工程经济学课件 6-2
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工程经济学第六章课件-PPT精选文档
方法2：求净现值率 NPVR(A1)=(650000+91810(P/A,15%,10))/6 50000=1.709 NPVR(A2)=(600000+105000 (P/A,15%,10))/600000=1.878 NPVR(A3) =(720000+74945 (P/A,15%,10))/720000=1.522 选净现值率最小的方案进行组合。
（2）正确算法 AC新=（42000-10000）（A/P,12%,5） +10000*0.12+19000=29077 旧设备第一00*0.12+25000=28080 旧设备第二年： AC=2000(A/P,12%,1)+5000*0.12+27000=29840 旧设备第三年： AC=2000(A/P,12%,1)+3000*0.12+29000=31600 所以应在第一年后更换
5、方法1:年值法 AC(15%)A1=P(A/P,15%,10)+91810=650000 （A/P,15%,10）+91810=650000*0.1993 +91810=129545+91810=221355 AC(15%)A2=P(A/P,15%,10)+105000=600000 （A/P,15%,10）+105000=600000*0.1993 +105000=119580+105000=224580 AC(15%)A3=P(A/P,15%,10)+ 74945=720000 （A/P,15%,10）+74945=720000*0.1993 +74945=143496+74945=218441 所以应选择A1+A3方案。
工程经济学通用课件
01
使用到报废整个寿命周期的成本进行分析。
02
全寿命周期成本分析的目的是寻找项目或产品的最优设计方案，
以降低全寿命周期成本。
全寿命周期成本分析的方法包括费用效益分析、费用效率分析等。
03
资源配置与优化
01
资源配置与优化是指根据工程项目的目标和要求， 合理分配资源，以达到最优的效果。
02
资源配置与优化的内容包括人力、物力、财力等资 源的分配和优化。
工程经济学通用课件
CONTENCT
录
• 工程经济学的基本原理 • 工程经济分析方法 • 工程项目经济评价 • 工程经济决策 • 工程经济学应用案例
01
工程经济学概述
定义与特点
定义
工程经济学是一门研究工程项目的经济评价、投资决策和风险分 析的学科，它结合了工程学和经济学两个领域的知识，旨在为工 程项目提供科学、合理的经济分析和评估方法。
财务分析
总结词
财务分析是工程经济学中的核心内容，它涉及到 对工程项目经济效益的评估和财务状况的预测。
总结词
财务分析是工程项目经济效益评估的关键环节， 它为项目的投资决策提供了重要的依据。
详细描述
财务分析主要包括财务报表的编制和分析，如利 润表、现金流量表和资产负债表等。通过对这些 报表的分析，可以评估项目的经济效益和财务状 况，预测项目的盈利能力和偿债能力。
风险识别
全面识别项目实施过程中可能 出现的各种风险因素，包括技 术风险、市场风险、财务风险 等。
风险评估
对识别出的风险因素进行定性 和定量评估，确定各风险因素 的可能性和影响程度。
风险应对
根据风险评估结果，制定相应 的风险应对措施，包括风险规 避、风险转移和风险控制等。
工程经济学精品PPT课件
经济学是研究人类社会在各个发展阶段上的各 种经济活动和各种相应的经济关系，及其运行、 发展的规律的科学。
4.经济效果
经济效果就是对人们为达到一定目的而进行的 实践活动所作的关于劳动消耗量的节约或浪费 的评价。
经济效益是指实现了的经济效果，即有用的效 果。
二、工程经济学的定义 工程是人们运用技术手段进行改造自然的
总投资构成图
（一）固定资产投资
1、固定资产一般是指使用期限比较长、单位价 值比较高，能在若干个生产周期中发挥作用， 并保持其原有实物形态的劳动资料。包括：房 屋及建筑物、机器设备、运输设备、工具、器 具等等。
