新型农村社会养老保险基金筹集能力研究

新型农村社会养老保险基金筹集能力研究张庆君苏明政2012-03-30 09:54:58 来源：《农村经济》 2011年第9期摘要：新农保改变了过去老农保仅由个人缴费的筹资方式，而采用个人缴费、集体补助和政府补贴相结合的筹资模式，论文结合辽宁省新农保试点的实践，从农民的投保能力、政府的基金筹集能力、投保收益等方面，对新农保的基金筹集能力进行了研究，并提出了几点建议。

关键词：新农保，基金筹集，补贴一、引言新农保是继取消农业税、农业直补、新型农村合作医疗等政策之后的又一项重大惠农政策。

新农保采取个人缴费、集体补助和政府补贴相结合，其中中央财政将对地方进行补助，并且会直接补贴到农民头上。

新农保借鉴了目前城镇职工统账结合的模式，建立了农民个人账户和基础养老金帐户，新农保在支付结构上分两部分：基础养老金和个人账户养老金，基础养老金由国家财政全部保证支付，个人帐户养老金由农民个人支付和政府补贴公共组成。

〔1〕根据国务院新农保试点的指导意见，辽宁省于2009年11月17日发布了辽宁省开展新农保试点的指导意见，之后省人力资源和社会保障厅发布了新农保试点经办规程，辽宁省确定建昌县、建平县、西丰县、义县、清原满族自治县等8个县为新农保试点县，试点覆盖面为全省10%的县。

二、农民的投保能力分析农民个人投保能力是开展新农保要考虑的首要因素。

一般来讲，年交保费的金额应该低于农民当年的收入与支出的差额，以2008年为例，辽宁省农村家庭人均总收入是9346.41元，减去人均总支出8289.68元，余额是1056.73元。

当然考虑到16岁以下，59岁以上的农民不需要参加保险，它的可支配余额可以提供给家庭中其他成员参保，那么参保农民的人均投保能力要高于1056.73元。

按照当前辽宁省当前设定的缴费标准，每年100元、200元、300元、400元、500元5个档次，一般的农民还是有投保能力的。

而且随着农村经济的发展和中央惠农政策的不断落实，农民的收入水平会进一步的提高，投保能力也会不断的增强。

可见，这次新农保方案的实施，农民还是有一定承受能力的，可行性还是较强的。

三、政府资金筹集能力分析1.基础养老金筹集这次新农保和老农保最大的区别的是要建立个人缴费、集体补助、政府补贴相结合的新农保制度，改变了老农保仅由农民个人缴费的局面，并且新农保的养老金待遇由基础养老金和个人账户养老金组成，基础养老金完全由政府补贴，具体的补贴方式是，省级以上财政补助80%，其中国家财政补助50%；市、县两级财政补助20%，其中市级财政至少补助10%。

可见新农保基础养老金的补贴是采用四级财政共同分担，按比例补贴的方式进行。

由统计年鉴数据，2008年末辽宁省的总人口数为4246.1万人，其中农业人口数是2126.3万人，农业人口数占总人口数的百分比为50.0%；60岁以上的人口数为657万人，占总人口数的百分比为15.47%；那么可以估算出60岁以上的农业人口数为329万人。

按照同样的估算方法，我们可知，2008年末锦州市总人口为310.19万人，其中60岁以上农业人口数为33.01万人，如果都获得基础养老金每人每月55元，那么，锦州市每年需要补贴的基础养老金是2178.47万元，占市财政一般预算收入的0.62%；义县是锦州市新农保的试点县，2008年末义县总人口数为43.95万人，其中，60岁以上农业人口数为6.10万人，如果60岁以上农民都获得基础养老金每月55元，那么义县每年需要补贴的基础养老金金额是402.65万元，占县财政一般预算收入的比例是2.65%。

从省、市、县三级财政对基础养老金的补贴情况来看，省、市补贴占本级财政收入的比例0.48%和0.62%，还是相对可以接受的。

但是县级补贴占县级财政收入的2.65%，这对义县这样的经济发展水平较为一般的县来讲，还是有一定的财政压力的。

2.参保人缴费补贴政策除了基础养老金的补贴外，还对参保人缴费给予补贴，新农保政策要求市、县两级政府应当对参保人缴费给予补贴，补贴标准不低于每人每年30元，以锦州市义县的试点为例，当前是按照每人每年30元的标准给予参保人缴费额补贴的。

如果按照市、县两级政府同比例分配的话，市、县两级政府对参保人每人每年需要补贴15元。

通过估算锦州市和义县16－59岁的人口数，我们可以分别估算出两级财政需要补贴金额数。

由统计年鉴数据可知，2008年末锦州市的总人口数为310.19万人，其中农业人口数是199.97万人，农业人口数占总人口数的百分比为64.47%；2008年末锦州市15岁以上人口数为272.87万人，18岁以上人口数为262.6万人，其中60岁以上的人口数为51.2万人，由此可以估算出锦州市16～59岁的人口数约为218.25万人，根据农业人口数占总人口数的比例，可以得到锦州市16～59岁的农业人口数为140.70万人，如果所有农业人口都参保的话，锦州市财政每年需要给参保人的缴费补贴是2110.46万元，占市财政一般预算收入的比例是0.60%。

具体结果见表1。

采用同样的估算方法，我们可以计算出，2008年末义县总人口数为43.95万人，其中农业人口数是36.96万人，农业人口数占总人口数的百分比为84.10%；2008年末义县15岁以上人口数为38.66万人，18岁以上人口数为17.21万人，其中60岁以上的人口数为7.25万人，由此可以估算出义县16～59岁的人口数为6.1万人，根据农业人口数占总人口数的比例，可以得到锦州市16～59岁的农业人口数为26万人，如果所有农业人口都参保的话，义县县财政每年需要给参保人的缴费补贴是390.08万元，占县财政一般预算收入的比例是2.57%。

