流动资金贷款贸易融资业务
银行贷款表内表外的区分
银行贷款表内表外的区分从财务角度看，银行业务可以分为表内业务和表外业务。
表内业务指资产负债表中，资产和负债栏目可以揭示的业务；例如贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等。
贷款类业务：银行或其他金融机构按一定利率和必须归还等条件出借货币资金的一种信用活动形式。
广义的贷款指贷款、贴现、透支等出贷资金的总称。
银行通过贷款的方式将所集中的货币和货币资金投放出去，可以满足社会扩大再生产对补充资金的需要，促进经济的发展；同时，银行也可以由此取得贷款利息收入，增加银行自身的积累。
1、企业(经济组织)类：项目融资贷款、一般固定资产贷款、流动资金贷款、铺底流动资金贷款、临时流动资金周转贷款、票据贴现2、个人类：个人经营类贷款、个人消费类贷款、住房抵押贷款、汽车贷款（含自用车和商用车，有些银行把商用车贷款归入经营类贷款）、助学贷款、其他消费贷款、装修贷款、旅游贷款、耐用消费品贷款、个人质押类贷款贸易融资类业务：是指银行对进口商或出口商提供的与进出口贸易结算相关的短期融资或信用便利。
境外贸易融资业务，是指在办理进口开证业务时，利用国外代理行提供的融资额度和融资条件，延长信用证项下付款期限的融资方式。
票据融资：是指票据持有人在资金不足时，将商业票据转让给银行，银行按票面金额扣除贴现利息后将余额支付给收款人的一项银行授信业务，是企业为加快资金周转促进商品交易而向银行提出的金融需求。
票据一经贴现便归贴现银行所有，贴现银行到期可凭票直接向承兑银行收取票款。
融资租赁：又称设备租赁或现代租赁，是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。
资产的所有权最终可以转移，也可以不转移。
透支：银行允许其存款户在事先约定的限额内，超过存款余额支用款项的一种放款形式。
表外贷款业务种类银行表外资产即表外业务，这是银行业的术语。
是指商业银行从事的，按照会计准则不计入资产负债表内的，不形成资产负债，但能增加银行收益的业务。
国际贸易融资业务
国际贸易融资业务国际贸易融资是银行对进口商或出口商提供的与进出口结算业务相关的资金融通或信用便利。
国际贸易融资业务的基本形式包括减免保证金开证、担保提货、进口押汇、打包放款、出口押汇、票据贴现、买入外币票据、保理业务、福费廷等。
其中进口贸易融资包括减免保证金开证、担保提货、进口押汇，出口贸易融资包括打包放款、出口押汇、票据贴现、买入外币票据、保理和福费廷。
国际贸易融资的特点是具有一种自偿性，银行提供融资或担保的依据是进出口交易（货物），还款的来源是进出口交易（货物）本身产生的现金流量，而不是进出口方自身的盈利。
因此，该业务在安全性、流动性和效益性方面比同等条件下的流动资金贷款更好。
国际贸易融资业务的风险主要有三方面：客户的信用、贸易本身的可靠性和银行国际结算业务的处理能力。
因此，此项业务的办理要求银行具有国际结算业务的专业人员。
我行目前办理国际贸易融资业务的基本做法是：银行根据每个客户的信用记录和经济实力定期分别核定其授信额度，即该客户在我行所能够得到的包括国际贸易融资在内的最高信用授予额度。
银行在总的授信额度之内受理客户的单笔贸易融资申请。
超过授信额度的业务一般不予受理，或者根据客户变化的情况在调整其授信额度之后受理。
业务的职责分工为：客户部门负责业务受理、前期调查、后期监测及档案管理等；信贷管理部门负责对客户部门调查报告的审查、客户资信状况和风险的认定及客户授信额度的管理；国际业务部门负责国际结算项下技术条款的审查、外汇管理政策的审查及国外代理行风险的认定等。