2、用于建筑、安装和购置固定资产以及与之相 联系的其他工作的投资，称为固定资产投资。 通常可以通过扩大生产能力或增加工程效益 的新建和改扩建等方式进行固定资产投资， 也可以通过零星购置和建造等其他形式增加 固定资产。
直接材料、直接人工、其他直接支出通常称为直接成本， 制造费用称为间接成本。
生产费用与产品成本的联系与区别。
企业某一时期实际发生的产品生产费用总和，不一定等 于该期产品成本的总和。某一时期完工产品的成本可能 包括几个时期的生产费用，某一时期的生产费用也可能 分期计入几个会计期间完工产品成本。两者的关系可用 下列公式表示：
3、固定资产应该按取得时的实际成本即原始价 值入账。实际成本是指为购建某项固定资产， 达到可使用状态前所发生的一切合理必要的 支出。它的构成包括：买价、税金（这个税 金就指购买的时候所交纳的增值税）、运杂 费、包装费和安装费等等。项目总投资构成 见图2-1。
（二）流动资金投资 流动资金是指为维持一定的规模生产所占用的全部周转
为பைடு நூலகம்体工程项目分析提供方法基础
第四节 工程经济分析的一般过程 第五节 工程经济分析的基本原则
第一章 总论《工程经济学》PPT课件
一、
工程经 济学与 西方经 济学
工程经济学是西方经济学的重要组成部分。 它研究问题的出发点、分析问题的方法和主 要指标内容都与西方经济学一脉相承。
西方经济学是工程经济学的理论基础，而工 程经济学则是西方经济学的具体化和延伸。
第三节 工程经济学与相关学科的关系
二、
工程经 济学与 技术经 济学
技术经济学是一门兼跨技术科学与经济科学的边缘学科，也是研究 技术与经济相互关系及矛盾对立统一的科学。通过技术比较、经济 分析和效果评价，寻求技术与经济的最佳结合，确定技术先进、经 济合理的最优经济界限。这些与工程经济学都是一致的。
第四节 工程经济学的产生与发展
第四节 工程经济学的产生与发展
工程经济学产生至今已有100多年。其产生的标志是美国土木工 程师A.M.惠灵顿于1887年出版的著作《铁路布局的经济理论》 （The Economic Theory of Railway Location）。
1930年，E.L.格兰特教授出版了《工程经济学原理》，奠定了 经典工程经济学的基础。
工程经济学是西方经济学的组成部分，与技术经济学相互关联，但在研究对象和研究内容上有所 不同。工程经济学是投资项目评估学的方法论基础，与投资效果学的主要区别在于评价的目的和 采用的指标不同。
第二节 工程经济学的概念、对象和分析方法
二、工程经济学的研究对象 一门学科的独立存在，是以其具有独立的研究对象为必要前 提的。关于工程经济学的研究对象，学术界有不同的观点。其 中，主要有以下四种观点：
（1）从经济角度选择最佳方案的原理与方法。 （2）为工程师准备的经济学。 （3）研究经济性的学科领域。
第五节 本章小结
第五节 本章小结
工程经济学中的工程，通常是指投入一定资源的计划、规划和方案等，并且可以进行分析和评价 的独立系统。工程项目的有效性是指要同时具备技术上的可行性和经济上的合理性。工程经济学 就是以工程项目为主体，以技术-经济系统为核心，研究如何有效利用资源、提高经济效益的科学。
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2.1 现金流量
一、现金流量
1. 含义
对一个特定的经济系统而言，投入的资金、花费的成本、获取的收益，都可看成是 以货币形式体现的现金流入或现金流出。
现金流量就是指所研究的经济系统在各个时点上（年、半年、季等）实际 发生的资金流入和资金流出。流入系统的称现金流入（CI）；流出系统的称 现金流出（CO）。同一时点上现金流入与流出之差称净现金流量（CI－CO）。
从投资者角度看，是资金在生产与交换活动中给投资者带来的利润。 从消费者角度看，是消费者放弃即期消费所获得的补偿。
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1.4 工程经济分析的基本原理
1.4.4 工程经济学与相关学科的关系
