充分动员和组织企业全体人员，在保证产品质量的前提下，对企业生产经营过程的各个环节进行科学合理的管理，力求以最少生产耗费取得最大的生产成果。成本管理是企业管理的一个重要组成部分，它要求系统而全面、科学和合理，它对于促进增产节支、加强经济核算，改进企业管理，提高企业整体管理水平具有重大意义。
第二条 本办法适用于公司所属各直管部、项目部所承建的各项建设工程，如：房屋建筑工程、市政公用工程、公路工程、机电设备安装工程、冶炼工程、钢结构工程、矿山工程等。
第三条 公司所属各项目部、直管部进行全过程项目成本管理（招投标、月报的收集、目标成本的管理、结算管理、单据的收集、分供方过程管理等），必须遵守国家法律法规和有关政策规定。
第二章 招投标管理
第四条 本制度所称的招标方式泛指采用公开招标、邀请招标、询价（比价）、竞争性谈判。
（一）公开招标，是指以招标公告的方式，邀请不特定的法人或者其他组织参加投标的方式；
（二）邀请招标，是指以投标邀请书的方式，邀请特定的一般不得少于三家的法人或者其他组织参加投标的方式；
（三）询价（比价），是指以询价函的方式，向三个以上的拟选分供商进行询价，并按照满足需求，质量和服务同等且报价最低的原则择优确定供货商的方式；
（四）竞争性谈判，是指邀请三个以上的供货商就事先确定的谈判文件逐一2
进行谈判，并按照满足需求，综合得分最高的原则确定供货商的方式。
第五条 凡采购额在人民币300万元以上的采购项目应采用以上采购方式，凡总价在人民币300万元以上的劳务分包工程和总价在人民币5万元以上的专业分包工程应采用前两种方式进行招标，公司对上述范围内的招标进行统一组织和管理。
第六条 任何单位和个人不得将应按照本办法进行的招标采购化整为零或者以其他任何方式规避招标，不得以任何方式非法干涉招标活动。
校产管理制度9
1 校产管理制度
学校的财产、物资是社会主义的公共财物，是保证教育教学工作顺利进行的必要物质条件。管好用好财产、物资是贯彻勤俭办事业，节省财政支出的重要工作。为确保学校财产安全、完整，不受损失，充分发挥作用，特制订校产保管制度如下：
一、加强爱护校产的教育
学校领导要重视校产管理工作。把校产管理工作纳入学校工作的议事日程。经常对全校师生员工进行爱护校产的教育，树立人人自觉爱护校产的良好风气。
二、校产的添置、验收领用与消耗
1．因教学上的需要、急需添置的财物，应事先与领导联系，提出申请，方可购买。①教师购买教学必需的办公、业务用品须经校长批准方可购买。②设备性等物品应先向校长提出，报学区批准后再行购买。设备性改造和添置大型设备须经校委会讨论决定报学区批准。
２．所购买的财物与发票一起送有关人员验收签字登记入册，然后经领导签字报销入帐。
３．领用公物必须登记。平时教师所用的办公用品由年级为单位领取，教师签名登记。
４．学校统一发放的物品，由总务负责人签名登记。
５．凡自购、自制、外单位（或个人）赠送的公物都应有凭据登记入册、入帐。
６．学校财产应十分爱护，使其充分发挥作用。发现财产破损，应及时查明原因与总务负责人联系，采取维修措施。但对已不能使用、确属报废、报损的应及时请总务负责人鉴定、填写“固定资产报损申报单”，经校长审批同意后报损。
三、保管使用和借用
1．学校财产、物资的保管、使用，必须贯彻“统一领导、分工负责；管用结合、合理调配、物尽其用”的原则。根据学校财物分布情况和存放 2 地点，落实到人，谁用谁管，明确职责，定期检查。
２．学校财产任何人不得擅自挪用，如确需用，必须向校长办理借用手续。
３．各班卫生用具开学时发放一次，扫帚、拖把期中考试后再发一次，其他卫生用具破损由各班自己负责。
四、清理和移交
每学年初（即九、十月份）按保管使用的处室，人填写“校产登记表”，一式二份。一份留底，一份交总务负责人。学年末由总务负责人对各部门人所保管财产进行检查清理，必要时进行抽查。