减免保证金开证Issuing Letter Of Credit Without Full Margin一、产品简介减免保证金开证是银行应客户申请，减收或免收保证金开出信用证的业务。
客户申请减免保证金开证需有授信额度，开证时扣减额度，信用证付汇时恢复额度。
二、服务功能客户使用额度减免开证保证金，减少客户资金占用，促成更多的贸易机会。
三、适用对象公司客户四、银行收益减免保证金开证可扩大结算业务量，带来相应的开证手续费收入和售汇收入。
外贸企业贸易融资案例
2013年第8期山东YTGJ 公司成立于20世纪80年代，是一家老牌外贸企业，年进出口额超过3亿美元，主要进口商品为医疗器械、通用机械设备、大理石等，主要出口商品为服装、抽纱品等。
企业的主要贸易融资方式包括出口押汇、出口打包贷款、出口保理、福费廷、进口开证、进口押汇等。
近年来，山东YTGJ 公司在认真研究各种国际贸易融资方式的基础上，结合对人民币汇率走势的准确分析和判断，通过对贸易融资方式进行合理组合，有效解决了资金短缺问题,增强了企业的国际竞争力，同时还达到了规避汇率风险、节约资金成本、提升企业效益的目的。
以下是山东YTGJ 公司的几个贸易融资案例。
案例一：进口TT+进口押汇YTGJ 公司2011从国外代理进口医疗器械，合同总金额为324万美金。
付款方式为货到付款。
国内客户交来全额货款，正常情况下YTGJ 公司应于当日TT 电汇对外付款。
但YTGJ 公司经过对汇率市场的分析认为：在未来一段时间内，人民币对美元的汇率将会继续升值；并且公司在银行有充足的进口押汇等授信额度可供利用。
因此，公司将该笔业务在银行办理了进口押汇。
具体做法是：1.2011年5月19日，YTGJ 公司与银行签订进口押汇合同，合同期限为3个月，由银行代公司对外付汇；公司在银行同时存入一笔金额为2138.40万孙庆军李颖杰（山东省对外贸易集团有限公司）50元的3个月人民币定期存款作为归还押汇的保证。
2.银行于2011年5月19日对外付汇，美元卖出价为6.5165。
3.3个月后，即2011年8月22日，公司购汇还款。
购汇时美元卖出价为6.4070元。
YTGJ公司该笔业务项下的收益测算，单位人民币元：①3个月定期存款利息收入：21384000×2.85%×90/360=152361（元）②汇率差收入：3240000×(6.5165-6.4070)=354780（元）③押汇利息支出：3240000×4.2573%×6.4070×90/360=220939.82（元）★该笔业务项下实现净收益为：152361+354780-220939.82=286201.18（元）3个月收益率约为1.34%案例二：人民币定期存款+进口融资+远期售汇YTGJ公司2013年1月从国外代理进口通用机械设备，合同金额为211.6万美元。
业务知识-信贷业务种类描述
信贷业务种类描述产品大类产品小类产品描述产品特点流动资金贷款短期流动资金贷款短期流动资金贷款是贷款期限在一年以内（含一年）的流动性贷款，是为满足客户在生产经营过程中临时性、季节性的资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款短期流动资金贷款是目前商业银行最主要的授信品种，具有笔数多、期限短、利率低、周转频繁等特点。
应收账款质押贷款应收账款质押贷款是指借款人以其自身所有，并经付款人确认的应收账款收款权利作为质物而发放的贷款。
用途：满足企业临时性资金需求。
额度：贷款限额按不超过合同双方确认的应收账款金额的60%执行期限：贷款期限按不超过付款人在应收账款证实书上承诺的付款期限确定，承诺付款期限原则上不得超过一年。