工程经济学与西方经济学 工程经济学与技术经济学 工程经济学与投资项目评估学 工程经济学与投资效果学
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第2章 现金流量与资金时间价值
※ 本章要求 本章是该课程的重要基础内容之一，通过对本章学习，
“2”表示第二年的年末和第三年的年初； 3．箭线：向上代表“现金流入”，通常有：营业收入、补贴收入、回收固定资产
余值、回收流动资金； 向下代表“现金流出”， 通常有：建设投资、流动资金投资、经营成
本、营业税金及附加、维持营运投资等构成。
绘制现金流量图必须把握现金流量的三要素: 现金流量的大小、方向、时间 点
工程经济学课件(完整)
第一章 绪论
工程经济学的相关概念 工程经济学的研究对象与范围 工程经济分析的基本原理
1.2 工程经济学的研究对象与研究范围
1.2.1 工程经济学的产生与发展
（4）1930年格兰特（E. L. Grant）出版了《工程经济原 理》，他以复利为基础讨论了投资决策的理论和方法。这 本书作为教材被广为引用，他的贡献也得到了社会的承认， 被誉为“工程经济学之父”。 （5）1978年布西（L. E. Bussey）出版了《工业投资项目的 经济分析》，全面系统地总结了工程项目的资金筹集、经 济评价、优化决策以及项目的风险和不确定性分析等。 （6） 1982年里格斯（J. L. Riggs）出版了《工程经济学》， 系统阐明了货币的时间价值、货币管理、经济决策和风险 与不确定性分析等。
2.1 现金流量
一、现金流量
1. 含义
对一个特定的经济系统而言，投入的资金、花费的成本、获取的收益，都可看成是 以货币形式体现的现金流入或现金流出。
现金流量就是指所研究的经济系统在各个时点上（年、半年、季等）实际 发生的资金流入和资金流出。流入系统的称现金流入（CI）；流出系统的称 现金流出（CO）。同一时点上现金流入与流出之差称净现金流量（CI－CO）。
从投资者角度看，是资金在生产与交换活动中给投资者带来的利润。 从消费者角度看，是消费者放弃即期消费所获得的补偿。
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1.4 工程经济分析的基本原理
1.4.4 工程经济学与相关学科的关系
工程经济学与西方经济学 工程经济学与技术经济学 工程经济学与投资项目评估学 工程经济学与投资效果学
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第2章 现金流量与资金时间价值
※ 本章要求 本章是该课程的重要基础内容之一，通过对本章学习，
“2”表示第二年的年末和第三年的年初； 3．箭线：向上代表“现金流入”，通常有：营业收入、补贴收入、回收固定资产
余值、回收流动资金； 向下代表“现金流出”， 通常有：建设投资、流动资金投资、经营成
本、营业税金及附加、维持营运投资等构成。
绘制现金流量图必须把握现金流量的三要素: 现金流量的大小、方向、时间 点
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第一章 绪论
工程经济学的相关概念 工程经济学的研究对象与范围 工程经济分析的基本原理
1.2 工程经济学的研究对象与研究范围
1.2.1 工程经济学的产生与发展
（4）1930年格兰特（E. L. Grant）出版了《工程经济原 理》，他以复利为基础讨论了投资决策的理论和方法。这 本书作为教材被广为引用，他的贡献也得到了社会的承认， 被誉为“工程经济学之父”。 （5）1978年布西（L. E. Bussey）出版了《工业投资项目的 经济分析》，全面系统地总结了工程项目的资金筹集、经 济评价、优化决策以及项目的风险和不确定性分析等。 （6） 1982年里格斯（J. L. Riggs）出版了《工程经济学》， 系统阐明了货币的时间价值、货币管理、经济决策和风险 与不确定性分析等。
工程经济学ppt课件
系数估算法
利用已建成的类似项目的投资 额和主要技术经济指标的比值 ，来估算拟建项目的投资额。