具体结果见表1。

从市、县两级财政对缴费的补贴情况来，补贴资金占财政收入的比例也是逐渐提高的，市政府补贴占本级财政收入的0.60%，如果加上对基础养老金补贴的0.62%，总补贴占本级财政收入的比例达到1.22%，这个比例还是比较高的。

此外，县级缴费补贴占县级财政收入的2.57%，这个比例还是有些偏高的，再加上对基础养老金补贴的2.65%，总补贴占当地财政收入的比例达到5.22%，这个补贴比例对县级财政来说还是较高的。

3.集体补助新农保的基金筹集政策中还包括集体补助，即有条件的村集体应当对参保人缴费给予补助，补助标准由村民委员会召开村民会议民主确定。

鼓励其他经济组织、社会公益组织、个人为参保人缴费提供资助。

但是从目前的试点情况来看，村集体的资金来源非常有限，尚不具备条件给予投保人资金补助。

所以大部分地区的集体补助资金还是缺失的。

四、投保收益的激励能力分析对于60岁以上的农民来说，无需资金投入就可以直接获得政府每人每月55元普惠式的养老金，只是要求他们的子女必须参加投保，所以这部分农民的参保热情是非常高的。

但是对于一般的16～59之间的农民来说，他们在某种程度上还要考虑自己经济状况、政府补贴和投保收益等方面的因素，所以，新农保的投保收益在很大程度上会影响投标人的参保热情。

按照政策规定，个人账户养老金的月计发标准为个人账户全部储存额除以139再加上55元基础养老金。

现有的投保标准是每人每年100元、200元、300元、400元、500元5个档次，农民可以在5个档次中任选一档交费，加上政府的每人每年30元的缴费补贴，累计缴费要求达到15年。

如果不考虑其他因素，我们可以推算出各个缴费标准15年后的到期养老金获得情况（表2）。

从表2看出，5个缴费档次下，到期每人每月可获得养老金金额分别是69.03元、79.82元、90.61元、101.40元、112.19元；如果按年计算的话，则分别是828.36元、957.84元、1087.32元、1216.8元、1346.28元，从缴费收益来看，100元档次的收益最高，到期年养老金是初始缴费金额的8.28倍，其他档次收益逐渐降低。

上述分析没有考虑利率和通货膨胀的因素，即使考虑利率的因素，如果减去通货膨胀的话，还有可能出现负利率，所以该分析还是有一定的参考价值的。

从分析结果来看，由于投保标准较低，每人所得养老金的金额偏少，如义县2008年农村居民人均生活消费支出为2479元，通过上述计算每人每年所得的养老金为人均生活消费支出的1/3～1/2左右，虽然对农民的养老会起到一些作用，但是数量较少，养老的作用就比较有限，对一些农民来讲，吸引力就不强，再某种程度好上会影响一些农民的参保热情。

〔2〕五、结论和建议综上分析，通过测算新农保政策要求的不同年龄阶段的人口数，结合政策规定的省、市、县三级财政的补贴标准，在假设辖区内全体农保都参保的条件下，我们对新农保的基金筹集能力进行了分析，可以得到如下结论：首先，从农民的投保能力来看，大部分农民还是有一定的投保能力的，新农保的参保标准还是低于辽宁省农民现有的收入水平的，只要农民意识到参保的重要性，大部分农民还是可以参保和有能力参保的。

其次，从基础养老金的筹集能力来看，如果全部农民都参保的话，省、市、县三级财政对基础养老金的补贴占财政收入的比例分别是0.48%、0.62%和2.65%，级别越低的政府需要的补贴投入越多，县财政2.65%的比例还是有些偏高，会给县财政造成一定的压力。

再次，从缴费补贴的情况来看，市、县两级财政对参保缴费的补贴占财政收入的比例分别是0.60%和2.57%，也同样表现为级别越低的政府需要的补贴投入越多。

综合基础养老金补贴和缴费补贴，省、市、县三级财政对新农保的补贴占财政收入的比例分别是0.48%、1.22%和5.22%，可见，县级财政负担还是很高的，尤其对经济发展水平一般的县来说，它的承受能力还值得进一步研究的。

第四，从农民投保的收益能力来看，5个缴费档次，缴费15年，到期每人每年可获得养老金分别是828.36元、957.84元、1087.32元、1216.8元、1346.28元，分别是缴费本金的8.28倍、4.79倍、3.62倍、3.04倍、2.69倍，第一档次的收益最高，以后依次降低。

另外，到期每人每月可获得养老金分别是69.03元、79.82元、90.61元、101.40元、112.19元，每人月得养老金的水平还是比较低的，虽然对农民将来的养老起到一定的作用，但是作用还是相对有限的。

由于辽宁省新农保还处于试点的初期阶段，在政策、制度和管理等方面尚存在一些有待完善的地方。

为此，首先要保证政策的连续性，在当前农村家庭结构变化的情况下，新农保是一个有效解决农民养老问题的惠民政策，虽然现有的养老金水平较低，但是随着经济的发展和农民对新农保的进一步了解，相信无论补贴和投保水平都会得到较大的提升。

〔3〕其次，加强宣传，提高农民的参保意识，由于新农保处于刚刚推行阶段，农民对政策的了解还不够深入，对投保的收益了解还不够详细，在推行中加强宣传，可以有效的提高农民的投保意识和投保热情，提高参保率。