股权质押贷款股权质押贷款是指借款人以其执有的股份有限公司或有限责任公司的股份作为质押担保，银行据此提供贷款的融资业务。
随着我国社会主义市场经济体制的逐步建立和完善，股份制企业愈来愈多，股权质押贷款逐渐成为这些企中期流动资金贷款中期流动资金贷款是指企业因生产经营活动产生对流动资金经贷款利率按照中国人民银行规定的利率政策，根据贷款性常占用的需求，无法由自有资金满足时，向我行申请期限在一年以上三年以下的授信品种。
质、币种、用途、方式、期限、风险等的不同来确定，其中外汇贷款利率分为浮动利率和固定利率。
法人账户透支法人账户透支业务是指在企业获得银行授信额度后，银行为企业在约定的账户、约定的限额内以透支的形式提供的短期融资和结算便利的业务。
当企业有临时资金需币种：人民币、美元、欧兀、港币、日兀、英镑。
透支额度：根据您的额度申请并结合银行给予您的短期授信综合确定透支业务的额度。
透支额度占用授信额度中的短期授信额度。
期限：透支额度一年核定一次，有效期限为1 年。
利率：透支资金利率执行中国人民银行规定的6个月贷款利率，并可以根据可连续透支期的长短，在中国人民银行规定的范围内上下浮动。
担保方式：有银行认可的资产作为抵押或质押，或有足够代偿能力的单位或个人作为偿还贷款本息、并承担连带责任的保证人。
银行贸易融资业务介绍1t
• 减少资金占压－－在以一定比例保证金
开证后，到信用证对外付款前，进口商 可减少自有资金的占用
银行贸易融资业务介绍1t
对支行的好处：
• 获得相关的手续费收入－－开证手续费、
改证费、承兑费等
• 增加保证金存款－－人民币保证金存在
支行保证金户；外币保证金存在国际业 务部，每月按比例记入支行存款
TT押汇
出口信保 押汇
银行贸易融资业务介绍1t
订单押汇的定义特点
订单押汇是凭客户之间的订单/合同正本,按订 单/合同金额的一定比例向出口商发放的，用 于该笔订单/合同下出口商品备料、生产、加 工、装运及其他相关费用的一种短期资金融通 产品。 该产品可解决出口商备货前的资金不足，增加 出口商当期现金流，提高购买能力，扩大出口 规模；在人民币升值的情况下，出口商可规避 汇率风险。
银行贸易融资业务介绍1t
简言之
• 了解业务背景，确定其真实性 • 尽量选择即期证作为业务合作的开始，
避免远期证
• 远期证尽量多争取保证金比例 • 注意了解对方客户的情况 • 落实担保情况
银行贸易融资业务介绍1t
贸易融资 进口产品
授
进
信
口
开
押
证
汇
进
提
口
货
代
担
付
保
银行贸易融资业务介绍1t
二、进口押汇
银行贸易融资业务介绍 1t
2020/12/21
银行贸易融资业务介绍1t
国际结算的主要方式：汇款、托收、信用证 依托于上述结算方式当企业自有流动资金不 足、进出口规模受限、有汇率损失风险时， 企业需到银行进行贸易融资。
银行贸易融资业务介绍1t
常用国际贸易融资产品简介
见信用证项下进口代付。
订单融资
见跟单托收项下订单融资。
出口发票融资（Export Invoice Financing)
出口发票融资是指在汇款结算方式的国 际贸易中，银行在未获得货权凭证时， 凭出口商出具的列明货款让渡条款的商 业发票，以货物的应收账款为第一还款 来源，向出口商提供的贸易融资业务。
汇款项下贸易融资
进口T/T融资 进口T/T代付 订单融资 出口发票融资
进口T/T融资
进口T/T融资是指在进口商收到进口货物， 进口货物销售货款回笼之前，向我行申 请资金融通用以对外支付进口货款的业 务。
进口T/T代付（Re-Financing against Import T/T)
出口押汇