融资方式与资金成本
银行贷款
通过向银行申请贷款来筹集资金，资 金成本较低，但需要提供担保或抵押 物。
发行股票
通过发行股票来筹集资金，不需要偿 还本金和利息，但需要支付股息，资 金成本较高。
发行债券
通过发行债券来筹集资金，需要定期 支付利息，但资金成本较低。
案例三：某地铁项目的风险评估与决策
总结词
风险识别
风险评估
风险应对
该案例探讨了某地铁项目的风 险评估与决策过程，包括风险 识别、风险评估、风险应对等 内容。
识别了地铁项目建设过程中可 能面临的风险因素，如政策风 险、市场风险、技术风险等， 并对这些风险因素进行了分类 和整理。
采用定性和定量相结合的方法 ，对地铁项目的各类风险因素 进行了评估，确定了各风险因 素的概率和影响程度。
指标
经济分析中常用的指标包括静态投资回收期、动态投资回收期、净现值、内部收益率等。这些指标可以帮助投资 者和决策者全面了解项目的经济效益。
06
工程项目风险分析与决策
风险识别与评估的方法
风险清单法
列出可能影响工程项目的各种风险因素，并对每 个因素进行分析和评估。
历史资料法
通过分析类似工程项目的历史资料，识别和评估 潜在的风险因素。
财务分析的应用与实践
财务分析在工程项目中的应用
主要用于评估项目的经济效益和风险，为投资者和决策者提供决策 依据。
财务分析的实践经验
在实践中，需要根据具体情况选择合适的财务分析方法和指标，同 时要考虑各种不确定性因素和风险因素。
财务分析的局限性
财务分析不能完全反映项目的所有价值，还需要结合其他方面的评 估和分析，如市场需求、技术可行性等。
利用已建成的类似项目的投资 额和主要技术经济指标的比值 ，来估算拟建项目的投资额。
融资方式与资金成本
银行贷款
通过向银行申请贷款来筹集资金，资 金成本较低，但需要提供担保或抵押 物。
发行股票
通过发行股票来筹集资金，不需要偿 还本金和利息，但需要支付股息，资 金成本较高。
发行债券
通过发行债券来筹集资金，需要定期 支付利息，但资金成本较低。
案例三：某地铁项目的风险评估与决策
总结词
风险识别
风险评估
风险应对
该案例探讨了某地铁项目的风 险评估与决策过程，包括风险 识别、风险评估、风险应对等 内容。
识别了地铁项目建设过程中可 能面临的风险因素，如政策风 险、市场风险、技术风险等， 并对这些风险因素进行了分类 和整理。
采用定性和定量相结合的方法 ，对地铁项目的各类风险因素 进行了评估，确定了各风险因 素的概率和影响程度。
指标
经济分析中常用的指标包括静态投资回收期、动态投资回收期、净现值、内部收益率等。这些指标可以帮助投资 者和决策者全面了解项目的经济效益。
06
工程项目风险分析与决策
风险识别与评估的方法
风险清单法
列出可能影响工程项目的各种风险因素，并对每 个因素进行分析和评估。
历史资料法
通过分析类似工程项目的历史资料，识别和评估 潜在的风险因素。
财务分析的应用与实践
财务分析在工程项目中的应用
主要用于评估项目的经济效益和风险，为投资者和决策者提供决策 依据。
财务分析的实践经验
在实践中，需要根据具体情况选择合适的财务分析方法和指标，同 时要考虑各种不确定性因素和风险因素。
财务分析的局限性
财务分析不能完全反映项目的所有价值，还需要结合其他方面的评 估和分析，如市场需求、技术可行性等。
工程经济学全套PPT课件
⑴相关成本与非相关成本
相关成本是指适宜于作决策用的成本,与其相对应的成本就是非相关成本即不适合于用做决策的成本. 与决策相关的成本是经济成本，而不是会计成本;是增量成本，而不是沉没成本。经济成本考虑的是机会成本、内含成本，不考虑外显成本。对成本的正确考虑是至关重要的，因为这关系到决策的正确性。
1.2.2 工程经济学的产生与发展
产生标志:1887年,美国的土木工程师亚瑟.惠灵顿出版了著作《铁路布局的经济理论》 我国工程经济学的研究和应用起步于20世纪70年代后期,其发展过程大致分为三个阶段,见表1-1.
表1-1 我国工程经济学的发展过程
时期
学科阶段
发展状况
50年代初
雏形阶段
经济分析方法阶段.经济分析方法开始应用于工程技术汇总.
Q
P
O
Q
P
O
图2-1 需求量变动图
图2-2 需求的变动图
2.供给
⑴供给的定义 供给是在一定时期内，在各种可能的价格下，企业愿意并且能够提供的某种商品数量的集合。 影响供给的因素有: 商品的价格 企业要达到的目的 现有的技术和管理水平 其他商品的价格 对未来的预期 供给函数可表达为 若只考虑价格因素
⑵ 供给定理 在其它条件不变的情况下，商品供给量与其价格成同方向变化,即商品供给量随价格的上升而增加,随价格的下降而减少. ⑶ 供给曲线及其变动 价格变动引起的供给量的变动称供给量变动,如图2-3所示 其它因素引起的供给量的变动称供给的变动 如图2-4所示
Q
P
O
Q
P
O
图2-3 供给量变动图
1.1.2 经济
“经济”是一个多义词,通常有四方面的含义: 经济是指生产关系.经济是人类社会发展到一定阶段的社会经济制度,是生产关系的总和,是政治和思想意识等上层建筑赖以建立的基础. 经济是一国国民经济的总称,或指国民经济的各部门，如工业经济﹑农业经济﹑运输经济等. 经济是指社会生产和再生产,即指物质资料的生产﹑交换﹑分配﹑消费的现象和过程. 经济是指节约或节省. 在经济学中,经济的含义是从有限的资源中获得最大的利益.
相关成本是指适宜于作决策用的成本,与其相对应的成本就是非相关成本即不适合于用做决策的成本. 与决策相关的成本是经济成本，而不是会计成本;是增量成本，而不是沉没成本。经济成本考虑的是机会成本、内含成本，不考虑外显成本。对成本的正确考虑是至关重要的，因为这关系到决策的正确性。
1.2.2 工程经济学的产生与发展
产生标志:1887年,美国的土木工程师亚瑟.惠灵顿出版了著作《铁路布局的经济理论》 我国工程经济学的研究和应用起步于20世纪70年代后期,其发展过程大致分为三个阶段,见表1-1.
表1-1 我国工程经济学的发展过程
时期
学科阶段
发展状况
50年代初
雏形阶段
经济分析方法阶段.经济分析方法开始应用于工程技术汇总.
Q
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O
Q
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O
图2-1 需求量变动图
图2-2 需求的变动图
2.供给
⑴供给的定义 供给是在一定时期内，在各种可能的价格下，企业愿意并且能够提供的某种商品数量的集合。 影响供给的因素有: 商品的价格 企业要达到的目的 现有的技术和管理水平 其他商品的价格 对未来的预期 供给函数可表达为 若只考虑价格因素
⑵ 供给定理 在其它条件不变的情况下，商品供给量与其价格成同方向变化,即商品供给量随价格的上升而增加,随价格的下降而减少. ⑶ 供给曲线及其变动 价格变动引起的供给量的变动称供给量变动,如图2-3所示 其它因素引起的供给量的变动称供给的变动 如图2-4所示
Q
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Q
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图2-3 供给量变动图
1.1.2 经济
“经济”是一个多义词,通常有四方面的含义: 经济是指生产关系.经济是人类社会发展到一定阶段的社会经济制度,是生产关系的总和,是政治和思想意识等上层建筑赖以建立的基础. 经济是一国国民经济的总称,或指国民经济的各部门，如工业经济﹑农业经济﹑运输经济等. 经济是指社会生产和再生产,即指物质资料的生产﹑交换﹑分配﹑消费的现象和过程. 经济是指节约或节省. 在经济学中,经济的含义是从有限的资源中获得最大的利益.