出口押汇业务系指出口商将全套出口单 据提交我行，由我行按照票面金额的一 定比例扣除押汇利息和费用，将净额预 先付给出口商的一种短期贸易融资业务。
信用证项下出口票据贴现
出口票据贴现系指远期信用证项下汇票 经开证行承兑后，在到期日前，我行按 票面金额扣减贴现利息及有关手续费用 后，将余款支付给持票al Factoring)
国际保理业务是指出口商在采用赊销 （O/A）、承兑交单（D/A）等信用方式 向进口商销售货物和提供服务时，由出 口保理商和进口保理商共同提供的商业 咨询调查、应收账款管理与催收、信用 风险控制及贸易融资等金融服务。
短期出口信用保险项下贸易融资
进口代付
进口代付业务系指我行与境内外代理行 （简称代付行）联合为进口商提供的一 种短期贸易融资业务。我行根据进口商 的申请，指示代付行先行支付货款，在 融资到期日，进口商将融资本息归还我 行，我行归还代付行。业务范围包括信 用证、进口代收、汇款结算方式项下的 代付业务。
国际贸易融资优势
(一)贸易融资对银行的优势贸易融资作为促进进出口贸易的一种金融支持手段，无论对银行还是对企业都极具应用价值，拥有广泛的业务发展空间。
首先对银行来讲，贸易融资与其他业务相比是一种风险较小、相对安全的信贷行为。
银行向企业提供贸易融资无论在风险区间、还款来源、保证方式、有效监管等方面都优于一般贷款，是银行有效运用资金的一种较为理想方式；贸易融资也是一种盈利高、利润丰厚的业务。
开展贸易融资业务除了能获得存、贷款利差以外，还可为其带来多种收益：如银行通过向企业提供信贷便利，处理结算中的单证，就可以赚取各种手续费，还可在本币和外币间的结、售汇方面获得收益颇丰的差价收入；贸易融资、押汇还具有追索权，银行有权向受益人追索已垫款项和延期支付的利息；银行以贸易融资作为纽带，还可进一步密切与企业的关系，使银行在对企业的全方位服务中赢得更多的业务。
因此，在现代商业实务中各国银行都把提供贸易融资作为争揽客户和业务，增强银行竞争力的重要手段。
贸易融资实际上是一种结算项下的放款，这种放款是与特定的销售活动直接联系在一起的。
一旦该销售实现，提供贷款的银行即可从结算收回的资金中扣还放款本息。
其放款与回收时间通常不超过三个月，周期很短，资金周转速度也较快。
(二)贸易融资对企业的优势从企业角度来讲，利用贸易融资是外贸企业筹措资金，增强竞争力，拓展国际市场，扩大出口的有效途径。
资金是企业的血脉，也是企业经营活动的第一推动力和持续推动力。
尤其是发展中国家的外贸企业面对竞争激烈的国际市场的压力，也不得不考虑向进12商提供多样化的货款支付方面的优惠，然而在货款支付方面的优惠与灵活性意味着外贸企业要面临更大的风险，同时也占压资金。
在这种进退两难的情况下，外贸企业往往就会因畏惧或无力承担风险而退出竞争，从而失去市场。
进口商也经常因资金短缺而出现经营困难。
国际贸易融资正是一种可以满足进出口商双方需要的金融支持手段。
它通过向进出口商提供融资、保险、担保等各种金融服务，就可以消除进出口商的后顾之忧，帮助企业进入国际市场拓展业务，提高竞争力，推动国际贸易发展。
贸易融资流动资金贷款分别是什么，有什么区别
贸易融资流动资⾦贷款分别是什么，有什么区别现在不管是银⾏还是贷款公司都出现了很多种类型的融资贷款项⽬，其中包括贸易融资和流动资⾦贷款，贸易融资流动资⾦贷款分别是什么，有什么区别，店铺⼩编整理了“贸易融资流动资⾦贷款分别是什么，有什么区别”的内容为你答疑解惑。
区别贸易融资的第⼀还款来源是本笔贸易的直接收⼊(如应收账款)或者间接收⼊(如预付款获得货物后的销售收⼊)，⽤途也是与本笔贸易直接相关的，如备货，组织⽣产等。
因此贸易融资对单笔交易安全性的评价⽐对借款⼈的综合评价更加重要。