工程经济学PPT
本章内容
• 融资方案和资金成本 • 投资项目盈利性分析 • 投资项目清偿能力分析 • 通货膨胀、所得税与税后现金流 • 小结
6.1 融资方案和资金成本
（一）融资主体和资金筹措 1、既有法人融资项目和新设法人融资项目 既有法人融资项目，资金来源于：现有企业 的内部自有资金、新增资本金和新增债务资 金 新设法人融资项目，资金来源于：股东投入 的资金和项目公司筹措的债务资金
1、全部投资现金流量表（表6-1）
融资前盈利性分析，可作为投资决策的依据和 融资方案研究的基础
2、项目全部投资盈利性判据
包括权益资金部分和债务资金（包括借款、债 券发行收入和融资租赁）的投资。
（二）权益投资盈利性分析
权益投资盈利性分析师融资后分析，目的是 考察项目权益资金投资者的获利能力，分析判断 项目方案在融资条件下的合理性。
债务融资是指通过负债方式筹集各种债务资金的融 资形式。债务融资是工程项目资金筹措的重要形式
债务融资的特点主要体现在： (1)筹集的资金在使用上具有时间限制，必须按期偿 还 (2)无论项目法人今后经营效果好坏，均需要固定支 付债务利息今后固定的财务负担。 (3)资金成本一般比权益融资低，且不会分散对项目 未来权益的控制权。
融资前 融资后
全部投资盈利性分析
对投资者（债权人） 是否有吸引力？
放弃或修改
初步融资方案
全部投资盈利性分析 权益投资盈利性分析
调整融资方案 其他条件
（一）全部投资盈利性分析 全部投资盈利性分析不考虑资金来源，从全
部投资总获利的角度，通过编制全部投资现金流 量表，考察项目方案设计的合理性。全部投资盈 利性分析包括融资前分析和融资后分析两个层面
D
或
ic P F
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投资计划与资金筹措表
辅 主要产出物和投入物使用价格依据表
助 财
单位产品成本估算表
务 固定资产折旧费估算表
报 表
无形资产及递延资产摊销估算表
总成本费用估算表
营业收入和营业税金及附加估算表
项目
1
借款1
1.1 期初借款余额
1.2 当期还本付息
其中：还本
付息
1.3 期末借款余额
2
借款2
2.2 当期还本付息
其中：还本
付息
2.3 期末借款余额
3
债券
3.1 期初债务余额
3.2 当期还本付息
其中：还本
付息
3.3 期末债务余额
4
借款和债券合计
4.1 期初余额
4.2 当期还本付息
其中：还本
付息
4.3 期末余额
4.本表与财务分析表“借款还本复习计划表”可二表合一。
人民币单位：万元
计算期
3
4
…
n
辅助报表6
营业收入、营业税金及附加和增值税估算表
人民币单位：万元
序号
项目
计算期
合计
1
2
3
4
…
n
1
营业收入
1.1
产品A营业收入
单价
数量
销项税额
1.2
产品B营业收入
单价
数量
销项税额
…
2
营业税金及附加
2.1
营业税
2.2
消费税
1.2
固定资产其他费用
×××
…
2
无形资产费用
2.1
×××
…
3
其他资产费用
3.1
×××
…
4
预备费
Hale Waihona Puke 4.1基本预备费4.2
涨价预备费
5
建设投资合计
比例/%
注：1.“比例”分别指各主要科目的费用（包括横向或纵向）占建设投资的比例。
2.本表适用于新设法人项目与既有法人项目的新增建设投资的估算
3.“工程或费用名称”可依不同行业的要求调整。
计算指标：
资本金财务内部收益率（%）
基本报表3
投资各方现金流量表
人民币单位：万元
序号
项目
计算期
合计
1
2
3
4
…
n
1
现金流入
1.1
实分利润
1.2
资产处置收益分配
1.3
租赁费收入
1.4
技术转让或使用收入
1.5
其他现金流入
2
现金流出
2.1
实缴资本
2.2
租赁资产支出
2.3
其他现金流出
3
净现金流量（1-2）
计算指标：
四、费用、收益的识别 和基础财务报表编制
1．收益、费用的识别 （1）收益(现金流入) ❖销售收入
销售收入=销售量×销售价格 ❖资产回收
项目计算期末可回收的固定资产残值和 回收的流动资金
❖补贴
（2）费用(现金流出)
✓投资：固定资产投资，流动资金，建设
期借款利息
✓销售税金及附加：增值税(营业税)，城建
2.3
城市维护建设税
2.4
教育费附加
3
增值税
销项税额
进项税额
注：1.本表适用于新设法人项目与既有法人项目的“有项目”、“无项目”和增量的营业收入、营业税金与附加和增值税估算。
2.根据行业或产品的不同可增减相应税收科目。
辅助报表7