这也是有的时候我们把贸易融资称为“单笔”的原因。
⽽流动资⾦就有意思了…⽤途⼴泛不针对某笔确定的交易(⼀般叫⽇常经营周转，多么⿁扯的说法啊)，可以备货，可以组织⽣产，也可以发⼯资，第⼀还款来源也很不确定(⼀般叫企业综合收⼊，同样⿁扯啊)，所以对于流动资⾦贷款银⾏会对借款⼈做出更⾼的要求(包括信⽤等级，抵质押物等)。
贸易融资贸易融资，是银⾏的业务之⼀。
是指银⾏对进⼝商或出⼝商提供的与进出⼝贸易结算相关的短期融资或信⽤便利。
境外贸易融资业务，是指在办理进⼝开证业务时，利⽤国外代理⾏提供的融资额度和融资条件，延长信⽤证项下付款期限的融资⽅式。
贸易融资，是指在商品交易中，银⾏运⽤结构性短期融资⼯具，基于商品交易(如原油、⾦属、⾕物等)中的存货、预付款、应收账款等资产的融资。
贸易融资中的借款⼈，除了商品销售收⼊可作为还款来源外，没有其他⽣产经营活动，在资产负债表上没有实质的资产，没有独⽴的还款能⼒。
贸易融资保理商提供⽆追索权的贸易融资，⼿续⽅便，简单易⾏，基本上解决了出⼝商信⽤销售和在途占⽤的短期资⾦问题。
贸易融资是商业银⾏提供的⼀类服务，旨在促进国与国、企业与企业间的进⼝和出⼝业务。
出⼝减去进⼝的余额为⼀个国家的贸易盈余。
流动资⾦贷款流动资⾦贷款是为满⾜⽣产经营者在⽣产经营过程中短期资⾦需求，保证⽣产经营活动正常进⾏⽽发放的贷款。
按贷款期限可分为⼀年期以内的短期流动资⾦贷款和⼀年⾄三年期的中期流动资⾦贷款;按贷款⽅式可分为担保贷款和信⽤贷款，其中担保贷款⼜分保证、抵押和质押等形式;按使⽤⽅式可分为逐笔申请、逐笔审贷的短期周转贷款，和在银⾏规定时间及限额内随借、随⽤、随还的短期循环贷款。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
（六）能够提供合法有效的担保
抵押：土地使用权、房产（包括住房、商用房、 厂房等）、抵押人以招标、拍卖、公开协商等方式取 得的荒地等土地承包经营权、矿业权等，一般不接受 设备作为抵押物。抵押率根据抵押物的种类不同有所 不同，一般不超过70%。
14
二、业务办理基本条件
（六）能够提供合法有效的担保
质押：存单；黄金；汇票、支票、本票；国债、 金融债券、AA级（含）以上企业的债券；仓单；提单； 应收账款；可以转让的基金份额、股份、股票；收费 权，包括公路收费权（含公路桥梁、公路隧道或者公 路渡口等收益权）和农村电网建设与改造工程电费收 费权；依法可以质押的具有现金价值的人寿保险单等；
（融资用途的真实、合理，是监管部门的要求，是银行防范风险的要求，是 企业规范健康发展的需要）
11
二、业务办理基本条件
（五）具有稳定的还款来源
融资用于日常正常经营周转的，要求企业具有稳定的 经营收入（或其他收入），还款期内的经营收入能够足额 覆盖贷款本息；融资用于新建项目的，项目未来收益、企 业综合收入能够覆盖贷款本息；基于特定交易的贸易融资， 特定交易形成的现金流能够覆盖融资本息。
4
一、法人信贷业务发展概况及特点
（二）基本特点
服务对象广泛；
产品内容丰富；
业务办理高效。
5
一、法人信贷业务发展概况及特点
（三）信贷投向
进一步加大中、小、微企业和个人消费类融资支持力度； 积极培育和拓展先进制造业、现代服务业、文化产业和 战略性新兴产业等新兴领域信贷市场；支持中原经济区 加快建设，着力支持“三化”协调科学发展，提升对实
12
二、业务办理基本条件
（六）能够提供合法有效的担保
常见的担保方式有抵押、质押和保证。符合信用贷款 条件的可以信用方式发放贷款；对核心企业供应链客 户，如核心企业能够提供应收账款确认、承诺订单到 期无条件付款、提供其他增信措施的情况下，核心企 业上下游客户办理相关贸易融资业务可免于提供担保。
13
二、业务办理基本条件
1
积极进入类
6
2
适度进入类
26
3 4 5
谨慎进入Ⅰ类 谨慎进入Ⅱ类 限制进入类
10 4 8
7
二、业务办理基本条件
（一）具备法人资格
贷款主体合法，营业执照年检合格、符合环保要求， 贷款证（件
（二）所需要的基本资料
客户类基本资料 ：营业执照、税务登记证、机构代码证、 公司章程、验资报告、贷款卡、近三年财务报表及当期 财务报表等； 银行要求的其他证明企业经营状况的资料。 项目基本资料 ：项目审批、核准或备案手续、环评审批 手续、可行性研究报告、建设用地批复手续，涉及特许 经营的，需提供相关特许经营文件，符合项目建设自筹 资本金比例要求的资本金来源。
体经济的金融服务能力。
6
一、法人信贷业务发展概况及特点
（三）2012年行业信贷分类
序号 分类结果 行业明细 电力供应、铁路运输设备制造行业、电信运营、石油石化、现代物流业、文 化旅游 城市轨道交通、城市公共事业、水电、新兴能源发电、商贸流通业、装备制 造业发电设备制造、工程机械制造、重型机械制造、石化设备制造、机床制 造、环保设备制造、输配电设备制造、农机制造、医院行业、教育行业、民 航运输业、住宿行业、金属矿采选、煤炭行业、铁路、港口行业、机场行业、 建筑行业、节能与新能源汽车、海洋工程。 公路、开发区、新农村（小城镇）建设、火电、钢铁、汽车制造、轮胎制造、 电子信息、纺织行业、合成材料制造行业、房地产 风电设备制造、医药制造、航运行业、光伏制造 城建、煤化工行业、焦炭行业、水泥行业、有色金属冶炼、造纸和纸制品行 业、金属船舶制造 行业数
16
二、业务办理基本条件
信用：信用贷款是指主要以借款人自身信用为保证 发放的贷款。 原则上信用等级A+以上，近三年连续保持盈利，上 年末及本期经营现金流为正，无不良信用记录的客户 可以申请我行信用贷款。
17
三、信贷产品体系 项目融资
固定 资产类
项目 贷款
经营性物业贷 并购贷款
房地产 贷款
住房开发贷款 商用房开发贷款 土地储备贷款 法人商用房按揭 临时贷款 周转限额贷款 营运资金贷款
15
二、业务办理基本条件
（六）能够提供合法有效的担保
担保人的资质要求：代为清偿债务能力强、信誉 状况好的法人为保证人。担保人信用等级原则上应在 A+以上，可担保能力=（资产-负债）*调节系数-已为 他人提供的各类担保，调节系数依据担保人信用等级 确定，其中 AA 级调节系数为 1.2 ，调节系数随信用等 级增减在 0.5-1.5 之间同向变化。保证人需要提交全 套基础资料和同意提供担保的股东会或董事会决议， 并在我行进行信用等级评定。
9
二、业务办理基本条件
（三）具有良好的信用记录
目前人行征信系统已日益健全，借款人在银行以及与 交易对手的信用状况都会在人行征信系统中显示，且信用 记录良好是所有融资类产品中客户准入中比较重要的一条， 建议各位客户一定要珍爱信用记录。
10
二、业务办理基本条件
（四）合理的融资用途
我行信贷产品主要用于满足企业扩大再生产的固定资产 投资、企业并购需求以及企业在经营、生产过程中合理的 资金需要。信贷资金不得以任何形式流入证券市场、期货 市场和用于股本权益性投资。
工商银行法人客户信贷业务简介
中国工商银行河南省分行 2012年10月
目 录
一
法人信贷业务发展概况及特点
二 三 四
业务办理基本条件
法人信贷业务产品体系
重点产品介绍
2
一、法人信贷业务发展概况及特点
第三部分 第二部分 第一部分 业务发展概况 基本特点 行业信贷投向
3
一、法人信贷业务发展概况及特点
（一）业务发展概况