总成本费用估算表（生产要素法）
人民币单位：万元
序号
项目
计算期
合计
1
2
3
4
…
n
1
外购原材料费
2
外购燃料及动力费
3
工资及福利费
4
修理费
5
其他费用
6
经营成本（1+2+3+4+5）
7
折旧费
8
摊销费
9
利息支出
10
总成本费用合计（6+7+8+9）
其中：可变成本
固定成本
注：本表适用于新设法人项目与既有法人项目的“有项目”、“无项目”和增量成本费用的估算。
固定资产投资估算表
流动资金估算表
计算指 利息备付率（%）
标
偿债备付率（%）
借款还本付息计划表 合计 1
人民币单位：万元
计算期
2
3
4
…
n
辅助报表2
序号
工程或费用名称
1
固定资产费用
1.1
工程费用
1.1.1
×××
1.1.2
×××
1.1.3
×××
…
建设投资估算表（形成资产表）
人民币单位：万元， 外币单位：
建筑工程费 设备购置费 安装工程费 其他费用 合计 其中：外币
2.1
流动负债总额
2.1.1
短期借款
2.1.2
应付账款
2.1.3
预收账款
2.1.4
其他
2.2
建设投资借款
2.3
流动资金借款
2.4
负债小计（2.1+2.2+2.3）
2.5
所有者权益
2.5.1
资本金
2.5.2
资本公积
2.5.3
累计盈余公积金
2.5.4
累计未分配利润
计算指标：
资产负债率（％）
基本报表7
序号
合计
1
人民币单位：万元
计算期
2
3
4
…
n
基本报表6
资产负债表
人民币单位：万元
序号
项目
计算期
合计
1
2
3
4
…
n
1
资产
1.1
流动资产总额
1.1.1
货币资金
1.1.2
应收账款
1.1.3
预付账款
1.1.4
存货
1.1.5
其他
1.2
在建工程
1.3
固定资产净值
1.4
无形及其他资产净值
2
负债及所有者权益（2.4+2.5）
2.1.4 期末债务余额
2.2
其他融资费用
2.3
小计（2.1+2.2）
3
合计（1.3+2.3）
3.1
建设期利息合计（1.1+2.1）
3.2
其他融资费用合计（1.2+2.2）
注：1.本表适用于新设法人项目与既有法人项目的新增建设期利息的估算。
2.原则上应分别估算外汇和人民币债务。
3.如有多种借款或债务，必要时应分别列出。
13
可供投资者分配的利润
14
应付优先股股利
15
提取任意盈余公积金
16
应付普通股利（13-14-15）
17
各投资方利润分配：
其中：××方
××方
18
未分配利润（13-14-15-17）
19
息税前利润（利润总额+利息支出）
20
息税折旧摊销前利润（息税前利润+折旧+摊销）
基本报表5
财务计划现金流量表
序号
1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 2 2.1 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 3 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.1.4 3.1.5 3.1.6 3.2 3.2.1 3.2.2 3.2.3 3.2.4 4 5
资本金财务内部收益率（%）
基本报表4
利润与利润分配表
人民币单位：万元
序号
项目
计算期
合计
1
2
3
4
…
n
1
营业收入
2
营业税金及附加
3
总成本费用
4
补贴收入
5
利润总额（1-2-3+4）
6
弥补以前年度亏损
7
应纳税所得额（5-6）
8
所得税
9
净利润（5-8）
10
期初未分配利润
11
可供分配的利润（11-12）
12
提取法定盈余公积金
基本报表2
项目投资现金流量表
人民币单位：万元
序号
项目
计算期
合计
1
2
3
4
…
n
1
现金流入
1.1
营业收入
1.2
补贴收入
1.3
回收固定资产余值
1.4
回收流动资金
2
现金流出
2.1
项目资本金
2.2
借款本金偿还
2.3
借款利息支付
2.4
经营成本
2.5
销售税金及附加
2.6
所得税
2.7
维持运营投资
3
净现金流量（1-2）
3．财务计划现金流量表（表B13），反映项目计算 期各年的投资、融资及经营活动的现金流入和流出， 用于计算累计盈余资金，分析项目的财务生存能力。
4．资产负债表（表B14），用于综合反映项目计 算期内各年年末资产、负债和所有者权益的增减变 化及对应关系，计算资产负债率。
5．借款还本付息计划表（表B15），反映项目计 算期内各年借款本金偿还和利息支付情况，用于计 算偿债备付率和利息备付率指标。
基本报表1